商业银行业务与管理培训

第八讲商业银行业务与管理3308教室2010年5月2024/3/28中国海洋大学管理学院2学习目标和重点掌握当今世界商业银行的发展趋势；掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负绩业务；了解商业银行的经营管理理论；掌握商业银行的负债种类和负债成本；掌握商业银行的资产种类和各种贷款的信用风险；了解商业银行的资产负债管理理论发展；掌握商业银行的各种中间业务。2024/3/28中国海洋大学管理学院3一、商业银行的发展趋势集中化；全能化；电子化；国际化。2024/3/28中国海洋大学管理学院4（一）集中化由于竞争加剧，银行的规模越来越大，经营业务日趋多样化和全球化，许多国家的银行业已经主要为少数几家大银行所控制。德国：业务主要集中在德意志银行、德累斯顿银行、商业银行三家大银行手中；英国：国民西敏寺、米兰、巴克莱、劳合吸收存款占全国一半以上。2024/3/28中国海洋大学管理学院5集中化出现的并购风潮日本第一银行与劝业银行合并为第一劝业银行；协和银行与琦玉银行合并为旭日银行；三井银行与太阳神户银行合并为樱花银行；三菱银行与东京银行合并为东京三菱银行（世界第一大银行）；美国化学银行与大通曼哈顿合并，2970亿美元；花旗银行与旅行者集团合并为花旗集团。2024/3/28中国海洋大学管理学院6案例：花旗银行与旅行者集团合并1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，为迄今世界最大的金融兼并行动。此次兼并将使新成立的花旗集团公司超过大通曼哈顿银行的第一大金融集团引人注目的是，花旗集团将花旗银行的业务和旅行者公司的投资、保险业务集于一身，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河。有人认为这项兼并是对全球金融界同行的严重挑战。案例：花旗银行与旅行者集团合并旅行者集团前身旅行者人身及事故保险公司（TheTravelersLifeandAccidentInsuranceCompany）成立于1864年，一直以经营保险业为主，在收购了美邦经纪公司（SmithBarney）后，其经营范围扩大到证券经纪、投资金融服务领域。1997年底又以90亿美元的价格兼并了美国著名的投资银行所罗门兄弟公司，成立了所罗门·美邦投资公司，该公司已居美国投资银行的第二位。花旗公司与旅行者集团合并组成的花旗集团，成为美国第一家集商业银行、投资银行、保险、共同基金、证券交易等诸多金融服务业务于一身的金融集团。合并后的花旗集团总资产达7000亿美元，净收入为500亿美元，在100个国家有1亿客户，拥有6000万张信用卡的消费客户。从而成为世界上规模最大的全能金融集团之一。合并动因分析1999年11月美国国会通过了《1999年金融服务现代化法》，新法案的通过使美国的金融业从立法上告别了分业经营的历史，迈向了一个混业经营的新时代。它允许在美国每一个城镇建立金融超级市场，提供低廉的一站式（One-Stop-Shop）服务，企业和消费者可以在一家金融公司内办妥所有的金融交易。花旗用实践走在了法律的前面。花旗公司和旅行者集团的合并还来源于其内在的动力与条件。旅行者集团在与花旗公司合并以前，是一个管理有方、经营有方的美国国内公司，它很少有国际方面的运作。合并之后它将以花旗的品牌和花旗在世界的运作网络来扩展其业务，远远比一个市场要快得多；同时它也可以帮助花旗的世界网络迅速向新兴市场扩展。就象两个执行官所预期的：合并所带来的交叉出售的契机将会实现巨额盈余利润，协同还会带来成本的降低，和多领域市场地位的提高。平安收购深发展中国平安保险(集团)公司日前公告称，拟通过股份认购和股份受让合计持有不超过深圳发展银行增发后总股本的30%，成为其第一大股东。“目前平安银行可以覆盖到集团15.7%的客户群，如果平安跟深发展达成合作协议，在新的城市增加一些机构，可能就会覆盖到80%的客户群；同时，深发展现在设有机构的地方，我们的保险业务都做得非常强劲。”中国平安首席金融业务执行官理查德·杰克逊说。2024/3/28中国海洋大学管理学院9收购给双方带来的回报中国平安称，深发展的增资如果于2009年底前完成审批并增资完成，深发展2009年底净资产将增加67亿元—107亿元，核心资本充足率预计提高至7.4%-8.8%，资本充足率预计提高至10.7%-12.1%，超出年初设定的资本充足率达到10%的目标。深发展也可以充分利用中国平安的全国网络和客户资源提升业务实力，加快其在企业银行业务及零售银行业务的发展，提升长远发展潜力。与此同时，本次交易将改善中国平安资产负债的匹配，优化资产组合结构，加强偿付能力和银行价值的稳定性，保险基金的投资收益也更能够得到保障。“未来通过这项投资带来的收益会逐步加强我们的偿付能力，本次交易对于双方的未来盈利，无论短期还是中长期，都会带来很大的提升空间。”张子欣说。2024/3/28中国海洋大学管理学院102024/3/28中国海洋大学管理学院11（二）全能化上世纪80年代以来，职能分工型银行体制逐渐向全能型体制转变，商业银行通过多种途径渗透到证券保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊。加拿大于1987年取消了银行、证券业务的分离制；日本在80年代中期开始出现一些银行业和证券业混业经营的情形；美国，1995年通过法案，允许大的商业银行和投资公司合并，形成新的金融集团。2024/3/28中国海洋大学管理学院12（三）电子化借助于迅速发展的计算机技术，许多新的银行自动化服务项目不断被开发出来，如现款支付机、自动柜员机、售货终端机等。大量的银行业务，如记账、运算、审核、传递、清算、交割等都通过计算机进行，大大提高了效率，而且减少了人为的失误。2024/3/28中国海洋大学管理学院13（四）国际化由于国际贸易和跨国公司的迅速发展，使得银行的国际业务，如国际融资、国际结算等迅猛增加。许多企业在国外开展业务的时候，虽然也可以利用所在国的银行，但更愿意同本国移行打交道，因此，银行有必要在海外设立分支机构。二、商业银行的主要业务商业银行的主要经营业务商业银行的主要业务负债业务存款负债其他负债银行资本资产业务现金资产信贷资产证券投资广义表外业务狭义表外业务中间业务：结算、承兑、保管、代理、信托、理财、咨询等等。各担保性业务承诺性业务表内业务2024/3/28中国海洋大学管理学院16银行的资产负债表能够反映银行总的资金来源和资金运用情况，包括三大类项目：资产、负债和所有者权益（股东权益）。资产负债表商业银行的资产负债表项目2004年12月31日2003年12月31日资产

现金297.52295.40

存放央行款项4447.514278.11

存放同业115.90188.50

贷款36352.8133469.23

减：呆帐准备202.70202.55

投资12424.7611699.48资产总计55899.0452399.63负债

存款50000.1945681.64

同业存款2247.542322.03

借入款项385.28383.99负债合计54271.8950698.24所有者权益

实收资本1606.641606.66

资本公积15.2414.05

盈余公积147.81147.732024/3/28中国海洋大学管理学院18资产与负债商业银行通过负债业务取得资金，再利用这些资金提供资产业务。银行的资产业务的收益应高于负债业务的成本，两者的差异构成银行的利润来源。负债业务是商业银行最主要的资金来源，是商业银行经营活动的基础。商业银行的全部资金包括自有资金和负债两部分，自有资金只占很小的比例。存款性负债非存款性负债资本可供资金现金资产贷款业务投资业务票据业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)思考：商业银行应该采取存款立行还是贷款立行？三、商业银行的负债业务2024/3/28中国海洋大学管理学院22支票存款储蓄存款定期存款非存款性负债商业银行负债业务的主要种类2024/3/28中国海洋大学管理学院23（一）支票存款支票存款也称活期存款，是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。2024/3/28中国海洋大学管理学院24支票存款业务可以为商业银行带来什么好处？商业银行无须对支票存款支付较高的利息；商业银行可以使用支票存款的那个比较稳定的余额；通过支票业务的设立，建立与客户长久的合作关系，吸收存款，寻找贷款机会。2024/3/28中国海洋大学管理学院25（二）储蓄存款储蓄存款是商业银行针对居民个人积蓄货币之需而开办的一种存款业务，通常发给储户存折，以作为存款和提款的凭证。分为定期存款和活期存款。（三）定期存款(TimeDeposit)

①定义指那些近期暂不支用，只有在确定的到期期限才能提取的存款。

②特点

流动性小，是较稳定的资金来源；对银行所要求的存款准备金率低于活期存款；其业务流程手续简单，费用较低，风险较小。2024/3/28中国海洋大学管理学院27（四）非存款性负债商业银行可以向中央银行、其他商业银行或者企业借款，以弥补暂时性的准备金不足或获取额外的利润，这种借款叫做非存款性负债。非存款性负债的种类银行同业拆借；向中央银行借款；回购协议；向国际金融市场借款；发行金融债券；2024/3/28中国海洋大学管理学院281.银行同业拆借银行之间的短期借贷行为。央行规定各商业银行必须缴纳一定比例的存款准备金，当某银行存款超过法定准备金的要求，另一家银行在央行的存款准备金降到法定准备金以下，准备金不足的银行会通过央行向准备金盈余的银行借款，以达到法定准备的要求。在美国，同业拆借又称为联邦基金。2024/3/28中国海洋大学管理学院292.向中央银行借款中央银行是金融机构最后的贷款人，在商业银行出现资金困难时，可以向商业银行发放贷款。有两种方式：一是直接借款；二是再贴现。2024/3/28中国海洋大学管理学院303.回购协议回购协议是指通过出售金融资产获得资金的同时，确定一个在未来某一时间、按一定价格购回该项资产的协议。2024/3/28中国海洋大学管理学院314.向国际金融市场借款各国商业银行在国际货币市场上通过吸收存款、发行CDs、发行商业票据、银行债券等方式广泛地获取资金。2024/3/28中国海洋大学管理学院325.发行金融债券通过发行债券筹措资金是商业银行的负债业务之一。四、商业银行的资产业务2024/3/28中国海洋大学管理学院34商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指商业银行运用资金创造收益从而实现其利润的业务，是商业银行主要的利润来源。资产业务主要有：现金、证券投资和贷款三项。2024/3/28中国海洋大学管理学院35（一）现金项目

1.准备金包括法定准备金和超额准备金。超额准备金又包括存放在央行的超额准备金和自留超额准备。存放央行的超额准备：用以进行同业之间的资金结算；自留超额准备：用以支付日常顾客的提款和结算要求。2024/3/28中国海洋大学管理学院36（一）现金项目

2.应收现金是指应收而尚未收到的现金项目，如在途资金。3.存放同业银行之间相互存放资金，用于相互间的结算、转账、代理服务等。2024/3/28中国海洋大学管理学院37

定义：证券资产是商业银行在公开市场购进有价证券，如公债、国库券、公司债券等，以有价证券为经营对象的资产业务。

用途：商业银行进行证券投资可以增加收益、分散风险并增强银行资产的流动性。证券投资常常被视为商业银行的二级准备。（二）证券资产业务2024/3/28中国海洋大学管理学院38（二）证券资产除德国、瑞士、奥地利等少数实行全能商业银行制的国家之外，多数国家都禁止商业银行购买工商企业的股票。因此，商业银行证券投资的对象主要是各种债券，包括政府债券、政府机构债券、地方政府债券和金融债券等。2024/3/28中国海洋大学管理学院39问题：商业银行投资于证券的好处是什么？

可以灵活运用闲置资金，获取投资收益；可以加强流动性。有价证券大多有二级市场，当银行面临现金不足时，可以随时将他们出售；可以降低风险。通过选择多样化的证券组合，商业银行可以有效地分散风险。2024/3/28中国海洋大学管理学院40（三）贷款贷款业务是商业银行最重要的资产业务，贷款的利息收入占商业银行总收入的一半以上。贷款业务的分类按照贷款期限：短期（1年以下）、中期和长期；按照有无担保：抵押贷款和信用贷款；按照贷款定价：固定利率贷款和浮动利率贷款；按照贷款对象：工商业贷款、农业贷款、消费者贷款、同业贷款等。2024/3/28中国海洋大学管理学院41思考：当借款人违约的时候银行应该怎样处理抵押品呢？若出售抵押品后除了还贷款本息还有剩余，则多出的部分可以归还借款人。若出售抵押品不足以归还本息，则应该通过法律程序继续追缴。2024/3/28中国海洋大学管理学院42贷款种类批发贷款：为工商业、金融机构、农业生产、购买不动产、经纪人与交易商储存或购买证券提供的贷款。零售贷款：包括个人贷款、个人购买或储存证券贷款、农民贷款，以及某些种类的不动产贷款。贴现：持票人将未到期票据交银行请求贴现，银行按票面额扣除一定贴现利息以后，以现款付给客户，或转入其活期存款账户。2024/3/28中国海洋大学管理学院43

贷款风险分类管理

自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。小知识：什么叫次贷危机？美国次贷危机，全称应该是美国房地产市场上的次级按揭贷款的危机。而顾名思义，次级按揭贷款，是相对于给资信条件较好的按揭贷款而言的。因为相对来说，按揭贷款人没有（或缺乏足够的）收入/还款能力证明，或者其他负债较重，所以他们的资信条件较“次”，这类房地产的按揭贷款，就被称为次级按揭贷款。次贷危机发生的条件，就是信贷环境改变、特别是房价停止上涨。为什么这样说呢？大家知道，次级按揭贷款人的资信用状况，本来就比较差，或缺乏足够的收入证明，或还存在其他的负债，还不起房贷、违约是很容易发生的事。但在信贷环境宽松、或者房价上涨的情况下，放贷机构因贷款人违约收不回贷款，它们也可以通过再融资，或者干脆把抵押的房子收回来，再卖出去即可，不亏还赚。但在信贷环境改变、特别是房价下降的情况下，再融资、或者把抵押的房子收回来再卖就不容易实现，或者办不到，或者亏损。在较大规模地、集中地发生这类事件时，危机就出现了。2024/3/28中国海洋大学管理学院45

中国银行业不良资产案例吉林省吉林市管道煤气总公司将其价值12488万元的资产与香港捷美公司和中国新兴石油公司组建新吉美公司，同时将所属的安装公司,设计院等单位重新注册,带走有效资金4098万元，而中国工商银行的7099万元的贷款本息却被悬空。2024/3/28中国海洋大学管理学院46

中国银行业不良资产原因分析1银行内部贷款管理存在问题；2借款人的信用观念淡薄；3缺乏健全的信用机制,比如黑名单制度；4企业经营不良；5经济形式不好。2024/3/28中国海洋大学管理学院47我国商业银行不良贷款的处理实践

从理论上讲，一个资本充足率为8%，贷款占总资产80%的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不良贷款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。中国的现实似乎比这严峻得多。

1999年，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行1996年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承担的方式。

信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查五、商业银行的表外业务2024/3/28中国海洋大学管理学院50商业银行的表外业务表外业务，是指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。这些业务在一定条件下，会转为表内资产业务和负债业务，因此也称为或有资产和或有负债。2024/3/28中国海洋大学管理学院51主要的表外业务担保业务；票据发行便利；贷款承诺；贷款出售。2024/3/28中国海洋大学管理学院521.担保业务是指银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时，由银行承担对另一方的全部义务的行为。担保业务，形成银行的或有负债。常见的担保业务主要有备用信用证、商业信用证。2024/3/28中国海洋大学管理学院531.担保业务备用信用证（StandbyCreditLetter）：当某个信用等级较低的企业试图通过发行商业票据筹资时，通常会面临不利的发行条件，此时可以向一家银行申请备用信用证作为担保，一旦这家企业无力还本付息，即由发证行承担债务的偿还责任。商业信用证：在国际贸易中，由于进出口商之间缺乏了解而相互不信任，进口商不愿先将货款付给出口商，出口商也不愿先发货或将单据交给进口商。在这种情况下，银行可以出面在进口商与出口商之间充当中间人或保证人，一面收款、一面交单，并代客融通资金。2024/3/28中国海洋大学管理学院542.票据发行便利票据发行便利（Note-IssuanceFacilities;NIFs）：根据事先与商业银行签订的一系列协议，借款人可以在一个时期内（5-7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。根据有无包销可以分为两大类：包销的发行便利和无包销的发行便利。承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据。2024/3/28中国海洋大学管理学院553.贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种契约，银行承诺在一定期限内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。贷款承诺种类有：信贷额度贷款承诺、循环贷款承诺等。2024/3/28中国海洋大学管理学院56什么叫循环贷款银行与企业签订一种正式的有合同效力的协议，根据协议，银行允许企业在一定期限内（如一年），在最高限额内随时借款，并可在偿还后继续在限额内借用款项。这种贷款方式的最大好处是，企业与银行只需签订一次合同，在规定期间内借用，并可以还清后再借，不需每次借款时都重新订约，可节省不少程序费用和交易费用。企业使用循环贷款可达到短期贷款长期使用的目的。但是银行对企业尚未使用的贷款收取一定的承诺费。2024/3/28中国海洋大学管理学院574.贷款出售商业银行把贷款视为可出售的资产，在贷款形成之后，采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行从中获得手续费收入。六、商业银行的中间业务2024/3/28中国海洋大学管理学院59商业银行的中间业务定义：中间业务指商业银行利用其自身在机构、资金、技术、信誉、信息等方面的优势，以中间人的身份为客户办理其它委托事项，提供各种金融服务并收取费用的业务。中间业务在银行业务中的地位变得越发重要，手续费收入越来越成为商业银行收入的重要来源。以美国为例，1982年手续费收入占收入总额的8.5%，1990年达到17%。市民用银行卡“货比三家”项目工行农行中行建行借记卡年费10元10元20元10元补办卡手续费5元5元5元5元挂失手续费10元0元5元10元同城跨行取款2元/笔2元/笔2元/笔2元/笔异地跨行取款2元+1%2元+1%7元2元+1%贷记卡年费金卡100金卡50普卡20金卡160普卡50普卡20彩卡60普卡80挂失手续费10+550元50元50元（一）商业银行中间业务的分类

中间业务支付结算类(包括结算工具和结算方式)银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务)代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类(银行承总汇票和备用信用证等)承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类(包括金融衍生业务)基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类(如保险箱业务)返回2024/3/28中国海洋大学管理学院62（二）结算业务定义：是指商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户。特点：可以提高资金的周转速度、节约结算成本、提高结算效率和保证收付款双方的资金安全，同时也加大了商业银行对企业的监督和控制能力。按照收款人和付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算两种类型。2024/3/28中国海洋大学管理学院63同城结算定义：收款人和付款人在同一城市或地区的结算，主要方式是支票结算。付款人根据自己在银行的存款情况，向收款人开出支票，收款人收到这张支票之后，可以自己到付款人的开户行要求付款，也可以将支票交给自己的开户行，委托它向付款人收款。票据交换所：银行同业间为提高支票清算效率而设立的一种机构。2024/3/28中国海洋大学管理学院64异地结算收款人和付款人不在同一地区情况下的结算。异地结算种类：汇兑、托收、信用证。2024/3/28中国海洋大学管理学院65异地结算汇兑：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的一种业务。具体包括电汇、信汇、票汇几种做法。托收：卖方发货后，将运输单据交给本地银行申请托收；本地托收银行将单据发往付款方所在地的指定的代收银行；代收行提示买方付款并在收到款项后交单，付款人凭单提货。信用证结算：是一种由银行提供付款保证的结算业务，在国际贸易中普遍采用。商业银行应购货方请求，向销货方开出信用证，保证在信用证上载明的各项条款得到满足的条件下向销货方付款；销货方收到信用证后，根据销货合同及信用证所列条款发货，然后凭信用证到银行要求付款；银行在确认信用证所列条款均已得到满足后向销货方付款，同时向购货方收取全部货款。2024/3/28中国海洋大学管理学院66（三）代理业务定义：代理业务指商业银行按照客户的要求，以代理人的身份执行客户命令，办理一些经双方议定好的经济事务的业务。特点：商业银行不参与客户的决策、不承担风险，单靠提供服务来收取服务费与手续费，是典型的中间业务。常见的代收业务有：代收支票、代收水电费、电话费、电费、燃气费等。2024/3/28中国海洋大学管理学院67

中间业务比如代收业务：代收

支票存款A客户B客户A客户开户行B客户开户行2024/3/28中国海洋大学管理学院68（四）信托定义：接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。信托业务种类个人信托：为客户管理财产，办理证券投资等；法人信托：办理公司股票发行、登记注册、过户，公司债券发行和还本付息业务；职工福利基金管理；保管业务：银行设立保管箱，供客户用以保藏贵重物品、重要文件等。2024/3/28中国海洋大学管理学院69问题：信托业务与信贷业务、委托业务的不同之处？和信贷业务的不同之处：信托业务一般只收取有关的手续费，而营运中所获得的收入归委托人或其他指定的受益人所有。与委托业务的不同之处：在委托代理业务中，代理人只是以委托人的名义、按委托人指定的权限范围办事，在法律上，委托人对委托财产的所有权并没有改变；而在信托业务中，信托财产的所有权从委托人转移到了受托人，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。2024/3/28中国海洋大学管理学院70（五）租赁业务定义：租赁是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。租赁分为经营性租赁和融资性租赁。经营性租赁：出租人将租赁物反复出租给不同的承租人的租赁业务，一般由出租人负责租赁物的保养、维修和配件供应，租赁期满后不发生所有权的转移。融资性租赁：以融资为目的，银行根据企业的要求，筹措资金，购买企业所需的设备，然后出租给企业，收取租金；待租赁期满，再以象征性的价格将租赁物出售给企业。商业银行所从事的租赁业务主要是融资性租赁。2024/3/28中国海洋大学管理学院71（六）信息咨询业务银行拥有大量有关财务、金融、经济、商品科技、法律等信息，顾客可以向银行咨询有关股票、理财、投资、炒汇、黄金买卖等各种信息。信息和资金是商业银行的两大主要商品，银行既是信用中介，又是信息中介。银行VIP到底有多“贵”？中国银行专为VIP客户提供理财贵宾卡，发卡对象为在中行存款达到50万元的客户；或者在中行金融资产（包括理财产品、债券、基金、保险、纸黄金等产品）总和达到50万元的客户；或在中行办理的个人住房贷款合同金额达到100万元人民币的个人客户；或者银行卡年消费达15万元人民币的个人客户（不包括购房、购车、装修等一次性大额刷卡消费）；或者中行银证业务客户、中银国际证券有限责任公司的证券客户季末平均股票市值达100万元以上的客户。2024/3/28中国海洋大学管理学院72VIP享受服务待遇在银行VIP客户可以享受的贵宾服务中，最基本的就是专属服务空间。目前各家商业银行基本上都设置了专为VIP服务的窗口或柜台，一些银行还开辟出专门的一块VIP贵宾室和活动区，为VIP客户提供“一对一”的理财咨询与业务办理服务。VIP客户可以享受到一系列的费率优惠政策。以农行金穗贵宾卡为例，客户异地存现、取现、转账等手续费均可享受全免或部分减免的优惠。在个人理财方面，VIP客户也备受银行优待。这主要是因为相对于普通的客户，资产更为丰厚的VIP客户的理财需求更为强烈。通常情况下，每一位VIP客户都会配有一名理财经理，提供“一对一”的专业服务。客户随时可以通过电话、邮件、上门等多种渠道获得理财方面的专业指导与建议。2024/3/28中国海洋大学管理学院73七、商业银行的经营管理原则2024/3/28中国海洋大学管理学院75商业银行的经营管理原则盈利性原则安全性原则流动性原则2024/3/28中国海洋大学管理学院761.盈利性原则是指商业银行为其所有者获取利润的能力。银行作为经营性单位，只有获得足够的利润，才能扩大其自身的规模，巩固自身的信誉，提高自身的竞争能力。盈利性原则

银行增加收入的渠道提高存贷利差；扩大贷款数量；增加各种手续费收入，大力发展中间业务，积极开展各种服务业务；增加资本积累。银行减少支出的手段降低负债的利息水平；提高管理水平，降低各种管理费用，减少非经营性支出，把各种事故、差错损失降低到最低限度。2024/3/28中国海洋大学管理学院782.安全性原则指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。2024/3/28中国海洋大学管理学院79银行面临的风险信用风险：违约风险；利率风险：因利率变化引起资产价格变动或银行业务使用的利率跟不上市场利率变化所带来的风险；外汇风险：因汇率变动而出现的风险；内部风险：决策失误风险、新产品开发风险、营业差错风险、贪污盗窃风险。2024/3/28中国海洋大学管理学院803.流动性原则定义：指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力。银行的流动性体现在资产和负债两方面。资产的流动性是指银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下确有销路；负债的流动性指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需要的资金。2024/3/28中国海洋大学管理学院81盈利性、安全性、流动性之间的关系？盈利性与安全性、流动性是反向变动：盈利性要求越高，往往风险越大，安全性、流动性越低；在某些范围，三者可以达到某种程度的统一。例如，得到政府担保或可靠保险的项目，盈利性、安全性都很高；安全性与流动性通常情况下是统一的，安全性越高，流动性越大。八、商业银行经营管理理论的演进商业贷款理论可转换理论预期收入理论销售理论购买理论商业银行资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论银行经营管理理论的主要内容2024/3/28中国海洋大学管理学院84（一）资产管理理论2024/3/28中国海洋大学管理学院851.商业贷款理论

商业贷款理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。

这个理论的主要缺点是：

（一）未考虑到短期存款的沉淀部分和长期存款比重的上升，忽略了银行资金来源的潜力；（二）对贷款多样化的否定不利于经济增长；（三）自偿性贷款未必能保证贷款的收回，有时长期贷款更可靠。自偿性贷款自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。2024/3/28中国海洋大学管理学院862.资产转换理论

资产转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。

优点：该理论为银行的证券投资、不动产贷款和长期贷款打开通道。

该理论的缺点：（1）依赖于发达的证券市场和充足的短期证券；（2）忽略了证券和贷款资产的质量，忽略了物质保障，为信用膨胀创造了条件；在发生经济危机时，证券抛售量往往大大超过证券购买量，就难以保证流动性，并会引发银行资产的巨额损失。2024/3/28中国海洋大学管理学院883.预期收入理论预期收入理论的基本思想是：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与贷款人未来预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。因此，银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。如果借款人的预期收入明显，银行则可发放长期贷款；反之，如果一项贷款的预期收入不可靠，即使期限较短也不宜发放。2024/3/28中国海洋大学管理学院89预期收入理论的优缺点优点：促进了中长期设备贷款、住宅抵押贷款、消费贷款和租赁等资产业务。缺点：⑴把资产经营完全建立在银行预测的基础上，缺乏足够的可靠性；⑵在资产期限很长的情况下，不确定性增加，如果债务人收入状况恶化，偿付能力可能比预期的小。2024/3/28中国海洋大学管理学院90商业银行对债务人资信状况的评估原则放款审查“6C”原则品德（Character）。考察借款人是否具有清偿债务的意愿以及是否能够严格履行合同条件；能力（Capacity）。指借款人的偿还能力。偿还能力用借款人的预期现金流量来测定；资本（Capital）。贷款者的货币价值，通常用净值来衡量；担保或抵押（Collateral）。指贷款申请者可以用作担保贷款抵押品的任何资产；环境（Condition）。指厂商得以在其中运营的经济环境或贷款申请者的就业环境；连续性（Continuity）。指借款企业持续经营的前景。2024/3/28中国海洋大学管理学院91（二）负债管理理论负债管理理论认为，银行可以主动管理负债，银行通过积极的竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款。该理论强调主动借入资金来满足存款的提取和增加放款的需要，保持资金清偿能力和流动性，并获取最大利润。负债管理理论的核心思想是：负债不是既定的，而是可以由银行加以扩张的，银行是可以控制资金来源的。要求银行经营重点从资产方面转向负债方面，千方百计去扩大负债的能力。代表性事件：花旗发行CDs。2024/3/28中国海洋大学管理学院92负债管理理论主要内容购买理论；销售理论。2024/3/28中国海洋大学管理学院931.购买理论

购买理论的主要内容是：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。其缺点是：购买理论容易助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争行为，从而加重债务危机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。2.销售理论

销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力创造形形色色的金融产品，并推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益。2024/3/28中国海洋大学管理学院95负债理论主张开拓的负债渠道发行可转让大额定期存单；发行债券；扩大非存款性资金来源；通过银行控股公司出售商业票据。2024/3/28中国海洋大学管理学院96（三）银行资产负债综合管理理论

20世纪70年代中期起，由于市场利率大幅上升，负债管理在负债成本及经营风险上的压力越来越大，商业银行迫切需要一种新的更为有效的经营管理指导理论。而在此时，电脑技术有了很大的发展，在银行业务与管理上的运用越来越广泛，银行经营管理的观念逐渐改变，由负债管理转向更高层次的系统管理——资产负债综合管理。2024/3/28中国海洋大学管理学院97资产负债综合管理理论基本思想：同时管理商业银行的资产和负债，以达到资产与负债的规模对称、期限对称、利率对称，从而最终实现流动性、安全性及盈利性的最佳组合。主要有：资产分配法、缺口管理法、资产负债比例管理法。1.资产分配法特点：强调根据各种资金来源的特点来确定资产的分配去向；内容：活期存款周转速度快，可以用作以及准备金、二级准备金等高度流动性资产。定期存款可以用作盈利性较高的资产；银行自有资本可以用作长期投资。优点：通过周转速度和流动性，把资产和负债有机联系起来，使二者在规模、期限上保持一致。2024/3/28中国海洋大学管理学院99资产分配法示意图2.缺口管理法根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额即缺口，进行分析和管理。以利率指标为例，资产和负债可以分为固定利率和浮动利率两种类型，这两种类型的资产和负债之间的组合，可以形成三种不同缺口：零缺口、正缺口、负缺口。P292-296。利率敏感性缺口管理

资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响。利率敏感性缺口(简称GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(RSA)与利率敏感性负债(RSL)之间的货币差额，即：GAP=RSA-RSL

GAP>0，称为正缺口，意味着浮动利率资产中有一部分来自固定利率负债。

GAP<0，称为负缺口，意味部分固定利率资产来自浮动利率负债。

GAP=0，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。下面的公式反映了银行净利息收入的变化量与敏感性缺口和利率变化量之间的关系：

NII=ixGAP=ix(RSA-RSL)

式中：NII-----净利息收入变化量；

i-----利率变化量。

正缺口负缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率负债固定利率资产浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债

净利息收入与敏感性缺口和利率变动关系表

利率敏感性缺口

利率变动

净利息收入变动

正值

上升

上升

正值

下降

下降

负值

上升

下降

负值

下降

上升

零

上升

不变

零

下降

不变从上表可以得知，如果预测利率上升，可采取正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。缺口管理理论总结缺口=浮动利率资产—浮动利率负债正缺口=浮动利率资产>浮动利率负债负缺口=浮动利率资产<浮动利率负债缺口理论认为，商业银行可以根据利率变化的趋势，及时调节自己的资产负债，以实现利差的最大化。（1）保守或稳健的策略：完全实现资产与负债的利率对称，即无缺口策略（浮动利率资产=浮动利率负债）（2）积极的经营策略：当利率趋于上升时，实行正缺口策略；而当利率趋于下降时，则实行负缺口策略。优点：这个方法对商业银行增加收益和降低成本效果明显。缺点：对利率预测技术要求很高。2024/3/28中国海洋大学管理学院105思考：根据刚才所学的理论，当前经济形势下，我国的商业银行应该采取什么经营策略？2024/3/28中国海洋大学管理学院1063.资产负债比例管理法资产负债比例管理是指商业银行在资产负债管理中，通过建立各种比例指标体系以约束资金营运的管理方式。资产负债比例管理指标体系一般分为流动性指标、安全指标和盈利性指标三类；例：我国人行于1994年确定了资本充足率、存贷款比率、中长期贷款比率、资产流动性比率、备付金比率、单个贷款比率、拆借资金比例、对股东贷款比例、贷款质量指标等9个监控指标。九、现代银行的新形式——电子银行[导入案例]

中国工商银行电子银行品牌———“金融e通道”为了突出中国工商银行高品质电子银行服务的形象，体现电子服务渠道的共同特征，中国工商银行于2002年5月在国内率先推出了电子银行品牌---。并陆续推出了“金融e通道”的系列子品牌：电话银行、个人网上银行、企业网上银行。“金融e通道”具有丰富的内涵和意义。“金融e通道”整体造型质朴简约，线条流畅，富有时尚感，表示电子银行为客户搭建一条金融服务的快速、高效通道，“天堑变通途”，客户可以享受全面、方便、安全的金融自助服务。

平面形象延续工行企业形象，以黑、红、灰三色为主色调，体现了工行“客户身边的银行，可信赖的银行”的服务精髓。该品牌的巧妙之处在于中间“e”字母将“金融”的最后一个笔画与“通道”的第一个偏旁部首连接，寓意工行电子银行业务功能全面、运用广泛、服务畅通。主题广告画面背景是用“网”的图形，突出以高科技为手段，象征着四通八达的网络连接着每个角落，服务着更多的客户，体现了工行与客户手拉手、心连心的美好情感。一、电话银行

（一）电话银行定义与特点（1）电话银行定义电话银行是商业银行使用计算机电话集成技术，采用电话自动语音和人工座席等服务方式为客户提供金融服务的一种业务系统。客户拨打商业银行开设的全国统一电话银行号码，即可随时随地享受商业银行提供的各种金融服务。（2）电话银行特点

1、使用简单，操作便利。

2、手续简便、功能强大。

3、覆盖广泛、灵活方便。

序号功能名称功能说明1账户查询客户可查询在工商银行开立的活期账户、牡丹信用卡、牡丹灵通卡等账户余额及历史交易明细。2转账服务可以进行本人账户之间的资金划转，还可向已注册的他人账户划转资金。3自助缴费可自助查询和缴纳手机费、寻呼费、电费等多种费用。4银证转账可以实现银行账户与证券保证金账户之间的资金划转，方便客户理财。5银证通客户可直接使用银行账户在电话银行中进行股票买卖业务。6外汇买卖客户进行按键操作进行外汇买卖。7业务咨询办理公共信息查询和金融业务咨询等业务。8受理客户投诉受理客户对我行营业网点的服务质量、业务质量的批评和投诉，并在规定时间内由相关部门给客户予答复的一种服务。

（二）电话银行功能与申办手续9账户挂失办理信用卡、存折等账户的临时挂失。10传真服务客户使用音频直拨电话可以得到信用卡对帐单、住房贷款利率表等各类传真表。11外拨服务银行主动以电话、传真、电子邮件等方式与客户联系，向客户发送有关贷款本息的追索、业务交易情况、理财申请和投诉的回复、各种重要通知、业务宣传资料等信息的一种主动的服务。12委托服务委托服务是指客户委托银行在授权额度范围内，按实际金额、指定日期自动从指定帐户划款交费的方式。13预约服务预约收单、上门收款，股票及外汇买卖达到预定价位的通知。14特约商户服务可为牡丹卡特约商户提供小额索权、查询止付等服务。15境内异地漫游服务可为身处境内异地的客户提供居住地的各项电话银行服务。16香港漫游服务可为身处内地或香港的客户提供居住地的各项电话银行服务。

（三）客户服务中心

（1）客户服务中心的定义客户服务中心是指将银行服务从传统的柜台客户接待方式，发展为以计算机技术、网络、通讯技术为基础，不受时间、地点、场合限制，超越时空、跨越地域的高效率的现代化银行服务体系，24小时不间断地向广大客户提供方便、快捷、全方位的信息咨询和理财服务，将银行服务延伸到一个无限的空间。

（2）客户服务中心的特点（3）客户服务中心的服务内容

1、自动咨询2、人工咨询3、自动服务4、应急服务5、客户投诉

二、自助银行

（一）自助银行的定义

自助银行指通过计算机控制的金融自助式终端设备（如现金存取款机、外币兑换机、自助式存折补登折机、客户信息打印设备、多媒体信息服务设备、夜间金库、电子保险箱、找零机等）为持卡人提供全天侯、二十四小时的自助式服务的银行现代化综合应用管理系统。（二）设立自助银行的目的与意义

（1）设立自助银行的目的（2）设立自助银行的意义

a.增强商业银行业务拓展能力

b.弥补网点不足

c.树立银行企业形象

d.提高银行业务及管理水平

(三)自助银行的设备和功能

（1）自助银行设备自助银行一般配置有以下设备：自动存款机、自动取款机、多媒体自助终端、自动存取款机、全自动保管箱、夜间金库。（2）自助银行提供服务功能

a、自动存款机b、自动取款机

c、多媒体自助终端d、自动存取款机

e、全自动保管箱f、夜间金库三、网上银行

（一）网上银行的概念

网上银行（OnlineBank)又称网络银行(InternetBank)，是依托信息技术、因特网提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。目前有两种形式：一是完全建立在互联网上的网上银行（如美国的安全第一网络银行）；二是在现有银行的基础上发展网上业务的混合银行（美国的富国银行、美洲银行等）。（二）网上银行的特征

网上银行是虚拟化的金融服务机构。网上银行突破时空的限制，实现“3A”服务。网上银行的盈利能力高过传统银行。网上银行的竞争性更为激烈。网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元化。2024/3/28中国海洋大学管理学院119

你知道吗

所谓“3A”是指向其客户提供在任何时间(anytime)、任何地方(anywhere)和任何方式(anyhow)的服务。2024/3/28中国海洋大学管理学院120

（三）网上银行产生的原因

（1）计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发展的技术基础。（1969年产生计算机网络）（2）网络安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提供了安全保障。（3）电子商务的发展创造了网上银行广阔的市场前景。（4）服务成本的降低、经济全球化以及金融国际化背景下，银行业沉重的竞争压力是网上银行产生并得以发展的根本原因。

据美国分析机构调查分析，1994年传统分支机构进行的银行交易占61%，到1997年降至44%，而网上银行的交易却有所上升。到上世纪末，美国最大的50家银行(业务量占全美国的60%以上)中90%以上提供网上银行服务。2024/3/28中国海洋大学管理学院122

小知识：电子商务的定义

电子商务是以互联网为代表的多种电子途径，实现网上物流(商品与服务)、信息流、货币流的三位一体的一种新型贸易方式，是当代信息技术和网络技术在商务领域广泛应用的结果。按照世贸组织电子商务专题报告的定义，电子商务是借助计算机、网络技术和远程通信技术进行的产品生产，广告营销、销售和流通的过程，使得交易各方当事人通过电子方式联系，摒弃传统的纸介质文件、单据的传输，实现整个交易过程的电子化、数字化、网络化。（四）网上银行的风险与防范1、网上银行所面临的风险因素（1）网上银行的系统风险：主要有网络故障风险、黑客攻击风险和技术更新快导致系统设备投资的风险等。（2）网上银行的业务风险：主要有操作风险、市场信誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险等七类风险。2、网上银行的风险防范（1）风险评估：一是先找出风险的类型和特征，并预以量化；二是明确银行的风险承受能力。三是比较银行的风险大小，以确定风险暴露时是否在银行承受能力范围之内。（2）风险暴露的控制：安全策略和措施、内部交流与员工培训、信息披露和客户培训、应急计划等。（3）风险监控：主要包括系统测试和审计。（五）中央银行对网上银行业务的监控（一）网上银行业务的准入1、网上银行业务的准入程序：实行“一级监管”的原则，即各类银行首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。获准后，如需要增加网上银行业务品种，应由其总行或主报行向央行总行、分行或营业管理部申请。2、网上银行业务的准入形式：统一用“备案通知书”回复商业银行，由中国人民监管部门加盖本部门公章后直接发出。3、应补充报送的资料：注册的网站名、演示光盘（显示界面和介绍业务运作系统的基本结构）和报告其母行网上银行业务的开展情况（针对外国行）等。（二）央行对开办网上银行业务申请的审查要点1、风险管理能力2、安全性评估3、网上银行业务运行应急和业务连续性计划4、内部监控能力（三）对网银行业务的监管和报告要求1、用图、实例解释什么是网上银行，产生的背景、发展的状况。2、我国网上银行的发展现状，包括有哪些银行已开展网上银行业务，开展的情况、交易金额、与美国等发达国家比较的差距。网上银行1253、网上银行业务与传统的银行业务相比较的优势与不足。4、案例分析网上银行在业务经营过程中，常面临哪些风险？如何防范？5、网上银行的前景分析：将来是否会取代实体银行？网上银行126四、手机银行

（一）手机银行（1）手机银行的定义手机银行又称移动银行，是利用移动电话办理商业银行相关业务的简称，是商业银行实现电子化服务的一种渠道，是移动通信网络上的一项电子商务服务。（2）手机银行的功能手机银行为客户提供查询、转账汇款、缴费、支付、外汇买卖、银证业务、手机股市、信用卡、公积金、基金查询、本地服务和网上商城等服务。

（3）手机银行的特点

a、即需即用、贴身服务

b、功能丰富、交易快捷

c、技术先进、安全可靠

d、申办快捷、手续简便(三)商业银行开展手机银行服务的意义

（1）降低银行经营成本，提高赢利能力（2）拓展银行服务方式，增强银行竞争力（3）延长银行服务的