固定资产采购流程管理

固定资产管理制度(草稿)(1)非损耗性物品而预算有效期超过二年。(2)物品价值不低于RMB2,000元。质量的前提下，都规定选定最优惠的供应商。供应商的选择规定(2)、综合部根据部门固定资产采购申请询价原则是：大型设备应3家以上(含3家),小型设备2家以上(含2家),并获得供应字确认后提交财务部审核采购预算(启动预算管理后)。接审核提报分管副总裁同意；假如属于预算外支出项目，应交财务总监和总裁办进行特批。草签协议，协议经按规定权限同意后，对外正式签订资产采购协议在签订前应交财务总监和总经印件)及原已同意的固定资产采购申请单与否一致。(2)任何不符之物品(质量不符合原则或实物与单据不符),管理部门有权拒收，采购人员负责(3)管理部门应填写采购入库/验收单(此验收/入库单一式三联),商品是验收合格还是退回应在采购入库/验收单上加以注明。将一份验收单交给财务部入固定资产财务帐，另一份及时提供应资产管理部门，资产管理部门据此及时更新固定资产实物管理帐。(4)资产入库后，告知申请部门资产管理员OA领取，管理员填制固定资产卡片交资产管理部门(1)固定资产采购和验收结束，采购人员应及时到财务部报账，对应提供已同意的固定资产OA采购申请单、送货单、采购入库/验收单以及协议/报价复印件。(2)财务部查实各票据上的货品品种、数量、金额等与申请及验收无误后，及时将新增的固定4、付款手续(1)参见费用审批及报销管理制度，根据协议约定或供货商付款告知，对已购入固定资产需支付货款时，采购人员应填写费用报销申请单，经采购部门负责人审核同意后，送交财务部。(2)财务部查对发票等原始单据，对有关单据的真实性，完整性，合法性及合规性进行严格审核，之后经财务总监及总裁办同意，予以付款。5、采购及支付款流程图夕门产有闲黜财务总监及产有闲黜4广亩#化综合部验收货品4广亩#化固定管理员接受货财务部入系财务开票或支付现财务部入系1.固定资产平常管理固定资产应分类设置多种账户分别记录，各类资产应附有单独的卡片或表单，记录多种详细有用的资料，应记录每项资产的简要阐明、寄存地点、购入日期、资产价值、折旧计算措施等。(1)固定新增、变更的管理。固定资产出现新增、变更状况时，部门资产管理员(含门店)应及时更新固定资产卡片(一式三份),部门资产管理员一份、财务部资产管理部门更新固定资产档案。新增、变更资新增、变更资产，部门资产管理员填写一式三份固定资(2)资产部部门负责人每六个月运用出差机会对驻外门店资产进行盘点，并将盘点成果传回综合部、财务部备查。对金额大、数量多的可派实物管理部门定期盘点。资产使用部门负责人资产使用部门定期(按(3)离职工工资产管理。员工离职时，部门资产管理员应告知综合部、网管，网管核查该资产数量、配置与综合部登记卡片与否一致。不一致的应责成使用人及资产管理员查明原因；一致的综合部、网管签字审核。资产使用资产使用(4)资产报损管理。部门签字审核综合部网管申请部门提出申请部门提出申请财务部填写网管审核报综合部审核(5)已报废资产管理。对报废处理审批完毕的固定资产所有转入综合部报损库房统一管理，预估转售总值需获取潜在买家的数目<RMB600A:潜在的买家及买家的报价应详列于固定资产清理/转移申请表。如未售于最高出价者，应阐明原因。部门负责人在申请表上签字同意后，送交财务部。B:固定资产管理部门在获得有关负责人的同意后，由其按照审批成果安排固定资产的处理。资产处置后，有关管理部门在固定资产清理/转移申请表上标注上“完毕”字样后将其正本送交财务部，并自行保留副本。C:资产处理完毕，综合部应同步更新固定资产实物管理帐；财务部应开出发票安排收款，并做出合适的会计处理。资产管理2.企业内部间固定资产转移(1)转出资产的部门应填写固定资产清理/转移申请表，清晰列示出转移原因并获得新的使用部门的书面同意。部门负责人应审核同意该申请表。财务部负责人同意同意后，固定资产管理部门根据审核同意的申请表安排资产的转移。(2)转移完毕后，资产管理部门应在固定资产清理/转移申请表上标注上“完毕”字样，行政部根据完毕的申请单及时更新实物帐。综合部审核接受部门负转出部门提出申请综合部审核接受部门负3.固定资产售予集团内其他企业(1)转出资产的单位应填写固定资产清理/转移申请表，清晰列示转移原因并获得受让单位的书面同意。根据资产处理的审批权限经同意后，有关资产管理部门安排资产的转移。(2)固定资产清理/转移申请表的正本送转出资产单位的资产管理部门，副本送受让单位的资产管理部门。财务部及行政部门根据执行完毕的该申请表及时更新固定资产的财务帐和实物(一):盘点时间及流程对固定资产应进行定期盘点以检查固定资产使用状况，并确认固定资产帐实相符。1、所有资产：每年一次，每年9月10号-20号盘点；2、闲置资产：每年一次，每年9月20号-30号盘点综合部确定盘点时部门资产管理员填写资产卡综合部根据部门资产卡片与综合综合部(盘签字财务部(盘网管(检查固定资产盘点汇报分管副总裁签批当书牟机(二)、盘点规定和处理1、盘点前，综合部提前半个月告知各部门年度盘点时间。2、各部门接到盘点告知后进行自盘并提交部门固定资产卡片到综合部。3、综合部查对各部门资产台帐数与部门提交的卡片与否相符。4、综合部查对完后提交财务部。财务部会计查对各部门帐面数与行政部台帐进行查对。如有不符，退回综合部查名原因。5、部门卡片、综合部台帐及财务部帐面数查对一致后，综合部、网管、财务部对各部门资产进行实物盘点。综合部及财务部查对数量与否帐实一致，网管查对卡片配置与实物配置与否一致。盘点时发现差异，有关部门应及时跟踪，获得真实精确的盘点6、财务部根据盘点状况出具盘点汇报，经固定资产管理部门负责人、财务总监同意，最终经总裁(或授权人)同意，财务部做对应的会计处理。7、综合部及财务部应定期检查固定资产状况及损耗情形。发生损坏情形时，应预估资产可收回金额，财务部根据中国会计制度规定做出合适会计处理。本制度由财务部负责解释和修订，每年根据业务调整和市场变化