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底稿编号:c8被审单位：编制人员:被审计项目：编制时间:审计截止日期：复核人员:审计项目：物资供应管理情况复核日期:主要审计目标及审计程序1、是否建立了专门机构或部门从事工程物资采购及管理，不相容职务是否分离；2、是否建立了完善的物资采购及管理制度，是否定期不定期检查制度的执行情况及存在的问题，并不断完善；3、是否根据工程进度制定合理的采购计划，避免造成工程物资短缺或积压，避免导致工程停滞或资源浪费。4、是否建立采购申请制度，是否明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。对于超概算采购项目，是否先履行概算变更程序，由具备相应审批权限的机构审批后，再行办理请购手续。5、是否采用合理的供应商选择方式，是否存在按国家规定应招标未招标事项,应招标未招标事项是否经相关部门审批。是否与供应商签订质量保证协议。是否存在采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈的情况。6、是否根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签订采购合同。7、是否根据物资情况确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的，是否进行专业测试。验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构应当查明原因并及时处理。是否存在工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，导致工程质量低劣，进度延迟或中断的情况。8、是否对物资采购供应过程进行管理，依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响工程进度的异常情况，是否出具书面报告并及时提出解决方案。9、对于采购付款的管理，是否有完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。付款是否严格遵循合同规定，是否存在付款方式不当带来的法律风险、资金安全风险、质量风险。10、是否做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。是否加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。11、由承包单位采购工程物资的，企业是否加强监督，确保工程物资采购符合设计标准和合同要求，严禁不合格工程物资投入工程项目建设。12、工程物资的使用是否经监理人员授权，是否经工程监理人员签字，否则工程物资不得在工程上使用或者安装。13、对已购设备、材料不能使用于该工程的，是否分析原因、分清责任，物资处理是否恰当。14、其他物资供应管理方面的问题。基本事实一、物资管理情况，包括建立了哪些管理制度，成立了哪些相关部门，工程物资的采购到入库流程情况。二、存在的问题：1、、项目组长复核意见：

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