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文档简介

会计实操文库2/3记账实操-材料采购、固定资产询价、招投标及合同的订立与审核的流程1、办公室（非生产性物料及非生产用固定资产）或者采购员（工程材料采购或生产用固定资产）根据审批后的“请购单”，进行采购活动，订立采购合同，成本控制部负责合同订立。2、采购价格的确定：确定采购价格必须经过询价、比价、议价和定价等程序，定价分别可以通过议定、公开市场确定、招标定价等方法实现。3、招标过程的规定：对于需要进行招标的（见招投标管理制度），由办公室（非生产性物料及非生产用固定资产）或成本控制部（工程材料采购或生产用固定资产）组织招标，对外发布招标信息，出具招标书；对于不需要进行招标的采购由办公室或采购员的指定人员根据“请购单”的要求，对三家以上供应商进行询价。可以通过函寄询价单或亲自到相关供应商或在相关产品市场上了解相关产品报价的方式询问。4、单位小额零星物品或劳务采购可以采用口头申请、直接购买、事后审批的方式；5、评标小组进行议标（评标小组的组建按《招投标管理制度》执行），出具“中标确认书”，参加评标的人共同签署意见后，报送总经理（或董事会）决定后，由办公室（非生产性物料及非生产用固定资产）或者采购员（工程材料采购或生产用固定资产）根据规定程序全部签字授权后的“中标确认书”进行采购，与供应商签订合同。招标过程按《招投标管理制度》执行。6、“中标确认书”一式三份，办公室（非生产性物料及非生产用固定资产）或者成本控制部（工程材料采购或生产用固定资产）留存一份，送交财务部门一份，分管副总（非生产性物料及非生产用固定资产）一份或采购员（工程材料采购或生产用固定资产）一份。“中标确认书”审批后三日内，由办公室（非生产性物料及非生产用固定资产）或者成本控制部（工程材料采购或生产用固定资产）送达其他部门，收取“中标确认书”的部门应在内部文件联络单上签字表示签收。内部文件联络单由成本控制部与“中标确认书”一同存档。7、合同样本的规定在合同样本出具之前，所有的新合同的签订应由成本控制部牵头，相关各部门人员应积极配合，并填制内部文件联络单后，才能进行合同的签订。（合同的签订参照《合同规章制度》执行）8、所有合同一式四份，原件由合同签订部门

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