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文档简介

民政审计报告尊敬的领导：我们的审计团队负责了上一年度的民政部门财务审计工作，现将审计报告呈交于贵部门。一、审计程序我们按照《中华人民共和国财政部门会计制度》（财金〔1998〕105号）、《中华人民共和国预算法》（2015年修正）、《民政部门财务管理办法》等法律、法规和规章的授权范围，并依照国家审计准则的规定，在审计过程中采取了征询函、检查凭证、检查项目、计算审查、取样检查和专项审计等多种审计程序。二、审计结论2019年度，贵部门的经费预算执行情况总体较好，但在预算编制、支付管理、财务报告编制等方面仍存在一定的问题。具体结论如下：1.预算编制（1）预算编制工作不规范，存在一些非法支出。有些预算项目支出未按照程序和规定进行，以致导致资金浪费。（2）预算外收支管理不规范，没有及时调整预算。2.支付管理（1）采购管理和支付管理不规范，招标工作未按规定程序进行，支付过程未按照财务制度要求设计和实施。（2）银行收支管理不规范，银行账户未及时对账，对内部控制造成一定影响。3.财务报告编制（1）2019年度财务报表编制存在一些问题，部分项目记账凭证不全或者错误，财务报表的格式未按照规定编制，审计程序未得到很好的执行。（2）财务报表的分析和报告未充分反映贵部门财务状况及问题。三、建议我们根据审计结果，提出了以下建议，希望贵部门能够引起重视并积极改进：1.加强预算管理，规范预算编制和实施过程。特别是应严格控制非法支出，全面加强对采购流程和支付管理的监控。2.强化财务管理，完善银行汇款和收付款流程。应严格对账务工作进行监督和检查，以确保账务的准确、规范和安全。3.提高财务人员的操作水平，建立完善的内部控制机制和信息系统，健全财务管理制度，完善审计工作。四、结语我们的审计团队是依据国家规定来对贵部门财务管理工作进行审计的，尽管审计结果揭示了一些问题，但希望贵部门能够正确对待审计结果，积极

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