SEPC-ERP试点阶段-PS-控股县项目管理解决方案

四川电力ERP实施项目试点阶段解决方案_营销项目管理文件名:SEPC_ERP试点阶段_解决方案_固定资产零购_20090510_V1.doc创建人: 第4页，共4页 审核人: 日期:DATE\@"M/d/yyyy"9/28/2009四川省电力公司企业资源管理(ERP)系统实施项目试点阶段问题解决方案控股县(代管县)项目管理解决方案

问题编号：负责人:孙刚、杨俊、王晶文档创建日期:2009-09-25项目名称:四川电力ERP系统实施项目问题归类:业务流程负责四川省电力公司部门:负责项目小组:PS涉及其他四川省电力公司部门:农电部、物资管理部门、财务部涉及其他项目小组:MM,FICO优先级:高计划解决日期:状态:02更新最新更新日期:2009-09-25问题描述： 四川省电力公司各单位下属控股县(代管县)存在建管省公司投资且形成地市公司资产项目的情况，地市公司通过往来核算，而控股公司纳入其在建工程管理和核算。地市公司根据省公司下达中标通知书与供应商签定合同并办理物资入库手续，由控股公司根据项目情况申请领用，库房办理出库手续，财务挂往来核算。由于控股县(代管县)不属于ERP项目实施范围，此类工程项目无法在系统内落实建管单位，无法提出物资需求进行采购和领用。成都局财务从财经纪律角度提出希望此部分内容纳入ERP系统管理，可在系统全面真实的核算物资采购情况，不希望采取线外手工记录模式，也不利于管理。业务现状：根据当前与成都电业局访谈的结果，成都电业局涉及控股县(代管县)公司的项目主要有农网项目以及技改、大修项目。现有管理模式下，农网项目在各控股县(代管县)公司进行在建工程核算，成都局机关将拨付控股县(代管县)的工程款以及控股县(代管县)领用的甲供物资计入其他应收款进行往来核算；控股县(代管县)的（省公司出资并形成省公司资产或成本）技改、大修项目全部在成都局机关进行核算。技改、大修项目解决方案：技改、大修项目在电业局机关进行核算，与其他直属局执行的技改、大修项目操作方式保持一致。系统将开放账号和权限给各控股县(代管县)生技部门，由各控股县(代管县)人员在电业局层面负责控股县(代管县)的技改、大修项目物资需求计划的填报、工单开具等日常系统操作，即项目对应的工厂选择为电业局机关工厂。电业局物资管理部门负责控股县(代管县)的技改、大修项目的物资采购、库存管理。收货入库库后，由控股县(代管县)生技部门负责打印领料单进行领料。控股县(代管县)的技改、大修项目的账务也由电业局机关负责管理（即项目对应的利润中心选择为电业局机关利润中心）。农网项目解决方案省公司投资控股县(代管县)、代管县项目的农网项目储备池管理及计划管理方式与其他直管县相同，由控股县(代管县)工程管理人员维护农网项目储备池并进行项目申报，项目经地市公司归口部门审核通过后提交省公司归口部门审核，省公司归口部门审核立项通过后列入年度计划，并下发相关计划文件开始项目实施。由于一方面控股县(代管县)农网项目由各控股县(代管县)负责在建工程核算，电业局机关不负责项目在建工程核算；另一方面，控股县(代管县)公司不属于ERP系统试点范围；因此各控股县(代管县)不在ERP系统内建立明细项目。控股县(代管县)工程物资采购分为甲供物资和乙供物资两部分，其中乙供物资采购过程完全在控股县(代管县)内部流转，由于控股县(代管县)不属于ERP试点实施范围，因此其物资采购及消耗过程(包括采购申请、采购合同、收货、发货、付款)不在ERP系统内体现；项目拨款由财务直接记账。而针对电业局对控股县(代管县)项目甲供物资采购和库存管理需求以及财务对甲供工程物资核算方面的要求，项目组根据电业局相关意见提出两种管理方案供省公司决策：方案一：下放甲供物资合同签订权目前针对甲供物资，是由省公司招标，电业局签定合同，其物资采购决策权在省公司，电业局签定合同和支付货款。建议由成都局根据省公司下发的中标合同，通知控股公司，由控股公司与中标厂商签定合同，并报成都局申请资金拨付，待成都局审核通过后，向控股公司拨付资金。此方式保持了省公司对物资采购的决策权，也符合财务制度要求。该方案由于电业局机关不再负责签订甲供物资合同，从而物资方面无需对甲供物资采购以及库存进行管理，财务方面也无需对甲供工程物资进行库存核算，财务只需对工程拨款进行核算；另一方面，由于定厂定价工程仍按照原甲供物资采购流程完成，仅合同签订权下放给控股县(代管县)公司，并未削弱省公司对甲供物资采购的管理力度。方案二：控股县(代管县)虚拟项目管理使用虚拟项目作为管理工具，每一个控股县(代管县)公司建立一个虚拟项目，虚拟项目对应电业局机关工厂和电业局利润中心，以便对甲供物资以及电业局对控股县(代管县)的工程拨款进行管理。电业局农电部负责将控股县(代管县)年度投资计划总额作为虚拟项目预算输入系统，作为费用控制依据。系统向各控股县(代管县)农电部门开放账号与权限，各控股县(代管县)农电部门负责在虚拟项目上填报甲供物资需求，物资需求经电业局农电部审批后，由电业局本部物资部门按照省公司甲供物资采购规定在ERP系统内执行采购过程并对工程物资进行库存管理，到货入库后由控股县(代管县)根据虚拟项目需求和预留打印领料单，电业局物资部门对领料单进行发货，甲供工程物资财务核算以及应付账款核算通过系统集成记账完成。甲供物资发货时通过项目成本科目形成虚拟项目成本，与正常项目相同。工程拨款同样记录到虚拟项目（借：项目成本；贷：现金银行科目），以便对控股县(代管县)费用进行控制。财务月结将虚拟项目上发生的成本按照正常项目结算到在建工程，再由电业局机关财务部手工记账，通过借方红字将在建工程发生额转入其他应收款科目。该方案与成都电业局现有管理模式一致。第一，虚拟项目满足了控股县(代管县)工程甲供物资的采购管理、库存管理以及会计核算需求，并可对控股县(代管县)工程费用进行控制；第二，通过向控股县(代管县)公司开放账号及权限，甲供物资需求由控股县(代管县)公司用户提报、电业局本部农电部审核，既减轻了本部农电部系统操作工作量，也与现行管理模式一致；第三，电业局机关仅对控股县(代管县)项目进行往来核算、不负责对明细项目进行在建工程核算，因此按照一个控股县(代管县)一个项目的细度创建虚拟项目，从而减轻了物资与财务管理的工作量。待决事项：请省公司相关部门对控股县(代管县)项目甲供物资管理方案进行决策；如果选用方案二，请省公司相关部门审核确认是否采用一个控股县(代管县)一个项目的细度建立