二小财务审核及报批制度范文（2篇）

第页共页二小财务审核及报批制度范文财务审核及报批制度第一章总则第一条为了规范财务审核及报批流程，保证财务活动的合规性、高效性和安全性，根据《中华人民共和国财政法》、《中国人民银行法》等相关法律、法规和规章，制定本制度。第二条本制度适用于二小所有财务活动的审核和报批事项。第三条财务活动的审核和报批工作由财务部门负责，财务部门为二小的财务管理主体。第四条审核和报批工作应当坚持严格、公正、透明、有序的原则，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。第五条财务活动的审核和报批应当遵守保密原则，未经相关人员授权，不得泄露任何财务信息。第二章财务审核制度第六条财务审核是指对财务活动进行实质性审查和核对，确保其合规性和准确性。第七条财务审核应当落实以下要求：（一）审核人员应当具备相应的财务知识和技能，能够独立、客观、全面地进行财务活动的审核。（二）审核人员应当遵守职业道德和内务纪律，不得有违法违规行为。（三）审核人员应当保持独立性和客观性，不受任何个人或组织的干扰。第八条财务审核的程序如下：（一）审核人员根据财务活动的性质、范围和金额确定审核的重点和标准。（二）审核人员通过查阅账簿、凭证、票据等财务文件，核对财务活动的准确性和合规性。（三）审核人员与相关部门和人员沟通，获取必要的信息和证明材料。（四）审核人员编制财务审核报告，明确问题和审核意见。（五）审核人员将财务审核报告提交财务部门领导审核批准。（六）财务部门领导审核批准，并签署意见。（七）财务部门将审核结果通知财务活动的相关方。第九条财务审核报告应包括以下内容：（一）财务活动的基本情况，包括时间、地点、参与人员等。（二）财务活动的审核结果，包括准确性、合规性以及存在的问题和风险。（三）财务活动的建议和意见，包括改进措施和操作建议。（四）财务审核人员的签名和日期。第十条财务审核报告应及时编制、复核和存档，具备相应的保密措施。第三章财务报批制度第十一条财务报批是指对财务活动进行审批和批准，确保其符合相关法律、法规和规章的要求。第十二条财务报批应当落实以下要求：（一）报批人员应当具备相应的管理知识和技能，能够独立、客观地进行财务活动的审批和批准。（二）报批人员应当遵守职业道德和内务纪律，不得有违法违规行为。（三）报批人员应当保持独立性和客观性，不受任何个人或组织的干扰。第十三条财务报批的程序如下：（一）报批人员根据财务活动的性质、范围和金额确定报批的权限和标准。（二）报批人员通过查阅相关文件和证明材料，审查财务活动的合规性和准确性。（三）报批人员与相关部门和人员沟通，获取必要的信息和意见。（四）报批人员编制财务报批意见，明确审批结果和要求。（五）报批人员将财务报批意见提交财务部门领导审批批准。（六）财务部门领导审批批准，并签署意见。（七）财务部门将审批结果通知财务活动的相关方。第十四条财务报批意见应包括以下内容：（一）财务活动的基本情况，包括时间、地点、参与人员等。（二）财务活动的审批结果，包括合规性、准确性以及存在的问题和风险。（三）财务活动的审批意见，包括批准或不批准的决定。（四）报批人员的签名和日期。第十五条财务报批意见应及时编制、复核和存档，具备相应的保密措施。第四章责任与监督第十六条财务审核和报批工作由财务部门负责，财务部门为二小的财务管理主体。第十七条财务部门应当建立定期的内部检查机制，对财务审核和报批工作进行自查和评估。第十八条财务部门应当及时向二小的领导层报告财务审核和报批的工作进展和结果。第十九条二小领导层应当对财务审核和报批工作进行监督，及时发现和解决存在的问题和隐患。第二十条财务审核和报批工作的各个环节均应当留下相应的记录和凭证，便于责任追溯和事后查证。第五章附则第二十一条本制度的解释和修订由财务部门负责，并报二小领导层审核批准。第二十二条本制度自发布之日起施行。二小财务审核及报批制度范文（二）一、目的和依据为规范二小财务管理，保证经费使用的合理性和规范性，制定本制度。本制度的制定依据为《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并结合二小实际情况制定。二、适用范围本制度适用于二小的财务管理工作。三、职责与权限1.二小财务部门的职责与权限（1）负责制定和修订财务管理制度和办法。（2）负责制定年度预算，并进行预算控制和执行。（3）负责进行财务绩效评估和财务分析，提出合理建议。（4）负责财务记录的准确和完整，保证资金安全。（5）负责财务核算、结账和编制财务报表。（6）负责财务审计和内部控制工作。（7）负责资金的收付和管理。（8）负责财务信息的报送和公开。（9）负责与银行、税务等机构的沟通和协调。（10）其他与财务管理相关的职责和权限。2.各部门负责人的职责与权限（1）负责制定年度预算，并进行预算控制和执行。（2）负责审批部门内各项支出事务。（3）负责对财务信息进行及时、准确记录，并上报财务部门。（4）负责资产的使用和保管。（5）负责与财务部门的沟通和协调。（6）其他与财务管理相关的职责和权限。四、财务审核程序1.预算编制和报批（1）财务部门根据上级文件和二小实际情况，制定年度预算。（2）预算编制完成后，由财务部门报请二小领导审批。（3）领导审批通过后，预算生效，并由财务部门公开公示。2.资金使用和支出审核（1）各部门在使用资金前，需编制明细支出计划，并报请上级部门或领导审批。（2）审批通过后，财务部门核对资金的支出计划和使用情况，确保其合理性和合规性。（3）财务部门根据核对结果，对支出进行审核和登记。3.财务凭证填制和审核（1）各部门进行资金收付或发生费用支出时，需要填制财务凭证。（2）凭证的填制需要按照财务部门的规定进行，确保准确和完整。（3）财务部门对凭证进行审核，包括凭证的完整性、准确性和合规性。（4）审核通过后，财务部门对凭证进行登记和归档。4.财务报表编制和审核（1）财务部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。（2）报表编制完成后，财务部门对其进行审核，确保报表的准确性和规范性。（3）审核通过后，报表进行内部公示，并报请领导审批。五、违规处