财务部绩效管理考核指标绝对有用处详解

财务管理部

绩效考核管理制度一、部门职能

二、部门绩效考评指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考评指标

五、部门副职（核实组主管）岗位职责

六、部门副职（核实组主管）绩效考评指标

七、各岗位职责和绩效考评指标

八、部门绩效考评评定标准

一、部门职能筹集调度资金，满足企业经营需要，并控制资金风险。正确立即地进行会计核实，真实反应企业经营结果。监督生产、业务、物流等相关部门节能降耗、资金、物资管理。组织企业财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。正确立即提供多种财务管理报表。为企业内外用户提供优质服务。二、部门绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1企业总预算费用控制率10部门副职（企业实际发生费用总额÷企业预算费用总额）X100%2单位筹资成本控制率25财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本）X100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额）3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项风险发生额4会计核实质量20职能部门职能部门检验结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制评价6服务质量10用户反馈企业内外用户投诉次数及程度累计100三、经理岗位职责组织会计核实，制订并监督实施企业年度经营预算，做好经营估计。合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。控制企业和部门成本费用，加强财产物资管理和监督。制订相关方法，对下属实施有效激励，做好本部门职员管理工作。四、部门经理绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理

2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=(实际发生财务费用/计划财务费用)*100%3财务制度建设及实施10部门经理制度和步骤4部门费用控制率10财务管理部实际发生管理费用/计划管理费用*100%5财务监督质量10总经理总经理对内部控制评价6下属职员管理成效10人力资源和公共事务部对下属职员指导、教育、考评、投诉和沟通等情况测评(取三方测评结果平均值)

累计100

五、部门副职（核实组主管）岗位职责负责成本核实组及营业大厅工作质量管理负责销售往来资金监督和管理加强内部管理，提升财务监督质量帮助经理做好具体财务工作六、部门副职（核实组主管）绩效考评指标序号考评指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目利用。库存管理和物料消耗过程监督2下属职员管理成效20本人/职员/部门经理对下属职员指导、教育、考评、投诉和沟通等情况测评（取三方测评结果平均值）3财务报表及分析质量20部门经理正确立即4财务服务质量20各部门及用户企业内部沟通、外部用户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险

累计100

七、各岗位职责和绩效考评指标7.01管理组主管7.02资金小组组长7.03银行会计7.04出纳（费用报销）7.05核实小组组长（榨油、油脂、饲料）7.06销售核实会计7.07成本核实会计7.08材料会计7.09营业厅主管7.10票务会计7.11结算员7.12内审小组组长7.13考评会计7.14内审会计7.01管理组主管岗位职责资金及往来帐项管理固定资产、在建工程管理部门内部管理工作质量费用控制及量化分析质量税务管理及内部审计质量筹措资金、合理安排资金借贷和偿还；节省资金成本负责企业财产保险和索赔负责本部门职员考评。管理组主管绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检验统计2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检验统计3会计核实质量及税务管理控制20部门经理日常检验统计4内部管理及制度建设15部门经理日常检验统计5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理依据企业5S检验统计

合计100

7.02资金小组组长岗位职责审核费用报销单据正确性和正当性，进行相关帐务处理；搜集整理工程协议，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产管理和核实；工程预付款每个月和工程部进行查对确定；每个月正确计提固定资产折旧费用。定时对固定资产进行盘点检验；每季进行费用分析，立即提供费用分析汇报；帮助装订会计凭证；关联企业帐务查对；负责资金小组工作质量。资金小组组长绩效考评标准序号考评指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检验统计2固定资产管理及工程核实质量20管理组主管日常检验统计3服务满意度20各部门及用户企业各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析汇报及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检验统计

累计100

7.03银行会计岗位职责负责银行收支业务，每个月编制银行余额调整表，查明未达帐项原因；负责编制和报送资金日报表，每日和银行进行查对，查找差异原因；确保每笔付款业务正确性和立即性；负责银行业务帐务处理；立即催办借出支票和预付货款结算，每个月和相关部门进行查对确定；做好和各部门和用户沟通。银行会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及管理主管依据凭证审核结果检验帐务处理差错次数。2付款管理控制30管理组及本组主管单据正当、立即性、正确性支票领用和核销台帐、催办发票立即、往来查对3银行帐务查对20资金主管编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管立即性（每日9点前）、正确性5服务态度10管理组及本组主管用户及内部人员投诉累计1007.04出纳（费用报销）岗位职责严格实施企业现金管理制度，负责报销单据审核和报销；帮助油、粕、饲料等现金销售业务收款；花生米等农副产品付款复核；备用金查对和催收管理；做好现金日志帐，确保现金库存帐实相符。出纳（费用报销）绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制度遵守情况25资金主管及管理主管随机检验财务制度遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐确实定和催收4服务质量15资金主管按有没有被投诉考评5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。累计100

7.05核实小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责评审购销协议，审核协议条款、采购发票正确性和规范性；本组全部会计业务凭证正确性审核；监督往来帐款核实正确性，帐款查对和帐款催收；审核费用发生合理性，审核费用归集及分配是否正确；审核多种成本类报表编制正确性；组织和参与存货盘点，写出差异分析汇报，报批后立即处理差异；积累成本分析资料，写出含有指导意义成本分析汇报；做好月度利润估计，定时进行分车间(厂)盈亏分析。核实小组组长绩效考评指标序号考评指标权重%指标说明1帐务处理质量25正确立即按差错次数考评，包含队本组凭证审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点汇报3、帐帐相符。一次不达标扣2分3分析质量15每个月各小组对比分析打分(关键突出\原因正确\结构美观\上报立即)4往来帐项管理质量20按信用额度控制用户往来，立即催收5库存管理质量25按时盘点发觉问题立即处理

合计1007.06销售核实会计岗位职责帮助组长进行销售、购销协议评审，依据销售协议，审核销售单据数量、单价、金额是否正确；审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；收入确定立即，核实销售收入正确无误；审核发票开具合规性，有没有重开和虚开；依据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款分析；每个月查对和检验营业厅发货台帐统计正确性；和赊销用户查对往来帐，确保帐实相符。销售核实会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量30核实主管和管理主管随机检验和用户投诉。2实施信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回管理3查对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核统计（部门内部）4赊销用户往来帐项查对20销售会计/核实主管对帐单确定(和用户查对）累计100

7.07成本核实会计岗位职责原材料采购业务帐务处理；原材料费用归集和分配；制造费用审核、归集和分配；人工费用审核、归集和分配；其它材料费用审核、归集和分配；原材料、包装物、产成品库存盘点，编制盘点表；立即正确编制成本核实报表。成本核实会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发觉问题立即处理4成本报表及分析质量15本组主管数字正确、分析升降原因累计100

7.08材料会计岗位职责负责审核和核实备品备件、辅助材料、燃料采购成本；审核生产领料单据正确性和合规性；组织材料库存盘点，提交盘点汇报；年末评价辅助材料库存价值合理性，并向领导提出调整库存合理化提议。归集分配材料费用，每个月查对物流和总帐达成帐帐相符。材料会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额正确立即2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发觉问题4合理库存控制和分析15管理组组长检验库存量是否合理、是否存在长久不用物资（每六个月核实一次）出具分析汇报累计100

7.09营业厅主管岗位职责负责营业大厅工作秩序和人员管理；负责大厅发货控制监督和管理；负责大厅现金收款管理和确保现金安全；负责监督检验发货台帐及多种单据传输，立即发觉工作中问题；不停提升大厅会计工作质量和服务质量。做好和相关部门及用户沟通和协调工作。营业厅主管绩效考评指标序号考评指标权重（%）数据提供指标说明1用户服务满意度及现场管理30各部门及用户随机检验和用户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检验统计和用户投诉4发货台帐统计正确性15经理助理日常对帐统计5下属职员管理成效15人事部依据企业调查问卷累计100

7.10票务会计岗位职责负责协议管理，依据协议控制发货数量、价格；审核销售单据正确性，手续是否齐全；正确登记发货台帐，立即和用户及销售会计查对帐款正确性；负责其它相关销售资金帐目标登记和和业务部门查对正确。票务会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1发货台帐统计正确性30销售会计和营业厅主管依据用户反馈、相关部门审核结果确定。2用户服务满意度30用户/销售部门绩效管理员随机检验和用户投诉。3发货控制30用户/营业厅主管控制资金，价格、协议控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核统计累计100

7.11结算员岗位职责负责现销方法现金收款工作；审核销售单据正确性，手续是否齐全；现金收款天天立即存入银行，确保现金安全；销售单据结转正确立即；负责农产品收购付款工作。结算员绩效考评指标（加评定标准）序号考评指标权重%数据提供指标说明1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转2收付款正确性40营业厅主管无错收错付现象。3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务日清4服务质量20营业厅主管被投诉次数5现金发货控制15用户及营业厅主管随机检验财务资料和财务信息管理情况。累计100

7.12内审小组组长岗位职责企业各部门费用报销审核。审核各税种税额计提正确性。负责企业税务申报及国税、地税方面日常沟通。学习研究国家税收政策法规。负责部门卫生检验。监督本小组工作质量。负责本部门和人力资源部相关事务上传下达。内审小组组长绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1税务管理质量40部门经理税务申报正确、立即性2费用审核质量40管理组主管日常检验统计35S现场管理10管理组主管企业检验统计4下属职员管理成效10管理组主管部门内部制度累计100

7.13考评会计岗位职责编制和报送各部门量化考评表。做好各部门量化费用升降原因分析工作，立即上报分析汇报。负责本部绩效考评工作统计。协调提供相关部门需要绩效考评数据。负责财务档案接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考评指标

序号考评指标权重%数据提供指标说明1企业绩效考评数据提供质量30本组主管提供立即、数字正确2量化分析质量30本组主管按企业领导和各部门满意度。（调查问卷）依据调查问卷3部门绩效考评质量20本组主管提供考评数据立即性、正确性4档案管理20本组主管档案整理及保管立即、资料完整累计100

7.14内审会计岗位职责负责企业及分支机构帐务审核。每个月出具企业帐务审核汇报。负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。学习、研究会计政策法规，提出含有提升会计工作质量提议。内审会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务审核立即性20管理组主管依据部门要求2审计质量40各岗位会计和职能部门包含对分企业审计、按差错次数考评3审计结果整改、方法落实20管理组主管对检验出问题提出改善意见依据每个月审计汇报对特定人员进行培训、对错误进行整改4审计汇报和分析20管理组主管每个月定时写出审计汇报，做出正确质量评价。

累计100

八、部门绩效考评评定标准8.01部门经理绩效考评标准8.01部门副职（核实组主管）序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1财务核实质量每个月犯错次数‹1次每个月犯错次数‹5次每个月犯错次数‹10次每个月犯错次数‹15次每个月犯错次数›15次302下属职员管理成效依据企业《下属职员管理成效》问卷调查结果303财务监督质量无差错犯错1笔犯错2笔犯错3笔犯错›3笔204财务服务质量无投诉投诉次数为1次投诉次数‹2次投诉次数‹3次投诉次数›3次105销售往来控制无差错差错1笔犯错2笔犯错3笔犯错›3笔10累计1008.02管理主管序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1资金及往来账项管理无差错每个月犯错次数‹1次每个月犯错次数‹2次每个月犯错次数‹3次每个月犯错次数〉3次202固定资产及在建工程管理无差错每个月犯错次数‹1次每个月犯错次数‹2次每个月犯错次数‹3次每个月犯错次数〉3次203会计核实质量及税务管理控制无差错每个月犯错次数‹1次每个月犯错次数‹2次每个月犯错次数‹3次每个月犯错次数〉3次204内部管理及制度建设按企业制度要求105费用控制及量化分析质量费用控制率‹100%费用控制率‹110%费用控制率‹120%费用控制率‹130%费用控制率〉130%2065s检验达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4次10累计1008.03资金小组组长序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1现金及银行资金管理结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。302固定资产管理及工程核实质量结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。203帐务处理质量正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。204服务满意度无投诉被投诉1次被投诉大于1次105往来帐款管理质量对帐立即，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐不立即。20累计1008.04银行会计序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1日常付款、资金报表质量正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。302服务质量无投诉被投诉1次被投诉大于1次303帐务处理质量正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。204往来帐款管理质量对帐立即，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐不立即。20累计1008.05出纳序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1业务处理质量结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。402借款管理按财务要求实施有违反财务要求1次。有违反财务要求2次。有违反财务要求3次。有违反财务要求超出3次。203财务制度遵守情况没有违反财务制度现象。有违反财务制度1次。有违反财务制度2次。有违反财务制度3次。不遵守财务制度。254服务质量无投诉被投诉1次被投诉大于1次15累计1008.05销售会计序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1帐务处理质量结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。302实施信用政策质量差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次303查对发货台帐质量（内部）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次204赊销用户往来帐项查对（用户）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次或查对不立即20累计1008.06成本会计（核实小组组长）序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1帐务处理质量结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。252成本管理质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为1次以上153往来账项管理（只考评组长）对帐立即，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐不立即。204库存管理质量按时盘点,发觉问题立即处理按时盘点,发觉问题未立即处理延时盘点,发觉问题立即处理。延时盘点,发觉问题未时处理未盘点。255分析质量每个月各小组对比分析打分(关键突出、原因正确、结构合理、上报立即)关键不够突出、原因正确、上报立即关键不突出、原因不正确、上报立即关键不突出、原因不正确、上报不立即未写分析15累计1008.07材料会计绩效评定标准序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）

1帐务处理质量结果正确立即，差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。402材料领用审核差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。303掌握材料帐实差异差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。154库存材料控制和分析按时正确稍晚但正确按时不正确不按时不正确未盘点和写分析15

累计

100

8.08营业厅主管序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）

1用户服务满意度及现场管理投诉次数为0次。

差错（投诉）次数为1次。差错（投诉）次数为1次以上。30

2票据及资金管理质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。30

3发货控制质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上20

4发货台帐统计正确性差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上20

累计

100

8.09票务会计序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1发货台帐统计正确性差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上302用户服务满意度投诉次数为0次。投诉次数为1次。投诉次数为1次以上。303发货控制差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。304单据管理质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。10累计1008.10内审小组长序号考评指标绩效评定标准权重（%）优异（100分）良好（80分）通常（60分）可接收（40分）差（0分）1税务管理质量差错次数