T-GNJRXH 001-2023 共享经济灵活就业人员管理与服务机构资金管理指南

ICS

03.060CCS

A11GNJRXH

T/GNJRXH

001—2023共享经济灵活就业人员管理与服务机构资金管理指南Guidelines

management

the

institute

of

the

GigWorker

economy

发布

实施甘南州金融学会 发

布T/GNJRXH

—2023前言

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II1

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12 规范性引用文件

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13 术语和定义

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14 业务与资金管理原则与要求

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24.1 协议约定原则

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24.2 业务真实原则

...................................................................

24.3 收款即时确认原则

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24.4 合规支付原则

...................................................................

24.5 即时付款原则

...................................................................

24.6 人民币支付原则

.................................................................

24.7 账单可查原则

...................................................................

34.8 合规纳税原则

...................................................................

34.9 专款专用原则

...................................................................

35 资金管理内容与流程

.................................................................

36 资金管理安全要求

...................................................................

36.1 安全资质要求

...................................................................

36.2 安全管理要求

...................................................................

36.3 系统安全要求

...................................................................

46.4 人员安全要求

...................................................................

46.5 风险控制及反洗钱管理要求

.......................................................

47 服务质量评价管理体系

...............................................................

47.1 涉诉管理

.......................................................................

47.2 评价体系

.......................................................................

47.3 服务质量改进

...................................................................

5T/GNJRXH

—2023 本文件按照GB/T

1.1—2020《标准化工作导则

第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。本文件由甘南州金融学会提出并归口。本文件起草单位：中国人民银行甘南藏族自治州分行、云账户（甘肃）云顶科技有限公司本文件主要起草人：邸福伟、胡逸轩、杨晖、邹永强、华烨姗、毛嘉兴IIT/GNJRXH

—20231 范围本文件提供了共享经济灵活就业人员管理与服务机构资金管理相关的指导，包括业务与资金管理原则与要求、资金管理内容与流程、资金管理安全要求、服务质量评价管理体系等。本文件适用于共享经济灵活就业人员管理与服务机构资金管理全过程。2 规范性引用文件文件。GB/T

质量管理

顾客满意

组织投诉处理指南GB/T

顾客满意测评通则GB/T

信息安全技术网络安全等级保护基本要求GB/T

企业质量信用报告编写指南基本安全要求3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1灵活就业人员

自我雇佣并以个人身份从事合法合规生产经营活动的具备民事行为能力的市场主体。3.2共享经济平台

economy

platform服务（）等技术手段有效的将需求方和供给方进行最优匹配，对数量庞大的需求方和供给方进行撮合，通过撮合交易达到供需双方收益最大化并获得收入，具备法人资格的共享经济行业平台型公司。3.3共享经济灵活就业人员管理与服务

service

Gig

Worker

in

the

economy基于互联网现代信息技术，为灵活就业人员（3.1）提供的身份核验、规则宣贯、收入结算、人工智能报税、保险保障等共享经济综合服务。3.4共享经济灵活就业人员管理与服务机构（简称“管理与服务机构”）

management

and

serviceinstitute

of

提供共享经济灵活就业人员管理与服务（3.3）的平台化的组织。3.5共享经济灵活就业人员管理与服务平台（简称“管理与服务平台”）

management

and

serviceplatform

in

the

sharing

管理与服务机构（）的网络系统平台。3.6个人用户

灵活就业人员（3.1）在管理与服务平台（3.5）中的个人身份。T/GNJRXH

—20233.7企业用户

共享经济平台（3.2）在管理与服务平台（3.5）中的企业身份。4业务与资金管理原则与要求4.1 协议约定原则协议约定原则如下：a)

管理与服务机构应先与共享经济平台以签订协议方式明确共享经济平台的业务需求和服务方案；b)

管理与服务机构应先与灵活就业人员以签订协议方式明确灵活就业人员具备的服务能力；c)

管理与服务机构应在与共享经济平台及灵活就业人员的协议中分别明确资金收取或支付的条件与流程；d)

管理与服务机构应在与共享经济平台及灵活就业人员的协议中明确其基于身份核验等目的所需获取的信息类型，获得共享经济平台及灵活就业人员授权，法律法规另有规定的除外；e)

管理与服务机构与共享经济平台及灵活就业人员宜采用电子合同进行签署。4.2 业务真实原则业务真实原则如下：a)

管理与服务平台应对企业用户及其开展的业务内容进行审查和了解，包括但不限于：1) 应核实企业资质、经营范围、营业执照有效期、实际控制人等基本信息；2) 应核实税收违法、欠税公告、行政处罚、经营异常等经营风险信息；3) 应核实司法案件、裁判文书、股权冻结、立案信息等法律风险信息；4) 应核实财务预警、监管预警及其他负面舆情信息。b)

管理与服务平台应对个人用户信息进行审核分析，包括但不限于：1) 应核实个人用户姓名、身份证号码或者生物特征等表明身份的要素；2)应核实银行卡号或第三方支付收款账户是否与个人用户身份一致；3)

应核实个人用户是否与所服务企业用户有劳动劳务关系，是否为所服务企业用户的董事、监事或高级管理人员。4.3 收款即时确认原则收款即时确认原则如下：a)

管理与服务机构收取共享经济平台总包服务费后，应于1工作日内反映在服务平台中，宜于10分钟内反映在服务平台中，如遇银行等支付机构临时系统维护等不可抗力因素除外；b)

管理与服务平台宜支持付款查询功能，支持已付款的企业用户随时登录管理与服务平台查看。4.4 合规支付原则管理与服务机构应要求共享经济平台通过合规的渠道支付总包服务费，管理与服务机构应通过合规的支付渠道向灵活就业人员支付收入。4.5 即时付款原则管理与服务机构收到灵活就业人员发放收入的需求后，应扣除相关税费并匹配最优支付通道进行12行等支付机构临时系统维护等不可抗力因素除外。管理与服务平台宜满足但不限于以下要求：a)

24小时不间断响应个人用户发放收入的需求；b)

与3个（含）以上的支付服务机构开展合作；c)

向个人用户发放收入分钟内到账数量比率不低于99%；d)

发放收入的处理能力超过每秒5笔。4.6 人民币支付原则T/GNJRXH

—2023管理与服务机构应使用人民币支付境内灵活就业人员的收入，仅在灵活就业人员为境外人士且本人指定为外币时，才应使用外币进行支付。不应使用虚拟货币进行支付。4.7 账单可查原则账单可查原则如下：a) 管理与服务平台应按月向企业用户出具对账单，宜支持出具对账单后2个工作日内完成对账；b) 个人信息和业务数据准确可查。4.8 合规纳税原则合规纳税原则如下：a) 管理与服务机构应按月完成全税种纳税申报，两年无逾期申报滞纳金、罚款；b) 管理与服务机构应按月足额缴纳灵活就业人员个税，两年无逾期申报滞纳金、罚款；c) 管理与服务机构应连续两年取得企业纳税信用等级B级及以上；d) 管理与服务机构宜提供加盖征税专用章的灵活就业人员完税证明；e) 管理与服务机构的业务系统宜与财务系统实现技术对接，实现发票开具自动化。4.9专款专用原则管理与服务机构应将生产经营资金与日常运维资金区分管理，划分原则如下：a) 生产经营资金包括但不限于：1)

管理与服务机构收到的共享经济平台所支付的总包服务费；2) 管理与服务机构支付给灵活就业人员的收入及为其代缴的税款。b) 日常运维资金包括但不限于：1) 管理与服务机构日常采购费用；2) 管理与服务机构技术研发费用。5 资金管理内容与流程管理与服务机构资金管理的内容与流程如下：a) 管理与服务机构应根据共享经济平台业务需求收取总包服务费。总包服务费作为管理与服务机构向共享经济平台提供服务的对价；b) 管理与服务机构应根据具体业务所需的能力、资质要求，选择合适的灵活就业人员作为分包服务的主体，并承担灵活就业人员分包任务的对价；c) 管理与服务机构在灵活就业人员任务完成后，应根据业务计价标准、完成数量、质效标准，计算灵活就业人员收入，根据风控规则在交易中进行风控筛查，将收入支付给灵活就业人员并代缴税款，同时应当在管理与服务平台中记录相应数据；d) 管理与服务机构应通过银行、支付宝、微信及在其他第三方支付机构开立的对公账户将收入发放给相应的灵活就业人员；e) 管理与服务机构宜利用第三方平台的数据开展灵活就业人员和共享经济平台风险核验；f) 管理与服务机构宜协助满足条件的灵活就业人员缴纳保险。6 资金管理安全要求6.1 安全资质要求管理与服务平台及管理与服务机构的安全资质要求如下：a) 管理与服务平台应具备国家信息系统安全等级保护3级及以上认证；b) 管理与服务机构宜通过PCI

DSS或者

27001标准等认证。6.2 安全管理要求管理与服务机构的资金安全管理要求如下：T/GNJRXH

—2023a)

管理与服务机构应按第4章的原则与要求建立资金收付管理制度，构建资金管理体系；b)

管理与服务机构宜保存每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿等反映真实交易情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料5年以上备查；c)

管理与服务机构应识别共享经济平台给付的资金、每一个共享经济平台支付的总包服务费和企业名称的对应关系，并反映在管理与服务平台；d)

管理与服务机构应识别应当支付给灵活就业人员的收入、向每一个灵活就业人员支付的收入与灵活就业人员的对应关系，并反映在管理与服务平台；e)

管理与服务机构应建立健全的对账制度；f)

管理与服务机构应规范资金管理工作，建立内部监督和定期检查制度。6.3 系统安全要求管理与服务平台应符合

22239-2019中8.1.1、8.1.2、8.1.3、8.1.4、要求。6.4 人员安全要求管理与服务平台应符合

22239-2019中8.1.8要求。6.5 风险控制及反洗钱管理要求管理与服务机构的风险控制及反洗钱管理要求如下：a)

管理与服务机构应建立业务风险管理系统；b)

管理与服务机构应在合法授权范围内调用第三方数据；c)

管理与服务机构应按照政府监管部门的要求、指引和风险提示，从业务性质、交易金额、交易频率等多维度分析并建立异常交易检测指标，用于监测异常交易；d)

管理与服务机构应建立共享经济平台和灵活