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文档简介
第第页报销管理制度(8篇)为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的实在实际,统一各部门的报销程序及规定,特订立本报销制度。员工报销时应严格执行公司订立的审批管理制度下面是我辛苦为伙伴们带来的8篇《报销管理制度》,倘若能帮忙到亲,我们的一切努力都是值得的。报销管理制度篇一1、持卡人办理公务卡消费支出业务前,应当依照学校相关制度填写请购单,并经领导审批同意后,方可进行公务卡消费。2、持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,必需在发卡行规定的免息还款期内,最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。3、持卡人报销时,单位财务部门登录公务卡管理系统,依据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”,从中国银联上海分公司供给交易信息中提取相应的公务消费信息,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额,收取原始凭证及银行卡签购单,并同时办理报销登记手续。4、财务人员依据相关的公务消费信息,录入“金额”、“目级科目”、“支出摘要”等业务要素,直接生成可打印的贷记凭证,通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算,完成报销程序。5、财务部门在收到贷记(或支出)凭证回单后,将报销凭证、银行卡签购单及贷记(或支出)凭证回单等原始凭证,依照现行会计核算方法登记入账。6、因个人报销不适时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任,由持卡人承当。7、持卡人发生调动、退休等变动时,应适时办理调整和注销等手续,并通知发卡行适时维护公务卡管理系统。费用报销制度篇二第一条:为了严格公司管理制度,合理掌控公司经营费用,依据公司经营活动的特点,特订立制度。第二条:费用报销的掌控原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最终的审核批准。第三条:费用的掌控实行计划管理,由需要支出费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的估计金额、款项支出估计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条:费用发生过程中,原则上必须由两人或两人以上同时参加或执行,并相互监督和共同承兑相关责任。第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而受到财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承当,由当事人自行负责。第六条:费用发生完毕后,当事人应适时将收集到的费用单据加以整理归类,采纳公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区分费用性质(如:交通费、留宿费、餐饮费、接待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵奉“实事求是、精准无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署本身的名字,交共同参加的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不准许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必需一致,否则无效。第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批看法并签署部门经理的名字。第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批看法并签署财务经理的名字。第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批看法并签名。第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条:本管理制度的订立、修改和解释权属于公司董事会。第十三条:本制度经公司董事长审批签署实施,修改时亦同。财务报销制度篇三总则:秘书处负责同学会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作,督促各部门提前做好活动前期的预算工作,由相关副主席执行、监督。由相关负责副主席(或秘书长)出面代表同学会向学院申请经费,得到批复后上报秘书处。同学会全部赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明实在用途,并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算,原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。细则:1、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门全部活动的清单以及初步经费预算至秘书处,由秘书处帮助做好相关预算。2、副主席负责相应分管部门需提前准备好相关策划材料(包含经费预算)交给学院(潘文杰老师)审批,经批准后由相应副主席在记录表上签字后交秘书处存档。3、对于开销在500元以下的活动,各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作,发票及经费支出清单的电子版,经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应,并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中,清单上应注明经费支出的实在事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符,秘书长审核通过后方予以报销。)4、对于开销在500元以上的活动,由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。5、发票书写规范:发票的“客户名称”应为“中山大学药学院同学会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须仔细地填写清晰。发票的“品名规格”一项须填写实在事项。如购买宣扬用品一批,不能只填“宣扬用品”,应写明实在项目(如毛笔、颜料、画纸等)。倘若没有充足多的空栏填写所购买的商品,则可直接填上“xx用品”,但必需另附购物商家出示的等额购物小票(注:等额购物小票的商家名称必需与发票专用章上的商家名称相一致,否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联,即“顾客报销凭证”,第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动,若有任何涂改、修改的痕迹,学院不予报销。财务报销制度篇四一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外,划分为常常性支出和非常常性支出两类。(一)常常性支出项目1、测站报汛劳务费。重要支出范围:水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费,洪水期间抢险加班费、夜班费等。2、办公费:重要包含日常办公用品,如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料,饮用水、报刊杂志等。3、邮电费:指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4、差旅费:重要包含因公出差的交通费、留宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。5、房租费:指经批准临时发生的房屋租赁费用。6、整站及维护和修理费:重要包含房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维护和修理维护费用。7、水文资料整编费:重要包含对已收集的各类水文原始数据资料,进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。8、生产测验费:重要包含测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等.。9、水电费:指局机关、基地办公用水电费。10、雨量站报汛承包费:重要指雨量站雨量观测报汛承包费,遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。11、水文(位)站临时(抢险、维护和修理、观测)劳务费:重要包含因临时抢险、整站维护和修理、水文观测发生的劳务费。12、报汛通讯费:重要包含报汛电话费、网络费等。13、购置费:重要包含单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。14、墒情系统运行费:重要包含墒情设备设施维护费(维护和修理材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。15、车辆运行费:重要包含车辆的燃料费、维护和修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全嘉奖费、驾驶员公里补助等。16、水质监测费:重要包含水质业务费和取样费。业务费:含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费:含取样交通费(包含租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。17、接待费:重要包含单位各类接待所产生的伙食费、留宿费等。18、会议费:重要包含会议中按规定开支的留宿费、伙食补助费,以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。19、其他:除以上所列项目外,经审批准予报销的其他费用。(二)非常常性支出项目包含遇不可抗力导致的房屋、大型设备维护和修理和水毁修复以及局布置的专项工作,其经费支出按局财务制度执行,单独列报。二、经费支出报销票据要求(一)需要供给正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维护和修理的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必需供给有效合规发票单据。水文(位)站发生的临时抢险、整站维护和修理、水文观测劳务费用),应填写水文(位)站临时(抢险、维护和修理、观测)劳务费领条,并到税务部门开取正规发票。(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费,需填列相应的局自制领条凭据。(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类,填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品,必需附有所购物品明细清单,并经保管验收人签字;非常常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的,应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后,按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。(一)报表审核看法程序1、机关报销,由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工,收款单位相关人员不得作为报销经办人。2、测站报销,首先由基地进行初审,由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况,核对测站与基地的上期结存是否一致,注明本期的发生额和本期余额。3、基地报销,首先由财务人员审核其规范性和合理性,再交分管局领导审查,并在报销封面上签字,报销表上批明是否同意报销。4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对,注明本期的发生额和本期余额。如发觉支出不合理、单据不合规等,不与报销。数据不一致的,必需当期核实。(二)报表实在填列方法1、经费收支情况(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;(2)经费支出合计=报销数额+上交款;(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计本月经费支出合计;本月经费结存(包含:银行存款、库存现金、暂付款等)。2、经费支出报销核转程序(1)测站报表,报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列,本月报销由局计财科审定填列。(2)基地报表,报销金额由基地填列,核转数和核退金额由局计财科审核填列。3、测站报销说明:由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,以便基地和计财科审核。公司费用报销管理制度篇五1、0目的为切实做到财务管理的监督职能,使公司资金更加有效运营,进一步规范财务报销程序与标准,特订立以下费用报销管理制度。2、0适用范围本规定适用于本公司管理运营中的费用报销,包含办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务接待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定。3、0相关文件无4、0定义无5、0职责与权限5.1财务部:负责订立有关管理费用报销流程及制度,并依据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核,办理现金预借、报销或付款。5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审,其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销,各部门主管对本部门的费用审核负责。5.3行政部:负责办公费、员工费用及车辆费的审核。办公费用包含办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包含培训费、医疗费、聘请费、加班补助等;车辆费包含汽车路桥费,加油费,停车费,修理费、保险费等。公司每月所的水电费,房租费,电话费,由行政部填单送交财务部,财务作为入帐凭据。5.4物流部:负责运输费用的报销及报关费用处理,运输合同、报价单需交财务备案,发货明细肯定要同实际发货数一一对应,外请车必需事前申请,并附有相对应的发货明细,否则财务有权拒付款。6、0流程图无7、0工作程序7.1报销原则费用的报销按实报实销,总额限制,超额不报,节省归已的原则严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。不准虚报费用,一经查实,将从严处理。全部费用报销,必需由当事人亲自领取,其它人不准代领。而且于发生的当月25号前办理报销手续,超期不予办理。7.2费用报销标准7.2.1.差旅费出差人员乘坐的交通工具类型和留宿,伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准:实在见行政部《出差管理规定》)7.2.1.1交通费报销,必需在车票后注明日期,往还地点,如有的士费应有领导签字方可,票据必需在一个月内报销,否则不得报销。7.2.1.2出差期间取得留宿费发票必需填写清晰,日期、留宿时间、房价,否则不可作为合法凭证报销。7.2.1.3出差人员必需在出差后一个星期内报销票据,报销单上附有批准的出差申请,出差行程表,否则不得予以报销。7.2.1.4公司员工因公借款,必需办理借款申请单,总经理签字核准方可借款,财务部依据完整的借款申请单,编制会计凭证,出纳,收款人必需在付款凭证上签字,原借款未还,原则上不得再借款。7.2.1.5乘坐出租车报销规定:董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。其他人员出差原则上不准乘坐出租车,但下列列情况除外:7.2.1.5.1出差目的地偏远,无公共交通工具的。7.2.1.5.2携带巨款、紧要文件须确保安全的7.2.1.5.3收发,货沉重,搬运困难或者时间紧急的`7.2.1.5.4陪伴紧要客人外出的,重要指公司总裁、总经理等7.2.1.5.5执行特别任务或者夜间做事不便利的,已经没有公共交通工具的。以上情况应在回公司后在发票后写明情况,经部门经理、主管签字后报销。7.2.2业务接待费:对外发生的接待费,仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费,接待费标准由总经理批准,标准以内实报实销。发票后面注明被接待单位名称,人数,时间等。取得发票按次分单位粘贴,不得按金额分开粘贴。7.2.3机动车补助7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。7.2.3.2机动车必需自行购买交强险及第三者责任险,且为本人上下班使用。7.2.3.3机动车补助依照以下标准在工资中发放7.2.4通讯费7.2.4.1移动电话通讯费7.2.4.2因公使用移动电话进行国际通讯或国内长途通讯的人员。总经理及处长级以上实报实销,经理每月报电话费300元,司机出纳每月报电话费200元,部门主管每个月报话费100元,上面必需写明话费月份,以便查对。7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关移动电话费用,实报实销(出差人供给话费清单,并勾出相关费用)。7.2.5BB通讯费7.2.5.1公司为副总经理(含)以上人员供给中国移动BB业务。7.2.5.2其它人员因移动办公的需要,需使用BB业务的,由使用人提出申请,经总经理批准后,公司供给BB业务。7.2.5.3BB月租费用由公司统一支出。超出包月的流量费用计入移动电话费用,按职位规定报销。7.2.5.4由于使用BB业务更换移动电话,公司支出所购移动电话费用的一半,但最高不超过1500元。7.2.6家庭网络费、7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工,家庭使用网络费用可实报实销,但每年最高不超过1000元。7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。12月之前离职者不可报销。7.2.7汽车费用汽车加油费报销应写明实在车辆,出差时间及地点。汽车过路桥费报销应附《出车申请单》,报销的过路桥费应与出差时间相符。7.3对报销单据的要求规定:7.3.1费用报销单据要附公差单。异地出差肯定要附出差行程表,写明乘车路线,车票金额。不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。字迹工整,简单辩认。7.3.2原始单据按要求整齐粘贴,整齐、美观、洁净,不得涂改。全部的复印件只是附件,不得做为报销原始凭据。7.3.3全部支出必需取得合法、有效、正确、规范的发票,发票上单位,日期,事由,单价,金额,开票人,单位签章齐全,方可作为有效凭证,除非特别情况财务部不接受收据作为报销凭证。7.4费用报销程序。7.4.1审核程序:费用报销单除特别情况外,每周报销一次,由经办人填写单据,于周二、三交财务审核,财务对于单据情况有权询问,经办人不得拒绝。对不合理、不真实、不完备的财务收支,有权不予受理或退回要求增补修正。财务把审核好的单据交总经理审核,总经理审核后,财务按正常程序再布置付款。此报销制度从公布之日起开始执行,请各部门严格按规定执行。8.0附件无财务报销制度篇六为认真执行上级的财务报销规定,合理使用经费,特订立以下报销制度:一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则,由分管领导批准报销,借款或一次报销达5000元以上者,须经校长审批签字后,方可报销。二、会计人员必需依照国家统一的会计制度的规定,对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告,对记载不精准,不完整的原始凭证予以退回,并按国家统一的会计制度的规定更正、增补。三、报销的原始凭证,必需真实牢靠内容完整,金额清晰,大小写相符,并注明用途,经办人,否则会计人员有权拒报。四、报销、借款单据经会计人员审核后,出纳员方可付款。收回借款时,应当另开收据,不得退回原借款单。五、个人一律不得私自借用公款,否则要追究会计及出纳人员的责任,情节严重的,将依法追究责任。六、因公需要借款的,必需填开借款凭据,注明用途,差旅费借款后在回校后一周内必需报帐,购物的应在借款后30日内报帐,否则从本人工资中扣回。七、科室领导应严格掌控支出计划,各项目金额应在计划内使用,对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买,由总务仓库办理入库后才能报销。八、凡学校职工出差,不报出租车费,留宿费按实际留宿票所开天数在限额内报销,无填制留宿天数的按一天计算,超出部分自理,各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。九、各科室不得私设小金库,乱收费,收入适时上缴财务,支出凭据报销,不得坐支现金。十、接待费必需经办公室办理,校长审批后方可报销。财务报销制度篇七1、报销的前提是报销人必需取得合法有效的报销单据(发票)。⑴、报销发票单位名称需写全称“xxx”;⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;⑶、原则上跨年度发票不准许报销;⑷、发票内容与报销单内容一致;⑸、实在项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;⑹、报销单上需写明所附单据数量;⑺、报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型重要分为以下几种:差旅费、业务接待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。会议费证明材料应包含:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支出凭证等。2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。3、费用报销基本流程及审批管理:⑴、总经理负责公司全部货币资金等的支出审批。⑵、货币资金支出的批准方式为书面方式。⑶、部门主任依据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应适时予以报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必需取得合法有效的凭证。4、报销时间的实在规定公司财务部依据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。5、费用报销单填写及票据粘贴要求:⑴、报销单据填写应力求乾净美观,不得任意涂改;⑵、报销单封面与封面后的托纸必需大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);⑶、各票据应匀称贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;⑷、若报销票据面积大小相同或相像(如车票等),需有层次序列张贴;⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;⑹、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清晰地批阅到报销金额;⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;⑻、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票后面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;费用报销制度篇八第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为,更好地发挥财务监督职能,达到强化内部财务管理,加强成本费用掌控,保证资金合理使用的目的,让各项成本费用开支在预算范围内做到必需、合理、节省、有效,使财务会计工作更好地服务于公司管理,依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定,结合公司实在情况订立本方法。第二条本方法适用于公司各部门和全体员工。第三条发生各类费用、支出事项,应当适时办理会计手续,取得或填制真实、合法、完整的原始凭证,并适时送交财务部。第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出,财务部门有权拒绝办理,且超出部份的费用由支费个人自理。第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。签定经济合同的部门应依照合同商定的付款方式和付款时限,分月向财务部报送预算,并由分管业务负责人和财务负责人审查,总经理批准后,财务部布置资金,有计划分步骤地支出各类经济合同款项。(一)在预算内,依据合同履行情况,需付款时,由经办人员照实填制“公司合同付款申请书”,并附上与之相关的合同、验收等相关资料,分别送业务部门负责人和业务主管副总审核,并签署看法;(二)将业务部门和主管副总核准同意支出的“公司合同付款申请书”送财务部审核,财务部应对比合同资料审核后签署同意付款看法,然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批;(三)经总经理审批后,由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员依据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。各部门按核定的年度预算分解报月预算,经审核后所发生的各项费用应在预算内掌控使用。一、审批程序(一)部门确认——费用报销时,各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等,在报销业务接待费时还应同时填写“业务接待费说明表”,由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部;(二)财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的精准性,并签字确认;(三)公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳,由出纳人员依据审核无误的记帐凭证付款。二、有关规定(一)费用发生时,应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据;1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全,大小写要相符,并加盖财务专用章或发票专用章,并注意印制发票的有效时效。例:针对2023年,取得发票时的前3年,即发票右上角编号下分别应标有税字(02)或(03)或(04)字样的,为印制发票的有效时效。2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章,白条和无财政监章的收据不作为报销依据,否则财务初审时即剔除。(二)原则上当月发生的费用当月在预算内报销,当月未适时报销或确因客观情况未适时在当月内报销的费用,必需在次月初起的三个工作日内完成报销手续,否则不纳入当月预算处理。(三)员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款,直至冲完借款为止。(四)日常费用的报账收单时间:1、除特定时期,每周星期一、星期二和星期四及每月月末的后两个工作日为报帐收单时间。2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间,当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续,其他月份的1日至5日为月报编制时间,原则上不办理报帐收单手续。第七条工资费用的审批程序。(一)员工工资的发放时间定于次月8日(遇节假日提前),各部门负责收集当月各部门员工“工资变更情况表”、“出勤情况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部;(二)财务部将复核无误的工资表送总经理审核;(三)依据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户。第八条员工个人因公借款审批程序(一)借款人填制借款申请单,参照第六条的费用报销审批程序进行审批;(二)借款申请单送财务部经理复核。倘若借款人的以前欠款已清偿完毕,准予借款,坚持“前不清,后不借”。(三)财务部记帐人员记帐,出纳人员依据借款人签收的记帐凭证和经核准的借款申请单支款;(四)因公出差的借款人,在返回公司后的5日内报帐并结清余款;其他借款人在业务完毕后的三日内了清借款。第四章实在费用报销细则第九条业务接待费报销规定规定标准:公司总经理业务接待费每月不超过8000元,公司副总经理业务接待费每月不超过3000元,技术总监、部门经理业务接待费为每月不超过1000元,全部接待费凭票报销。要求:(一)在预算范围内的业务应酬活动应本着节省、实事求是的原则进行,各部门有列支权,无任意开支权。经公司审定的各部门业务接待费的开支额度按部门归属总经理统一把握、统一审批。依据工作需要确需超支的,应先报总经理批准,总经理超支时应先报董事长批准。(二)各部门正、副经理有业务接待费使用资格,其他人员一律不得任意发生业务接待费。各部门在发生业务接待事项时须严格按批准的限额标准执行,并须事前向总经理请示,说明理由,经批准后方可办理,实在执行中以总经理在报销凭证上签字批准为准。(三)在业务发生后一周内应填写“业务接待费说明表”,注明被请客户名称、人数,事由及应酬方式、金额等,并填写“费用报销支款单”附上相应发票,依照第六条日常费用报销程序的要求进行报销。“业务接待费说明表”,统一由财务部存档,仅供内部审查不对外使用。(四)公司财务部对各部门的业务接待费开支实施适时掌控,并建立预警制度,对费用的不正常执行予以适时警告,对超预算开支适时予以停止执行。财务部就各部门业务接待费开支情形按季度向公司办公会通报,以形成相互督促,激励节省的风气。第十条通讯费报销规定公司移动电话费用是公司为从事经营管理及业务活动中必需实行通讯等手段开展业务的职员供给的工作支持。公司各部门享受话费补贴的职员必需经部门领导确定并报总经理批准后方可发放该补贴。(一)在各部门预算范围内享受公司移动电话费补贴的员工,必需做到平常8:00—23:00开机,节假日9:00—22:00开机。(二)公司总经理:移动电话费每月定额600元(凭票报销)。(三)公司副总经理、技术总监:移动电话费每月定额500元(凭票报销)。(四)部门经理及公司核定的市场及市场服务保障岗位人员移动电话费每月定额200元(凭票报销)。(五)公司重要负责对外工作联系的管理人员移动电话费每月定额100元(凭票报销)。(六)公司其他职员(不含试用期):移动电话费每月定额50元(凭票报销)。(七)凡在公司报销移动电话费的员工出差,不再报销异地长话费。出差超过15天者,依据实际情况经部门负责人同意并报总经理审批同意后可报销超定额部分。(八)公司各部门确因业务需要,致使部份职员移动电话费用超标时,由使用人以书面形式仔细说明事由,经部门负责人核准并报总经理批准后,可在该部门当月移动电话预算费用内调剂报销,但不得超过部门该项预算总额。第十一条差旅费报销规定凡出差须经总经理批准,差旅
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