经营专题计划管理新规制度

经营计划管理制度fillin"封面显示日期：×月×日(大写)目录第一章总则 1第二章经营计划管理体系 3第三章年度经营计划编制 6第四章年度经营计划审批 8第五章年度经营计划分解 9第六章企业经营计划实施 10第七章计划实施情况总结分析和考评 12第八章附则 13第一章总则经营计划既是企业全体职员在计划年度内行动纲领，又是安排季度、月度计划关键依据。经营计划计划项目企业经营计划计划项目关键包含：各经营部门业务计划、各管理部门管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。依据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。经营计划种类及关键内容组织维度（纵向）：企业经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划企业年度经营计划关键内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划关键内容：分解到部门计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。经营计划制订标准以市场为导向。以销定采、以采促销、综合平衡沟通协调。预算约束。滚动调整。评定考评。经营计划和全方面预算关系经营计划是企业在计划年度内行动纲领，又是安排季度、月度计划关键依据。经营计划包含年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。预算是经营计划一个关键组成部分。所谓预算是指企业经营活动用货币表示数量计划。经过财务部门根据财务核实标准处理后，能够衡量企业经营活动是否能满足企业利润目标。预算首先产生于经营计划，其次又要限制经营计划制订，即经营计划必需满足预算投入产出。依据经营计划和预算统一编制标准，在编制经营计划同时编制各项预算，详见《预算管理制度》。经过规范企业经营计划编制、同意、实施、总结及考评管理过程，确保企业经营目标实现。企业建立自上而下计划编制和监控体系，自下而上汇报体系，根据计划编制、实施、监督、考评四个步骤实现闭环式管理。本制度适适用于企业各类经营计划编制、实施和监督。第二章经营计划管理体系在企业经营计划管理体系中，设计合理董事会、企业管理层和各部门计划管理关系和责任关系，并连续完善。本制度中企业管理层即企业高层，具体指总裁、实施总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决议机构为总裁办公会。经营管理计划体系组成部门董事会总裁办公会企业管理部企业其它各部门董事会关键职责包含：负责审定长远发展战略；负责提出和确定年度经营目标，同意企业年度经营计划；负责审查管理层季度和年度工作总结；负责对管理层相关人员进行考评。企业管理层关键职责包含：对董事会提出年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整提议；负责向董事会提交具体年度经营计划；审核企业年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；审核各部门季度分解计划及月度工作计划；对计划实施过程进行全方面地组织、指挥和监控，确保企业各项活动有序进行，达成计划目标；负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。各业务及职能部门关键职责包含：提供编制计划基础数据；提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案；实施各部门工作计划，并进行总结、分析。企业管理部关键职责包含：经营计划编制组织和汇总经营计划实施情况分析经营计划实施考评评价汇总、平衡各部门工作计划，形成企业年度经营计划草案。经营计划关键内容及编制部门企业管理部企业关键经营指标目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功原因，面临关键风险，拟采取重大方法。企业战略研究计划；企业战略实施评定量划；对外投资计划财务管理部资金怎样筹措；怎样达成最好资本结构；财务风险规避；现金流量怎样管理；税务计划标准怎样；怎样使会计资料更能成为有效管理工具；财务部门人员、培训、预算。审计监察部企业年度各项审计、督察工作开展时间、怎样开展、费用预算；法律事件处理。人力资源部企业劳感人事政策和人事管理制度制订情况和实施；管理人员管理能力、专业技能开发和职员培训计划制订；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考评组织；工资、奖金、福利、酬劳分配；人力资源开发、培训等费用预算。总裁办企业文化、内部沟通渠道建立；本部门组织、发展、预算；办公设备购置计划;后勤服务水平提升。经营部门本部门销售计划目标分解（分别按产品、地域、用户、时间分解）；实现目标方法（广告、销售政策、销售推广活动安排、用户关系管理、等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。年度关键项目部利润计划、销售额计划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用怎样降低，资金占用量为多少；部门内组织结构怎样确定，是否需要或怎样发展长久合作伙伴。经营计划编制依据政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；行业、竞争环境分析；企业内部资源和能力分析；企业总体战略计划；业务发展计划；职能发展计划；董事会提出经营目标以前年度企业经营计划实施情况各部门绩效考评关键指标第三章年度经营计划编制计划期计划期指经营计划编制所覆盖经营期间和经营计划实际实施期。计划期为每十二个月1月1日至12月31日。年度经营计划编制过程包含：年度经营目标提出，年度经营目标讨论确定，年度经营计划草案编制，年度经营计划审核、确定。提出年度经营目标每十二个月年底总裁办公会开启年度经营计划编制，依据企业中长久发展计划、本年度经营计划实施情况和预期目标，初步提出下十二个月度经营目标。讨论确定经营目标下十二个月度经营目标由总裁办公会下发企业管理部，由企业管理部向各部门传达总裁办公会初步提出下年度经营目标，并征求各部门意见，同时企业管理部对上年度企业整体、各部门经营信息进行搜集和整理，帮助各部门确定自己分解目标；各部门结合本部门本身情况提出分解目标，提出实现目标可能性和具体方法，聚集到企业管理部，提交总裁办公会审议。总裁办公会审议企业内各部门对整体目标反馈意见，最终确定年度经营目标和各部门分解目标。编制年度经营计划草案总裁办公会授权企业管理编制年度经营计划、授权财务部编制总体预算目标草案，总裁办公会明确计划编制总体要求和框架，参与过程中重大问题明确和商讨，企业管理部对计划编制质量和进度负责。各部门负责编制本部门计划草案。财务总监、财务部负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算草案。行政总监、人力资源部负责编制人力资源计划草案。审核年度经营计划草案企业管理部聚集各部门计划草案，提交总裁办公会审核年度经营计划草案。具体审核各项工作计划协调性、可行性，各项计划之间逻辑关系。审核经过后，提交董事会审批。年度经营计划包含内容企业年度经营目标，估计分阶段目标；为实现企业业务目标各业务部门业务计划指标；编制规范（含表式、编制说明要求）和编制进度要求。年度经营计划汇报样板见附件1。对经营计划要求年度经营计划目标确实定是上下结合过程中产生，对年度经营计划目标确实定应根据挑战性和现实性相结合标准来进行。经营计划总体目标和各部门分解目标全部应有充足支持理由和依据。年度经营目标一经确定后，就应严格实施，各部门必需根据最终确定目标根据和确定本部门工作计划、努力目标和对应预算。对每一个经营目标，在经营计划中一定要制订分阶段子目标，同时还要制订分阶段实施方案第四章年度经营计划审批年底前企业董事会审议、同意由企业总裁办公会、企业管理部组织确定企业年度经营计划。年度经营计划审议企业董事会审议总裁办公会提交年度经营计划，审查经营计划整体协调性，并对是否修改和修改意图做出具体指示。年度经营计划修改依据企业董事会提出修改意见，总裁办公会和企业管理部修改、完善年度经营计划，再次报企业董事会审批。年度经营计划同意由企业董事会同意年度经营计划，并下发实施。第五章年度经营计划分解每十二个月年底由企业管理部组织各部门采取滚动编制、逐步细化方法对整体经营计划进行分解，形成季度和月度各部门分解计划。按季度和月度分解年度经营计划将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划。企业管理部负责整体计划分解，并对各部门计划进行综合协调和平衡；各部门负责各自具体计划分解、实施和修订；各部门负责将季度经营计划分解到每个月度各部门责任人负责将分解到部门季度经营计划分解到每个月度，形成月度工作计划。审核同意企业年度经营计划分解结果由企业总裁办公会讨论、审核各季度、各部门分解计划、各部门月度工作计划，由总裁同意。第六章企业经营计划实施下达年度经营计划每十二个月年底前由总裁办公会向各部门下达年度经营计划。下达季度经营计划每三个月前30天月底，各部门依据年度经营计划、季度分解计划、部门分解计划，结合企业整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下季度本部门工作计划，并提交给企业管理部审核。每三个月前30天月底，企业管理部审核各部门提交下季度工作计划，依据企业整体经营计划，调整、形成各部门季度工作计划。每三个月季度初，由总裁办公会同意、下达下个季度经营计划、各部门工作计划。实施计划。各部门依据企业季度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以确保本部门工作目标和企业整体经营目标实现。下达月度经营计划每个月25日，各部门依据企业季度分解计划、部门分解计划，结合企业整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下月度本部门工作计划，并提交给企业管理部审核每个月月底前，企业管理部审核各部门提交下月度工作计划，依据企业整体经营计划、季度经营计划，调整、形成各部门月度工作计划。每个月月初，由总裁同意、下达下个月度经营计划、各部门工作计划。实施计划。各部门依据企业月度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以确保本部门工作目标和企业整体经营目标实现。说明：每十二个月第1、4、7、10月月度计划和季度计划同时下达实施，时间以季度计划下达时间为准。调整经营计划确因客观原因影响需要调整年度经营计划，必需由总裁办公会提出申请说明原因，经企业董事会讨论经过后才能实施。确因客观原因影响需要调整部门季度经营计划，必需由对应总监提出申请说明原因，经总裁办公会讨论经过后才能实施。确因客观原因影响需要调整部门月度经营计划，必需由部门责任人提出申请说明原因，经对应总监审核，总裁同意实施。调整年度、季度、月度计划应该提前申请，调整某项计划时如需同时对应调整其它相关计划，应一并申请，以确保计划平衡、协调。调整计划一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划实施。第七章计划实施情况总结分析和考评撰写分析汇报企业企业管理部和各部门每三个月、月度初均需对计划完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改善方法，形成计划完成情况分析汇报：企业管理部负责对企业经营计划实施情况进行总结分析，形成汇报。各部门负责对本部门工作计划完成情况进行总