资金管理循环内部控制测试程序表_第1页
资金管理循环内部控制测试程序表_第2页
资金管理循环内部控制测试程序表_第3页
资金管理循环内部控制测试程序表_第4页
资金管理循环内部控制测试程序表_第5页
已阅读5页,还剩3页未读 继续免费阅读

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

资金管理循环内部控制测试程序表求注册会计师在判断了仅实施实质性审计程序不足以将认定层次重大错报风险降至可接受通过检查该控制是否在被审计单位的经营过程中,能够在不同业务单元及不同时间按照生成的有关文件和记录执行来证实控制执行的有效性过追踪资金交易在财务报告信息系统中的处理过程(穿行测试),以提取对关键控制点(一)资金管理循环内部控制执行有效性汇总评价表况应将控制风险评估为高水平(1)既定内控制度在不同的时间点或不同的业务单元和公司层面未被一贯执行; (2)例外事项的控制点未被一贯执行; (3)有证据表明存在管理层凌驾于内控之上。有效性的评价评价对象:检查表();询问记录();观察记录()赖()可信赖()型]部分内控可以信赖()(三)资金管理循环内部控制关键控制点测试查12345678123456样本特征进行描述,并描述抽样方法针对上述测试需要说明的事项。(三)资金管理循环内部控制关键控制点测试2)(三)资金管理循环内部控制关键控制点测试)。(三)资金管理循环内部控制关键控制点测试息通过对(关键控制点的描述)的运行

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论