商业银行负债业务

关于商业银行负债业务第一节银行负债的作用与构成一、负债的概念：负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务负债基本特点必须是现实的、优先存在的义务必须能用货币来计量负债只能偿付以后才能消失第2页,共63页，2024年2月25日，星期天二、银行负债的作用1．负债是银行经营的先决条件（1）负债规模的大小决定资产规模的大小（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征（3）负债业务是银行开展中间业务的基础第3页,共63页，2024年2月25日，星期天负债规模决定制约资产、中间业务规模

以贷引存（促进）第4页,共63页，2024年2月25日，星期天2．负债是保持银行流动性的手段（1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要（2）负债水平决定银行的盈利水平在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高低决定银行盈利水平的高低第5页,共63页，2024年2月25日，星期天3．银行负债是社会经济发展的强大推动力06年末银行总负债

41.7万亿比上年同期增长16.5%各项存款余额34.8万亿，储蓄存款超过15.8万亿。09年末银行总负债74.3万亿，比上年同期增长26.8%，各项存款余额60万亿，储蓄存款26.1万亿。第6页,共63页，2024年2月25日，星期天4.银行与社会各界建立广泛联系的渠道5.银行竞争的焦点·扩大负债规模扩大信贷规模银行“蛋糕”做大·社会的闲散资金有限，各银行的规模、信誉、质量、效率对不同存款者有不同的吸引力，导致各行的负债业务发展不均衡为拓展负债业务，各行在负债策略、方式、服务上创新发展，负债业务成为竞争焦点第7页,共63页，2024年2月25日，星期天三、负债的构成

存款性负债（被动负债）75-80%种类非存款性负债（主动负债）15-20%（一）活期存款（二）定期存款（三）储蓄存款（四）非存款性借款第8页,共63页，2024年2月25日，星期天我国银行负债构成的变化构成项2009年2000年2001年2002年2003年2004年2005年平均比重各项存款87.66%92.86%93.54%92.88%92.34%91.83%95.08%92.40%金融债券2.38%0.02%0.03%0.05%0.99%1.51%1.88%0.64%流通中现金5.6%10.99%10.22%9.39%8.76%8.20%7.96%9.49%对国际金融机构负债0.11%0.23%0.21%0.21%0.21%0.23%其他4.2%-3.87%-3.79%-2.55%-2.31%-1.76%-5.12%-2.70%资金总计100%100.00%100%100.00%100%100.00%100%100%数据整理：国研网数据中心资料来源：中国人民银行金融机构信贷收支表（2000～2005,2009）

第9页,共63页，2024年2月25日，星期天单位：亿美元

负债项目金额各项占比一、各项存款1、国内分行存款不付息存款付息存款2、国外分行存款不付息存款付息存款3472．73

934．762070．48

19．93447．5659．05％

二、联邦基金与回购协议项下的证券745．6112．68％三、交易账户下的负债209．583．56％四、衍生交易产品负债162．002．75％五、商业票据73．3l1．25％六、其他短期借入403．406．86％七、可接受的应付款项18．690．32％八、递延支出和其他负债191．693．26％九、长期负债554．869．345十、优先证券49．550．84％负债总额5881．42100．00％

美洲银行1999年12月31日负债结构表

第10页,共63页，2024年2月25日，星期天从增量看，08年9月居民户存款增长绝对额高达3.25万亿，是07年同期的4.28倍。央行的城镇储户问卷调查显示，在当前物价和利率水平下银行储蓄再次成为居民理财首选。从结构来看，9月份非金融性公司存款和财政存款的同比双双少增，居民户存款仍是存款增加的主要构成。第11页,共63页，2024年2月25日，星期天

1、特点：负债结构日趋多样化储蓄存款增幅最大企业存款波动大负债持有市场份额不平衡2、原因分析：国民收入增长快新技术在银行应用新消费观念形成宏观经济稳定（实际存款利率高）金融竞争加剧导致金融服务和产品创新

当前我国商业银行负债构成的特点第12页,共63页，2024年2月25日，星期天第二节存款业务存款的基本特征利息：存款的价格利率形式、计息方法附加服务存款期限能否转让提款方式第13页,共63页，2024年2月25日，星期天银行统计上，我国传统按存款人的经济性质分类：企业存款、储蓄存款（活期、定期、定活两便存款）、财政存款、机关团体存款、农村存款（包括乡镇企业、农民集体和个人存款）及其他存款等1996年开始分为：活期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款一、传统的存款业务第14页,共63页，2024年2月25日，星期天第15页,共63页，2024年2月25日，星期天项目Item2009.012009.062009.12比重

资金来源总计

FundsSources557331.16632463.30681874.78一、各项存款TotalDeposits481592.11566288.11597741.100.876614

1.企业定活期存款Demand&TimeDepositsofEnterprises154824.87195921.49217109.990.318402

2.财政存款FiscalDeposits18531.4624924.7822411.490.032867

3.机关团体存款DepositsofGovernmentDepartments&Organizations20786.7224458.7729559.560.04335

4.储蓄存款HouseholdSavingsDeposits233224.99249379.39260771.660.382433

(1)活期储蓄Demanddeposits85487.6189614.28100541.280.147448

(2)定期储蓄TimeDeposits147737.38159765.11160230.380.234985

5.农业存款RuralDeposits9805.0112293.5814568.320.021365

6.信托类存款TrustDeposits3503.284457.005945.110.008719

7.其他存款OtherDeposits40915.7954853.1047374.960.069478二、金融债券FinancialBond18904.6912852.6016203.410.023763三、流通中现金CurrencyinCirculation41082.3733640.9838245.970.056089四、对国际金融机构负债LiabilitiestoInternationalFinancialInstitutions771.49723.32761.720.001117五、其他OtherItems14980.5018958.2828922.580.042416第16页,共63页，2024年2月25日，星期天

05年我国人民币存款品种结构第17页,共63页，2024年2月25日，星期天第18页,共63页，2024年2月25日，星期天1、活期存款（currentaccount)（支票存款、交易帐户）无确切期限，无须事先通知，可随时存取和转让的存款，存款者可用各种方式取款,可使用支票便利活期存款在总存款中的比例：30%左右第19页,共63页，2024年2月25日，星期天1．活期存款对商业银行的意义（1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本（2）可以使用活期存款中形成较稳定的余额（3）活期存款可以周转使用（4）与客户建立广泛的联系第20页,共63页，2024年2月25日，星期天2、定期存款(timedeposits)客户和银行预先约定存款期限的存款。利率高于活期存款，到期才能提取特点：期限较长、存期稳定，流动性小主要种类：可转让和不可转让存单、存折第21页,共63页，2024年2月25日，星期天1．定期存款对商业银行经营的特殊意义（1）是银行稳定的资金来源（2）定期存款因稳定性好于活期存款，因此其资金利用率高于活期存款（3）营业成本低于活期存款第22页,共63页，2024年2月25日，星期天08年存款定期化趋势明显。人民币定期存款占人民币存款总额的比例上升至47.7%，企业活期存款增速骤降，定期存款增速急剧上升，08年9月份企业定期存款增速为25.6%居民储蓄定期化的趋势也十分明显，目前定期储蓄增速已经达到25%，超过活期储蓄增速10个百分点。第23页,共63页，2024年2月25日，星期天3、储蓄存款我国：指居民个人在银行的存款政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法现象。美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。第24页,共63页，2024年2月25日，星期天1994～2005年定期储蓄存款占储蓄存款的比重

储蓄存款中定期储蓄存款比例始终高于活期储蓄存款，2005年12月末定期与活期储蓄存款余额分别为96916.71、50137.03亿元，所占比重分别为65.9%和34.1%，09年末为61%，39%第25页,共63页，2024年2月25日，星期天第26页,共63页，2024年2月25日，星期天4、西方银行创新存款产品1）可转让支付凭证，即NOW帐户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount)是一种计息的新型支票帐户，互助储蓄银行与储蓄贷款协会都可以经营第27页,共63页，2024年2月25日，星期天2）超级可转让支付命令书即超级NOW帐户不存在利率限制，但对存款底额有所限制，法定最低开户金额和平均余额位2500美元，否则按类似于NOW帐户的利率水平计息第28页,共63页，2024年2月25日，星期天3）货币市场存款帐户（MoneyMarketDepositAccount,缩写为MMDA）是储蓄帐户和定期帐户的混合产品，有一定限度的交易帐户方便，有日平均在2500美元的最低限制，银行自行决定利率，余额低于2500美元，适用NOW帐户的利率限制第29页,共63页，2024年2月25日，星期天4）可转让定期存单（NegotiableCertificatesofDeposits,即CD）固定期限、较高利率，可在二级市场上转让的存单CD的面额通常都在10万美元以上，并以100万面额最普遍，期限以3个月居多，一般不超过一年

第30页,共63页，2024年2月25日，星期天5）自动转帐服务帐户电话转帐服务

自动转帐服务协定帐户第31页,共63页，2024年2月25日，星期天现金管理账户(CMA)是1977年由美国美林证券公司(MerrillLinch)推出的一种综合多种金融服务于一体的金融产品，它集支票账户、信用卡账户、证券交易账户于一体，通过货币市场共同基金(MoneyMarketMUtualFund—MMMF)来进行运作。第32页,共63页，2024年2月25日，星期天现金管理账户它的基本原理是客户在银行开立一个现金管理账户，银行客户将其所有收入汇入该帐户，银行通过其自动转帐结算系统为客户代付各种费用(水电费、房租等等)，并进行信用卡购物和消费的清算。剩余资金自动转入MMMF内，并代客户进行基金投资，如果客户想买股票，也可从该账户内支付。如果支付的数额超过账户余额，银行可以自动透支，并以其账户的股票或其他证券作抵押。第33页,共63页，2024年2月25日，星期天6）储蓄存款工具创新零续定期储蓄存款联立定期储蓄指数存款凭证特种储蓄存款第34页,共63页，2024年2月25日，星期天CompuBank是GE金融服务集团1998年10月设立的网上银行，它是美国的“第一家虚拟国民银行”表1有关利率和费率比较表比较项目其他银行CompuBank付息支票帐户的年利率(1％)

1．05

4．07在线帐单支付6.45美元／笔免费

国内有线转帐15美元／笔免费Visa

支票卡收费或者没有奖励计划免费并有奖励计划第35页,共63页，2024年2月25日，星期天第三节银行存款的经营管理

一、银行存款的稳定性分析根据存款的波动程度划分易变性存款准变性存款稳定性存款第36页,共63页，2024年2月25日，星期天活期存款稳定率=活期存款最低余额/活期存款平均余额

100%银行存款稳定率越高，存款总额中长期停留在银行的比例越大，银行存款稳定性越强。第37页,共63页，2024年2月25日，星期天二、存款成本管理利息成本营业成本资金成本=1）+2）资金成本率可用资金成本可用资金成本率第38页,共63页，2024年2月25日，星期天项目

利率%(08.12.23)

利率%(07.12.21)活期存款0.360.72整存整取定期存款-三个月1.71

3.33半年1.983.78一年2.254.14二年2.794.68三年3.335.40五年3.605.852.零存整取、整存零取、存本取息

-一年1.71三年1.98五年2.253.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折第39页,共63页，2024年2月25日，星期天相关成本风险成本连锁反应成本加权平均资金成本每种存款的单位平均成本每种存款的资金额第40页,共63页，2024年2月25日，星期天加权平均成本计算每种可用资金的成本率权重：不同来源资金与总资金之比权重乘以相应成本率加总得银行加权平均成本第41页,共63页，2024年2月25日，星期天案例假设一家银行共筹资4亿美元，包括1亿美元支票帐户存款，2亿美元储蓄存款，5000万美元货币市场借款，以及来自所有者的5000万的权益资本。假如用于吸收支票存款的利息和非利息成本率为10%，储蓄类和货币市场借款为11%成本率，权益资本为22%，而各项准备金和存款保险费降低了银行可用资金总额，分别为支票存款降低程度为15%、储蓄类存款为5%，货币市场借款为2%，计算其可用加权资金成本率第42页,共63页，2024年2月25日，星期天边际存款成本边际成本=总成本变动额

=新利率新利率下筹集的资金额–旧利率旧利率下筹集的资金额

=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额第43页,共63页，2024年2月25日，星期天边际成本定价案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，8%的利率可吸引7500万美元存款，8.5%的利率会有1亿美元存款，假设银行管理层预计吸收的新资金能按10%的收益率投资，银行应向客户提供怎样的存款利率？第44页,共63页，2024年2月25日，星期天银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万

7.5%-2500万

7%=200万边际成本率=200万/（5000-2500）=8%第45页,共63页，2024年2月25日，星期天MRACMCCEDABCO存款量成本存款规模控制第46页,共63页，2024年2月25日，星期天五、西方国家存款及服务的定价1、成本为基础的定价银行管理层可根据任意的存款服务计划选取存款条件（利率、费用及最小余额要求），并预测对筹资成本的影响缺陷：定价体系过于复杂，不考虑竞争环境和客户能否接受。第47页,共63页，2024年2月25日，星期天2.交易账户的定价3.金融市场存款账户的定价4.定期存单市场定价第48页,共63页，2024年2月25日，星期天5、市场渗透存款定价主要是通过提供通常大大高于市场水平的高利率或向客户收取远远低于市场标准的费用方法来吸引更多的新客户第49页,共63页，2024年2月25日，星期天6、有条件的定价1）通过存款帐户办理的结算业务量2）一个特定期间的帐户平均余额3）存款到期日的天数、周数和月数第50页,共63页，2024年2月25日，星期天

5、上层目标定价法地处大型城市社区的银行，对高余额低进出的存款帐户采用

6、关系定价法根据客户享受的服务数量为存款定价。购买两种以上银行服务的客户收取较低的费用。第51页,共63页，2024年2月25日，星期天六、短期借款银行借款负债：非存款负债、主动负债短期借款：一般只用于调剂头寸、解决银行周转困难和临时性资金需求，其稳定余额也可以长期占用金融债券：长期借款第52页,共63页，2024年2月25日，星期天1、短期借款的主要渠道1）同业借款金融机构之间的短期资金融通，满足短期性资金周转需要同业拆借市场发展历史同业拆借利率：LIBOR、CHIBOR第53页,共63页，2024年2月25日，星期天2）向央行借款再贷款再贴现：历史发展趋势3）转贴现4）回购协议商业银行在出售金融资产是签定协议，约定在一定期限以约定价格购回所卖证券，以获得可用资金的交易方式期限短，金融资产：优质证券第54页,共63页，2024年2月25日，星期天5）大面额可转让定期存单6）欧洲货币市场借款欧洲货币：泛指境外货币，