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文档简介

对成华店财务内部稽核工作计划一、目的财务稽核是企业内部控制制度的重要组成部分，其目的在于防止财务人员在日常工作上的差错和舞弊行为，并对出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，规范会计行为、提高会计工作质量。三、稽核工作依据1.《会计核算制度》2.《财务管理制度》3.公司对外签订的各项合同四、工作内容1.根据公司签订的各项合同，预算指标，审核各项财务收支。2.根据每日实际经济业务发生逐笔进行会计凭证复核。3.检查财产物资。4.检查票据管理。6.检查印章管理。7.检查会计档案保管。8.稽核拾五完毕，出具稽核报告。五、工作安排1.安排稽核人员认真阅读学习《会计核算制度》和《财务会计制度》，以及相关对外签订的合同要件。2.调用合同原件，并对合同记载的条款审核凭证编制情况。3.根据费用预算数据，严密跟踪费用预算执行情况。五、具体工作要求（一）现金管理1、财务备用金由出纳员专门负责管理，符合不相容职务相分离的规定2、财务备用金是否存于专门的保险柜中，钥匙是否由出纳保存3、出纳是否每周及月末盘点财务备用金并与现金日记账及NC账核对一致，财务负责人或会计是否定期监盘或抽盘，现金盘点表是否妥善存档、定期装订4、稽核当日对财务备用金进行盘点，检查是否账实相符、账账相符5、如无特殊情况，财务备用金不得超过规定的最高限额5000元6、是否有挪用财务部备用金、白条顶库等情况发生7、检查现金日记账，出纳是否每日逐笔顺序登记8、对收取的现金是否开具足额收据并交给交款人，是否存在一人同时负责收款和开具收据的情况9、财务备用金与营业备用金分开保管，不得混放、混用10、财务人员不得替其他员工领取工资及报销款，并存放于财务部11、大额现金存取严禁1人经办，陪同人应有书面签字记录12、营业款送存是否已经采用上门收款方式，上门收款频率是否合适13、检查现金使用范围是否符合财务制度规定，是否有为其他单位或个人套取现金的行为14、不得将现金支票直接交与非财务人员用于支付费用15、个人出差借款是否于一周内办理报销及还款。16、对个人借款是否每月清理，超过1个月未归还

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