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文档简介

XXXXXXXX有限公司管理费用预算实施及管控制度1、目的

为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低

各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司

目前的实际情况,特制定本制度。

2、适用范围

本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。

3、职责

3.1

行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是：

3.1.1

制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；

3.1.2

组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况；

3.1.3

组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告；

3.1.4

审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案；3.1.5

对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议；

3.1.6

负责预算管理的其他工作。

3.2

公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是：

3.2.1

制订分管业务预算的管理细则；

3.2.2

按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理；

3.2.3

为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。

3.2.4

为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。

4、4、内容

4.1

定义

4.1.1

为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必

须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。

4.1.2

管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租每月定期向财务部报送管理费用执行情况报表；财务部每月向公司提交管理费用预算执行情况报表。

4.8.2

公司总经办审计专员每季度定期对各部门管理费用预算执行情况进行审计。对审计发现的超预算情况，审计专员及时进行审计，查明情况。

4.8.3

管理费用预算执行的超额和节支情况与考核挂钩，作为奖金发放的考核标准之一。（具体按相关制度执行）

4.9

帐务处理

4.9.1

各管控部门根据实际情况需要，在会计核算制度规定的范围内设置科目，对各部门的各项管理费用进行登记。4.10

奖惩规定

4.10.1

行政部将依据批准的年度《管理费用预算表》制

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