事业单位收支管理内部控制制度模版（2篇）

第页共页事业单位收支管理内部控制制度模版日期：【制定日期】版本：【版本号】生效日期：【生效日期】【事业单位名称】【事业单位全称】目录一、总则二、组织机构三、职责与权限四、内部审计五、收支凭证管理六、财务报告七、保密及信息安全八、风险管理九、违规处理附：流程图一、总则1.1编制目的为规范事业单位的收支管理工作，保证资金的安全性、准确性和有效性，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于事业单位的所有收支活动。1.3基本原则（1）合法性原则：所有收支活动必须符合相关法律法规和政策规定。（2）权责分离原则：财务人员与业务人员的权责必须明确，相互制约，相互监督。（3）审计监督原则：所有的收支活动必须接受内部审计、外部审计和相关机构监督。二、组织机构2.1财务部门财务部门是事业单位的收支管理部门，负责制定和执行收支管理制度，并监督收支活动的合规性和规范性。2.2预算部门预算部门是事业单位的预算编制和管理部门，负责编制年度预算，并对收支活动进行预算控制和核实。2.3销售部门销售部门是事业单位的业务部门，负责销售相关产品或服务，提供收入来源。三、职责与权限3.1财务部门职责与权限（1）制定和修订收支管理制度。（2）管理事业单位的财务凭证和账簿，确保凭证和账簿的真实、完整和准确。（3）负责收支活动的审核、登记和报表编制。（4）负责现金管理，确保资金的安全和合理使用。（5）协助预算部门编制年度预算，并根据预算执行情况进行监控和分析。3.2预算部门职责与权限（1）编制年度预算，并报请相关部门审批。（2）预算执行情况的核实和分析。（3）协助财务部门进行预算控制。3.3销售部门职责与权限（1）负责销售相关产品或服务。（2）按照规定程序开立销售凭证。（3）提供相关销售报表给财务部门。四、内部审计4.1内部审计部门事业单位应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计工作，负责对收支活动进行监督和审计。4.2内部审计职责与权限（1）对收支活动进行审核和检查，发现问题及时纠正。（2）对收支管理制度的执行情况进行评估。（3）提出改进建议，并监督改进措施的实施情况。五、收支凭证管理5.1收支凭证的种类收支凭证包括销售凭证、采购凭证、费用报销凭证等。5.2收支凭证的开具和审核（1）凭证的开具必须经过业务部门的申请和财务部门的审批。（2）凭证上的内容必须真实、完整和准确。（3）凭证的审核必须由财务部门核对相关依据和核实金额，并签字确认。六、财务报告6.1财务报告的编制财务部门负责编制月度和年度财务报告，并报送相关部门和领导。6.2财务报告的核实财务部门应对财务报告进行核实，确保报表准确、完整和真实。七、保密及信息安全7.1保密原则所有与事业单位收支活动相关的信息必须保密，未经授权不得泄露。7.2信息安全管理事业单位应加强信息安全管理工作，包括网络安全、系统安全和数据备份等。八、风险管理8.1风险评估事业单位应定期对收支活动进行风险评估，并采取相应措施进行管理和控制。8.2备份和恢复事业单位应定期对财务数据进行备份，并制定相应的恢复方案。九、违规处理9.1违规行为的定义违规行为包括：虚假凭证、私自使用资金、违规支出等。9.2违规处理措施对于违规行为，事业单位应及时处理，包括纠正错误、追究责任、采取补救措施等。附：流程图【根据实际情况绘制相应的收支管理流程图】以上为事业单位收支管理内部控制制度模板，具体内容根据事业单位的实际情况进行调整和补充。制定和执行本制度，有助于规范事业单位的收支活动，提高财务管理水平，确保资金的安全和合理使用。事业单位收支管理内部控制制度模版（二）事业单位是指由国家机关或其他行政机关依法划归事业单位管理部门的，以提供公益性服务为主要目的的组织。作为具有独立法人资格的事业单位，其内部控制制度对于保障其收支管理的合规性、高效性和安全性具有重要意义。下面是一个事业单位收支管理内部控制制度的范文，以供参考：一、总则为规范和加强事业单位的收支管理，建立健全内部控制体系，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。二、组织机构1.设立专门的财务部门，负责事业单位的收支管理工作。2.设立财务中心，包括财务会计部、审计部和内部控制部等。3.财务会计部负责事业单位的财务会计核算工作，包括凭证的填制、账簿的管理、财务报表的编制等。4.审计部负责对事业单位的财务状况和收支情况进行审计，并提出意见和建议。5.内部控制部负责建立和完善事业单位的内部控制制度，并进行监督和评估。三、基本原则1.合法合规原则：事业单位的收支管理必须遵守国家法律法规，按照相关政策和规定进行操作。2.严格经济原则：事业单位的收支管理必须按照经济效益的原则，合理安排和使用财务资源。3.程序完整原则：事业单位的收支管理必须按照一定的程序进行，包括审批、报备、核定、登记等环节。4.权责分离原则：事业单位的收支管理必须明确各岗位的权限和责任，避免权力滥用和责任逃避。四、收支管理流程1.预算编制：事业单位每年都要制定预算，明确收支情况和资金需求，编制预算表和预算说明。2.预算审核：事业单位的预算必须经过审批，由财务部门审核预算的合理性和科学性。3.预算执行：事业单位根据预算的安排，按照一定的程序和要求执行预算，包括采购、支付、结算等。4.财务核算：事业单位每月都要进行财务核算，编制财务报表，对收入和支出进行分类、汇总和核对。5.财务审计：事业单位每年都要进行财务审计，由审计部门对财务状况和收支情况进行审核，提出意见和建议。6.内部控制：事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督等，确保收支管理的合规性和安全性。五、财务管理制度1.收入管理制度：明确事业单位的收入来源和计划，确保收入的合法性和真实性，及时、准确地记录和核对收入情况。2.支出管理制度：按照预算和财务制度的要求，合理安排和使用财务资源，制定支出计划和支付程序，确保支出的准确性和合规性。3.资金管理制度：健全资金管理制度，包括日常资金的收付、银行存款的管理、资金运作的控制等。4.财务报告制度：按照会计准则的要求，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时、准确地向相关部门报送。5.财务监督制度：建立财务监督制度，包括内部审计、外部审计、资产清查等，对财务状况和收支情况进行监督和检查。六、内部控制制度1.风险管理：事业单位要进行风险管理，包括制定风险评估和分析方法，建立风险防范和控制机制。2.内部审计：事业单位要进行内部审计，包括制定内部审计计划、开展内部审计工作、报告审计结果等。3.内部监督：事业单位要建立内部监督制度，包括建立内部监督机构、明确监督责任人、开展监督工作等。4.内部报告制度：事业单位要建立内部报告制度，包括定期报告、特殊事项报告和异常情况报告等，及时向上级报告情况。5.内部控制评估：事业单位要进行内部控制评估，包括定期自查、外部评估和内控改进计划的制定和执行。七、违规处理制度1.对于违反本制度和相关规定的行为，将采取相应的纪律和法律措施，包括警告、记过、记大过、降职、撤职等