【培训课件】预算管理及绩效评价

【培训课件】预算管理及绩效评价汇报人：文小库2023-12-21预算管理概述预算编制方法与流程预算执行与监控绩效评价体系建设预算管理与绩效评价结合应用预算管理及绩效评价未来发展趋势预测目录预算管理概述01预算管理是一种对企业或组织未来一定时期内的收入和支出做出计划和安排的管理活动。定义预算管理有助于企业或组织实现战略目标，提高资源利用效率，降低经营风险，促进可持续发展。重要性定义与重要性预算管理起源于古代的财政预算，随着企业规模的不断扩大和市场竞争的加剧，逐渐发展成为现代企业管理的重要手段。现代预算管理经历了从传统预算到全面预算的转变，全面预算涵盖了企业或组织的各个方面，包括财务、人力资源、市场营销等。预算管理的历史与发展发展历史预算01预算是企业或组织在未来一定时期内收入和支出的计划和安排。预算可以是全面的或部分的，包括财务、业务、投资等多个方面。预算编制02预算编制是企业或组织根据战略目标、市场环境等因素，对未来一定时期内的收入和支出进行预测和规划的过程。预算编制需要遵循科学、合理、可操作的原则。预算执行与控制03预算执行是企业或组织按照预算计划进行经营活动的过程。预算控制是对预算执行情况进行监督、分析和调整的过程，以确保预算目标的实现。预算管理的核心概念预算编制方法与流程02以零为基础，对每个预算项目重新评估和分配预算金额。零基预算法增量预算法弹性预算法基于上一年度预算执行情况，结合本年度业务需求进行调整。根据业务量变化，制定相应的预算方案。030201预算编制方法预算编制流程收集数据审核与调整收集相关业务数据，为预算编制提供依据。对编制的预算进行审核，根据实际情况进行调整。明确预算目标编制预算批准与执行根据企业战略和业务需求，确定预算目标。按照预算编制方法，编制各部门的预算。经过审核调整后的预算，需经高层批准后执行。合理性可操作性灵活性透明度预算编制注意事项01020304确保预算与实际业务需求相符，避免过高或过低的预算。预算应具体明确，便于实际操作和执行。考虑可能的变化因素，保持一定的灵活性。提高预算透明度，便于内部监督和审计。预算执行与监控03分析各项预算的执行进度，及时发现执行过程中的问题。预算执行进度对比预算与实际执行情况，找出差异原因，为后续调整提供依据。预算执行差异评估预算执行对业务目标实现的影响，为优化预算提供参考。预算执行效果预算执行情况分析设定定期监控的时间节点，如周、月、季度等，对预算执行情况进行检查。定期监控利用信息化手段，实时监测预算执行情况，确保及时发现问题。实时监控针对重要项目或关键环节，进行专项监控，确保预算得到有效执行。专项监控预算监控方法与手段

预算调整与优化建议预算调整时机在预算执行过程中，如遇不可抗力因素或业务变化，需及时调整预算。预算调整流程明确预算调整的申请、审批和执行流程，确保调整过程规范、透明。优化建议根据预算执行情况分析，提出针对性的优化建议，如调整资源分配、改进管理流程等。绩效评价体系建设04绩效评价定义绩效评价是对组织或个人在一定时期内的工作表现和成果进行客观、公正的评估和评价。绩效评价的重要性通过绩效评价，可以了解组织或个人的工作状况和成果，为决策提供依据，促进组织和个人改进和提高工作效率。绩效评价定义与重要性平衡计分卡（BSC）从财务、客户、内部业务过程、学习和成长四个维度，设计绩效评价指标，实现全面、平衡的绩效评价。360度反馈通过上级、下级、同事、客户等多个角度，对组织或个人的工作表现和成果进行评价，形成全面、客观的评价结果。关键绩效指标（KPI）根据组织战略和目标，选取关键绩效领域和指标，反映组织或个人的核心工作表现和成果。绩效评价指标体系设计绩效评价流程包括制定评价计划、设定评价标准、收集评价信息、进行评价分析、制定改进措施等步骤。绩效评价方法包括定性和定量评价方法，如目标管理法、关键事件法、行为锚定等级评价法等。绩效反馈与沟通在绩效评价过程中，需要与被评价者进行及时的反馈和沟通，帮助被评价者了解自己的工作表现和成果，促进其改进和提高。绩效评价方法与流程预算管理与绩效评价结合应用0503相互促进、共同发展预算管理和绩效评价相互依存、相互促进，共同推动组织实现战略目标。01预算是绩效评价的基础通过预算可以明确组织的目标和计划，为绩效评价提供参考和依据。02绩效评价是预算管理的延伸绩效评价是对预算执行结果进行评估和反馈，帮助组织不断改进和提高预算管理水平。预算管理与绩效评价关系分析在制定预算时，要明确绩效目标，确保预算与组织战略目标保持一致。制定明确的绩效目标在预算执行过程中，要密切关注各项支出与预算的符合程度，及时发现和纠正偏差。加强预算执行监控根据组织的实际情况，建立科学、合理的绩效评价体系，对预算执行结果进行全面、客观的评价。建立科学的绩效评价体系将绩效评价结果及时反馈给相关部门和人员，作为改进预算管理的重要依据，同时将结果应用于下一年度的预算编制。强化结果反馈与应用预算管理与绩效评价结合策略建议某公司预算管理及绩效评价案例该公司通过制定明确的绩效目标，加强预算执行监控，建立科学的绩效评价体系，以及强化结果反馈与应用等措施，实现了预算管理及绩效评价的有效结合，推动了公司业务的持续发展。某政府部门预算管理及绩效评价案例该政府部门在预算编制和执行过程中，注重与绩效评价相结合，通过制定合理的绩效指标和评价体系，对预算执行结果进行全面、客观的评价，为政府决策提供了有力支持。预算管理与绩效评价结合案例分析预算管理及绩效评价未来发展趋势预测06随着企业对预算管理的要求越来越高，未来预算管理将更加注重细节和精确性，包括预算编制、预算执行、预算调整等各个环节都将更加精细。精细化预算管理随着信息技术的发展，预算管理将更加注重信息化和数字化，通过建立预算管理信息系统，实现预算管理的自动化和智能化。信息化预算管理未来预算管理将更加注重与战略的结合，通过预算管理推动企业战略的实施和落地。战略导向的预算管理预算管理未来发展趋势预测未来绩效评价将更加注重多元化和全面性，包括财务指标、非财务指标、定性指标等多个方面，以更全面地反映企业的绩效。多元化绩效评价未来绩效