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文档简介

财务收支审批管理财务收支审批人员、审批权限财务收支审批人员为保证单位资金合理使用，提高资金使用效率，院长负责全院的财务收支审批工作；财务收支凭证，由财务负责人审核、签章后方可办理。审批权限单位内部各部门编制的各项年度收支计划，须经部门讨论后上交主管财务的院长或院长办公会审批。各种工资、岗位工资、奖金等，必须有人力资源部门审核列单后，经院主管领导审批，方可由财务部门开支。购置仪器、设备等各种固定资产、专控商品，必须经主管财务的院长审批后，方可办理有关手续。集体福利基金的开支，必须报请主管财务的院长审批后方可开支。财务收支审批程序收支审批程序各项收入、支出必须按照国家的法律和规定办理，不得搞非法经营，不得违反财务开支规定；收入包括：财政补贴收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、其他收入等，各部门全部收入均须纳入年度收入预算；各项支出，均须统一管理，根据年度预算层层报批同意后方可执行。专项业务的审批程序购买固定资产的审批程序：事业基金、专用基金购置或更新固定资产，先由部门提出可行性报告与用款计划，报经主管财务的院长审查同意后方可实施；专项拨款购置固定资产，须先由部门列入专项计划，经主管财务的院长审查批准后方可实施；购买固定资产，需经主管财务的院长签署同意后，再签订购买合同等有关手续，购入的固定资产必须登记入账。购买、领用库存材料的审批程序：为减少库存、加速资金周转，各部门必须按实际需要，订出物资采购计划。购买前，有关部门要提交购买申请报告，由院长同意后方可购买。物资到库后，应由物资管理人员逐一验收入库，同时建立库存物资管理帐。材料、物资应实行定额管理，使用前要填写领料单，并经主管物资工作的领导审批后，方可领用。大额款项的审批程序：凡一次使用资金1万元以上的（不含经常性支出）需填写《大额资金审批表》，由经办人、部门领导、单位领导签章。对临时采购计划金额在1万元（不含）以上，10万元（含）以下，须经院长办公会讨论通过后作出决策。对临时采购计划金额在10万元（含）以上的应事先准备好项目可行性报告，提交院长办会讨论通过后，报福利处领导批准。需申报的项目：购建固定资产、基建支出、其他需要申报项目。凡属大额资金申报范围的支出，须持手续完备的审批表办理结算业务。凡经院长办公会研究决

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