石油零售企业资产管理内部控制研究-以A公司为例的中期报告_第1页
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文档简介

石油零售企业资产管理内部控制研究——以A公司为例的中期报告一、研究背景及目的随着国民经济的快速发展，石油零售业也迎来了一个高速发展的时期，石油零售企业的资产规模和经营范围不断扩大。然而随之而来的资产和业务的增大，使得石油零售企业面临着更加复杂的内部控制风险。为了更好地保障资产的安全性，提高企业的经营效益，本文选取了A公司作为研究对象，对其资产管理的内部控制进行分析研究。本文的主要目的是:1、通过对A公司资产管理内部控制的分析，总结出目前石油零售企业内部控制的一些共性问题，为其他石油零售企业提供参考。2、较全面地描述公司的资产管理与内部控制体系，并通过检查的方法，发现其内部控制存在的问题。通过对公司内控问题的发现与解决，从而得出一种完整可行的石油零售企业资产管理内部控制的方案。二、研究方法本文采用了统计数据分析、文献调查和实地访谈等方法进行研究。在参阅国内外正式的报纸、杂志的资料的基础上，通过实地走访公司、采访专业人员，收集大量的实际资料。收集的数据主要来源有两部分：一是通过问卷调查的方式，收集公司员工对内部控制现状的评价。另外一部分是通过前期调查得到各种形式的企业数据，例如公司年度报告、内部管理规章制度等。三、研究内容1、公司资产管理内部控制基本概况。企业整个的资产管理及其在企业内部的流动，都需要通过内部控制程序来实现。公司的资产管理内部控制涉及从资产购入、资产管理、资产维修、资产处置和资产报废等流程的一系列控制措施。公司根据业务流程的不同，构建了相应的内控制度。2、资产购入流程的控制。在公司内部资产采购的流程控制中，建立了文件审批和发票核对两级控制。同时，公司制定了明确的合作伙伴管理制度和采购行为管理规定，限制了员工与供应商间的交易和利益关系，保证不会因利益关系而影响进货质量和价值的真实性。3、资产管理流程的控制。公司内部设立了领用、保管和借用三级管理制度，并逐一详细制定了每一级管理的标准和流程。公司通过长期运行这些制度，逐渐形成了以领用、保管、借用流程为中心的完整的资产管理体系，使得公司资产管理变得更加规范和合理。4、资产维修流程中的控制。公司通过维修作业的数据统计，建立了维修状况数据库，并将之定期进行维护。公司配备了专业的维修人员和设备，使得维修工作能够有序进行。同时，公司对旧设备进行了拆解，对其合适的部件进行整理，提高了设备的维修率和利用率。公司内部制定了完整的保养制度，并具体规定了采购、保养、盘点和检查等维修制度的过程和措施。5、资产报废流程中的控制。在资产报废的流程中，公司实现了层级管理。其实现的方式是，将被报废的资产转移至报废资产区，然后再由专人进行检查确认和程序操作，以减少由人员疏忽导致的损失。四、结论本文以A公司为例，介绍了石油零售企业内部控制的基本概况，分析了公司资产管理内部控制各流程之间的联系，强调了石油零售企

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