综合项目工程财务报销作业流程

工程项目财务报销制度及报销步骤为了加强项目部财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其它费用支出、结合项目部及施工具体情况，特制订本制度。本制度适用企业工程管理及采购人员。1、借款及备用金管理要求1.1材料采购人员及项目管理人员借用一定数额备用金作为应急，备用金由经理签字在财务借支。不得将备用金作为它用，当地工程额度不超出3000元，异地工程额度不超出5000元，项目部急需时，采购人员必需交回财务，统一调配。1.2其它临时借款，须填写《借款单》，借款人按要求填写《借款单》，注明具体借款事由、计划销账日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。外地项目经理因为工作需要临时不能填写借款单情况下，可由财务代填借款单，不过月底报销时依据汇款凭据在借款单上补签字。1.3各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。1.4借款销账要求：1.4.1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销帐；1.4.2借领支票者标准上应在5个工作日内办理销帐手续。1.4.3标准上借支之日起当地2天内必需销账。1.4.4异地在7天内（每七天六前）传真或电子邮件传输回企业流水明细报表至财务部。每个月25日——28日全部票据必需核销。违反要求不得再次借支。1.4.5财务部接到报表后每七天一必需以书面形式报总经理审核签字后保留方便查对。1.5借款未还者标准上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。1.6相关借款标准上每个月清一次。2、借款步骤2.1借款人按要求填写《借款申请单》，注明借款事由（包含工地）、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2.2审批步骤：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。2.3财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。2.4借款要求：当地采购支付金额在1000以下，能够使用现金；对于支付金额超出1000元者，标准上必需使用支票。一样道理异地采购超出1000元，使用信汇或电汇支付。这是现金管理措施里要求。3、费用报销通常要求采购全部材料和设备必需办理入库手续，填写入库单，工地监理依据预算要求和材料合格证实负责质量验收在入库单上签认，工地管库员负责货物数量验收，并在对应入库单签字，在人员配置不齐情况下，项目经理负责相关人员签字，采购员依据验收入库入库单和对应发票才能办理赊销挂账或借款销账程序。3.1报销人必需取得对应正当票据且发票或收据后面要盖有新设计五联章，需要由各个相关人员署名（相关人员一定要尽职尽责），简述费用内容或事由。3.2填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3.3按要求审批程序报批。3.4报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。3.5对于工地零星搬运费、保洁费等支出全部要填写人工费支付明细表，既要有工地名称、工作时间、工作量，还要有完工时间、完成情况，有收到劳务费工人签字和工地代表签字。假如工程量超出预算以外还要有甲方认可签字。3.6相关协调费、项目经理宴请甲方、送礼等招待费支出，须填写事由、相关人数而且根据企业要求标准进行；做好事前项目责任人和经理通气和评定得到许可后，方可根据部门经理确定标准实施，一周内由项目责任人和经理共同签字才能报销。3.7对于工地零星采购材料，也要比照上述办理出入库手续，要有相关人员签字。3.8市内采购和工地紧急采购需要打车，均要在报销时注明时间、事由和车程等项目。3.9相关外出通讯费报销要求：长久在外地工地工作能够以企业名义办理电话卡（只许可打和企业业务相关电话），企业实报实销。对于临时外出有需要跟企业亲密联络人员，凭电话清单据实报销（和企业业务相关）。3.10在异地工作人员生活费补助依据不一样地域，和企业要求实施相关标准。4、费用报销通常步骤:4.1当地工程将报销发票和办理好工地验收入库单粘贴在报销单后盖五联章，交验收人签字→交统计员登记并签字→交财务部出纳或会计审核并签字→部门经理审核签字→总经理审批→到出纳处报销，补充采购备用金。4.2异地工程如委托货运部发货，附发货单，雇佣车辆发货应填写2份入库单（发货单），采购员留存1份（做报销依据），另1份随货抵达工地后由接收人在随货入库单上签收，同时登记库存台帐。如发货单不能立即由送货司机带走，采购员须在货物抵达工地前把发货单以电子文档形式发给工地项目经理作为验收所收材料依据。异地发货报销需报销发票、工地入库单、运费发票，粘贴到报销单后盖五联章→交统计员登记并签字→报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→交财务部出纳或会计审核并签字→须办理申请或出入库手续应附同意后申请单或出入库单→部门经理审核签字→总经理审批→到出纳处报销，补充采购备用金。4.3对先货后款方法采购时，采购员必需提供采购发票、供货单位名称、开户行、银行账号和采购材料名称、数量；单价，货物运输发票、工地管库员签收材料入库单，依据以上资料在报销单上盖五联章审批后挂账报销，然后企业财务部依据资金收付计划支付所欠供货商款项。4.4对支付预付款及材料订货定金应在报销单据上注明总款项金额及取货时间，填写《加工订货预付款报销单》，如签署协议，应附协议原件→交统计员登记并签字→报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→交财务部出纳或会计审核并签字→部门经理审核签字→总经理审批→到出纳处报销（财务部设置订货预付款专用帐，将这类费用作为临时性记账，待提货后开具正式票据后按程序报销并将临时性记账作销账处理）。财务严格按此程序实施，对不符合程序有权不支付款项。5、施工队结算通常步骤:；5.1施工队预付及结算人工费必需有经审核同意工程施工预算、工程施工决算前提下依据工程进度由施工管理人员和施工工长签字确定、造价人员计量及计价，项目经理审核，上报经理审批，项目经理填写支付单据交工程部经理审核签字→交统计员登记并签字→交财务部出纳或会计审核并签字→总经理审批→到出纳处领款。财务按程序记账并支付资金；零时用工，施工员做好统计，填写人工费支付明细表，施工工长查对，项目经理审核，上报经理审批，财务依据经理指示。按程序支付资金。6、财务及统计每七天必需汇总工程发生费情况，作出情况报表，向项目责任人和.经理进行财务情况书面汇报，确保项目顺利实施。7、奖惩考评7.1严格实施财务制度是为了愈加好发展企业、扩大业务，做大做强基石，所以要求每个职员职员必需实施，对于完成业绩突出职