私立学校建校立项可行性研究应用报告

1.总论1.1项目建设必需性1.1.1改革开放需要伴随中国改革开放和现代化事业和不停深入和发展,对教育事业提出了：“必需改变政府包揽办学格局，逐步建立以政府办学为主体，社会各界办学体制。”在保山为打破政府唯一包揽办学，走出一条社会各界办高质量学校路子需要才提出了该项目。1．1．2社会需要伴随经济发展和社会竞争日以突出，很多家庭需在事业上投入更大精力和时间，而没有更多时间和精力对儿女进行督促和教导。为处理这部分人事业和培养儿女两不误需要，为培养更多人才，适应二十一世纪知识经济时代要求。特提出在保山开发此项目1．1．3帮助政府办好教育需要在保山地域九年义务教育已基础达成普及，但初中升高中学生仅三分之一，还有三分之二学生未能进入高中学习。关键原因是国家财政困难，不能办足够高中来满足升学需要。曙光学校就是为填补这个缺口，帮助政府办好教育需要而创办。1．2项目建设依据依据中共中央国务院中发（1999）9号文件《相关深化教育改革全方面推进素质教育决定》，和省委省政府（）3号文件相关“深入解放思想、转变观念实施政策倾钭，激励和支持社会力量兴办教育事业。”和“各级政府要把民办教育纳入当地教育事业发展整体计划之中。民办学校在享受办学各项优惠政策上应和公办学校一视同仁”要求为依据。依据保山行署计委保署计投（1999）345号文相关《保山地域曙光私立学校项目提议书批复》。和保山地域行署教委保署教发（1999）106号相关《同意筹建保山曙光私立学校批复》精神为依据编写该汇报。1．3项目概况该项目可行性研究后可知：项目总投资1383.5万元，达成在校小学、初中、高中生1200人规模，除有很好社会效益外，而且项目企评效益也好，全部投资财务内部收益率达20.4%，投资利税率20.6%，投资利润率13.8%，静态投资回收期5.98年。关键基础数据见附表一。4业主概况项目业主董事长阮佼莉、女、汉族，云南省保山市人，1956年生。大学文化，高级经济师。业主曾在保山第七中学，地域民族干部学校任教十二年；在保山行署驻昆办事处搞过行政管理工作；从事过营销、金融、酒店、中外合资企业管理工作；任过企业经理，创办过私营企业。业主有一定教育教学能力，有一定学校管理和现代企业管理经验；对资本运作和资本增值有较强能力；含有较强开拓发明精神和超前意识，同时含有一定抗风险经济实力。业主拥有企业有：昆明开诚有限责任企业。1995年创办，业主为该企业法人代表，是一期货股票经纪企业，年利润在*万元--**万元。保山鑫丰拍卖企业。1998年创办，业主占股分30%，注册资金100万元，1999年实现利润110万元。德宏宏源拍卖企业。创办，业主为该企业法人代表，注册资金100万元。项目区及校址基础情况2．1项目区经济简况学校校址地处保山市。保山市是保山地域行署所在地，是全地域政治、经济、文化、教育、科技、信息中心，也是滇西边境经贸中心，它含有五指通掌心关键地理位置作用。由昆明、大理经三二0国道进入保山后可分别通向怒江州六库、经腾冲通往缅甸密支那、经德宏通往缅甸八莫、经龙陵勐糯至永德通往缅甸果敢、经昌宁通往临沧地域。全区1999年年未人口有232万人，城镇居民人均可支配收入5456元，全区城镇职职员资总额74189万元，职员平均工资6722元。在改革开发政策下我区部分家庭已逐步迈向小康。3．2项目区教育简况保山地域1999年底小学在校学生24.91万人，一般中学在校学生11.5万人，初中毕业生升学率32.4%。全区五县市中保山市和腾冲、昌宁、施甸县九年义务教育工作已检验验收。龙陵县也将于前验收。2．3校址基础情况校址地处保山市市区北，原为保山社会福利院，行政区划属保山市板桥镇朗义行政村园光寺。校址占地83206.71平方米（折合124.8亩），东离朗义村约500米，南离和尚村约600米，北离龙王溏公园约1KM。见校址位置图。2.3.1交通条件：保山市市区至板桥镇之间有三二0国道相通里程7公里。板桥向西至校址有3公里。交通较为方便。2.3.2绿化情况：现在校址绿树成荫。仅在东部运动场和教学楼区因建设开挖需绿化外，其它地方绿化不需过多投资，即可办成个风景秀美校园。2.3.3供电供水情况校址已通电，只需合适改建即可满足学校供电需要。校址以西地下、地表水资源丰富，已经有自供水水网，仅只需合适完善即可自建学校供水系统。2.3.4地形、地质、地貌情况校址地处保山坝（山间盆地）北部，山地和盆地交接部。东部地势平坦，地貌处于盆地边缘；西部地势较陡，由两个坡地夹一个凹沟组成。校址地基土以更新世冲洪积碎石土为主，西北角有奥陶纪砂页岩、泥灰岩地层出露。校址地势稳定，地基土承载力较高，并没有不良工程地质现象。3.市场(生源)情况分析3.1区内生源经20多年改革开放，我区部份家庭已进入小康生活，全部期望儿女成才立业。还有很大一部分人，即使经济不宽余，但望子成龙心切，很重视儿女教育，其中一部份愿尽力供儿女到教学条件很好学校就读。经查证，保山地域1999年底在校中小学生数为3.6万人。经调查含有条件进入这么学校就读学生可按在校生1—2%来测算,则有3600至7200个生源。3．2区外生源曙光学校可在全省招生，除关键在区内保山招生外还关键在区外德宏州、临沧地域、怒江州及旅缅华侨中招生，曾数次到各地调查（已设招生点），区外生源情况以下：德宏州经济情况优于保山地域，但社会环境及教育质量较保山为差，所以其生源将比保山地域为多。临沧地域、怒江州经济情况略比保山差，生源两地也各可有近百人至数百人。旅缅华侨经济情况很好，并多数有将儿女送回国求学愿望。而且到保山读书比其它地方近，家长、学生来往方便。所以开发华侨生源潜力较大。4．办学方案保山曙光学校结合当地实际采取昆明光华学校办学成功经验确立：4．1学校办学思想全方面落实党和国家教育方针，优化基础教育，强化素质教育，重视特色教育，为培养跨世纪创业型人才打基础。4．2总体目标一流校舍，一流设备，一流师资，一流管理，一流质量，成为一所含有省内中国含有优异水平现代化学。4．3培养目标：培养德、智、体、美、劳全方面发展，含有参与全国竞争能力，适应社会主义市场经济和文化需要高智能创业型人才，其要求概括为：四有：有理想、有道德、有文化、有纪律。四会：会学习、会生活、会做人、会发明。四强：知识功底强、开拓精神强、身体素质强、心理素质强。4．4办学模式超前教育、全寄宿制、军校模式、开放教学。4．5治校策略：质量第一、管理第一、安全第一。4．6办学特色从“爱”出发，组织全部工作；实施分层管理和准军事化管理；实施小班制，进行差异教学；改革课程结构，发展个性教育，培养专长；教学手段现代化；教学科研融为一体突出外语、电脑教学。4．7校园文化校魂：爱校训：老实勤奋拼搏创新校风：和为贵勤为本学为基教风：严谨善导德高多能学风：勤学慎思扬长求真5．学校机构设置5.1校长学校机构设校长1人，校长由董事长阮佼莉聘用李金海当任，实施董事会领导下校长负责制，对学校工作实施全方面管理，是学校总设计师和指挥员。李金海：男1941年生汉族天津人毕业于北师大，高级中学老师。全国五一劳动奖章取得者。九届全国人大代表，北京市十一届人大代表。数次获国家教委、国家人事部、国家工会、北京市教委、北京市工会、北京市人事局等部门奖状、奖励和荣誉证书。原北京市广渠门关键中学校长，现已退休被聘到曙光学校任校长。5.2副校长设4人，分别为常务副校长、德育副校长、教育副校长、行政后勤副校长。常务副校长：聘白世武当任。是校长关键助手，帮助校长主持内部管理工作。白世武：原保山一中校长，特级中学老师。德育副校长：聘杨学泽当任。是学校政治工作领导人，群体工作牵头人，安全工作指挥人。负责政教处领导工作。杨学泽：男汉族45岁一级中学老师，原老师进修学校书记。教学副校长：聘李兴洋当任。是教学管理牵头人，帮助校长和常务副校长做好教育、教学、科研工作。负责中学部和小学部领导工作。李兴洋：男汉族44岁一级中学老师，原腾五中高中部教研组组长。行政后勤副校长：是学校日常行政、后勤、基建维修领导人，是确保学校教学正常开展牵头人。负责办公室及人事、财务室领导工作。5.3机构设置图6．建设内容及规模6.1建设规模该项目计划规模为在校学生1200人，目标分五年来达成。第十二个月（）在校学生250人，第二年（）在校学生550人，第三年（）在校学生850人，第四年（）在校学生1150人，第五年（）及以后在校学生保持在1200人。另外教职员人数按建校初为3:1配置，在以后逐步调整到6:1，其中老师和职员百分比为1:1，其次依据工作需要还配置少许零时勤杂工。6.2建设内容6.2.1主体工程按1200个学生及200个教职员规模需新建教学、科技楼3幢，建筑面积为6160ｍ２；新建学生公寓2幢，建筑面积3566ｍ２；新建教工宿舍4幢1000ｍ２。改建教工宿舍4幢1368ｍ２；改建学生公寓7幢，建筑面积3380ｍ２。建设分年度安排见附表二曙光学校建筑工程投资内容表,基础根据主体工程超前建设,逐步完善标准完成。项目建成后达学生人均占有教学楼5.1ｍ２,公寓5.8ｍ２，老师人均占有宿舍11.8ｍ２。见保山曙光学校计划总图。各年度人均占有情况见下表。6.2.2隶属工程改建小礼堂、办公室各一幢建设面积750ｍ２。新建大礼堂一幢1000ｍ２。新建家长接待楼2幢1500ｍ２。6.2.3总图建设需建设道路、大门、围墙、游泳池、运动场和完善供排水、供电，绿化。6.2.4设备购置及安装按教学需要需购电脑及生、理、化试验设备及文化、体育、音乐设备设施；见曙光学校设备购置简表（附表二附表）。交通设备交通车一辆。7.投资估算及资金筹措7.1投资估算见附表三、附表四：总投资=建设投资+流动资金建设投资=固定资产投资+固定资产投资方向调整税+建设期利息=1323.6+0.0+26.9=1350.5万元总投资=1350.5+33=1383.5万元7.1.1固定资产投资(由以下四项目组成)工程费用：分为建筑工程及设备购置安装费累计1030.6万元①建筑工程：由附表二可知第十二个月投资444万元，其中房屋投资367万元，总图费用77万元。第二年房屋投资202.4万元。第三年房屋投资75万元。第四年房屋投资144.2万元。第五年总图完善40万元。总计905.6万元。②设备购置及安装：由附表二附表曙光学校设备购置简表可知第十二个月投入66万元，第二年投入16万元，第三年投入13万元。另投入交通车辆30万元，累计125万元。B、土地费用：国有土地及固定资产产权转让费50万元，赔偿、赔偿费90万元，累计140万元。在第十二个月一次性支付。C、其它费用：包含前期费、勘测设计费、建设单位建设管理费，和购教职员、学生生活学习设施、用具费等。在第十二个月支付25万元、第二年支付20万元、第3至第五年仅支付4万元。累计为49万元。D、预备费用：建设项目基础预备费5%；另因项目实施时间较长，所以仍列5%涨价预备费。两项104万元。以上四项固定资产投资累计1323.6万元。另外固定资产投资方向调整税税率为零，未发生数额。建设期利息（仅计算第一、二年建设期）26.9万元。总计建设投资1350.5万元。7.1.2流动资金该项目为教育项目，流动资金仅用于支付教职职员资，学生生活学习用具、教学试验药剂、体育用具购置。第十二个月试招生期投入铺底流动资金33万元。7.2资金筹措总投资1383.5万元,见附表四:曙光学校投资计划及资金筹措表。第十二个月投资799.8万元，其中业主自筹549.8万元；银行贷款250万元。第二年投资279万元，其中银行贷100万元；业主自筹179.5万元,自筹中可取之于学校第一、二年利润提取教育发展基金105.1万元(见附表六：曙光学校估计损益表)，第三年至第五年学校需投资304.2万元。均可取之于学校利润中提取教育发展基金来滚动发展。7.3实施进度安排项目建设期五年，和试招生期二年、发展期二年、达规模期十二个月重合。第十二个月教学能力达21%，投资占总投资57.7%。第二年教学能力达45%，累计投资占总投资78.1%。第三年教学能力达71%，累计投资占总投资85.2%。第四年教学能力达96%，累计投资占总投资96.8%。第五年教学能力达100%，累计投资占总投资100%。8.财务分析8.1学校运行费用8.1.1总成本费用估算(见附表五)项目实施第十二个月总成本费用(固定资产未折旧,未支付财务费用)为140.4万元,折合每位学生每学期费用为5616元。第二年总成本费用（固定资产未折旧,未支付财务费用)为537.万元，折合每位学生每学期费用为4886元。第三年总成本费用为874.6万元,折合每位学生每学期费用为5145元。第四年总成本费用为1078万元,折合每位学生每学期费用为4587元。第五年总成本费用为1118万元,折合每位学生每学期费用为4658元。第六年总成本费用为1112万元,折合每位学生每学期费用为4633元。第七年及以后各年总成本费用为1107万元,折合每位学生每学期费用为4613元。在总成本费用中关键由以下几项组成。A、学生学习生活费用：每十二个月每人按伙食费3750元计，折合天天12.5元。服装费：入学第十二个月四套，以后每十二个月一套，平均每人每十二个月375元。交通、旅游费平均每人每十二个月250元。被褥费、生活用具费及医疗费等平均每人每十二个月375元。B、老师费用：老师平均每人每个月工资福利费1800元，职员平均每人每个月550元。达规模后教职员总数为200人，老师和职员百分比为1：1。则整年需支付老师费用282万元。C、水电费用：按1200个学生10个月计及200个教工12个月计，每人每个月8.3元计,整年水电费用12万元。D、其它费用：学校为正常教学所支付上述以外其它费用，包含勤杂工工资、学校广告宣传费、教职员办公费、出差费和试验室药剂费、体育用具费等。按每十二个月40万元计。E、固定资产折旧及大修理费用：项目计算期（包含建设期）仅为。但教育项目实际项目期较长，为简化计算则在第未固定资产残值提取414万元（占固定资产投资31%），在项目第三年开始每十二个月提取70万元折旧费。大修理费每十二个月提取20万元。F、财务费用：流动资金33万元全部为自筹，不需支付利息。固定资产贷款利息在第3、4、5、6年分别支付23.5、17.3、11、5万元（见附表七）。8.1.2固定、变动、经营成本固定成本由老师费用中10%（学校管理人职员资），固定资产折旧、大修理费、财务费用组成，第十二个月仅为6万元，第三年为137.5万元,至正常运行年为118万元。变动成本为除上述以外其它成本费用，第十二个月为134.4万元，第三年为737.13万元，正常运行年为989万元。经营成本为总成本中除去固定资产折旧及财务费用，第十二个月为140.4万元(等于总成本),第三年为781.1万元，正常运行年为1037万元。8.2学校收入、税金及教育发展基金8.2.1收入估算按每个学生每十二个月度交建校基金元,学杂费、生活费每学期收取4800元计，第十二个月办一个学期，250个学生，收入建校基金25万元，学杂费、生活费120元，累计145万元。在第二年整年收入建校基金110万元，学杂费、生活费528万元，累计638万元。在第三年、第四年整年分别收入累计986万元及1334万元。第五年及以后各年建校基金收入240万元，学杂费、生活费收入1152万元，累计1392万元。另外学校还可利用每十二个月两个月假期时间办补习班而创收（在经济分析中未计入）。学校还办有家长接待室，经营标准是服务于家长，方便家长到校探望儿女，做到不盈不亏经营。8.2.2税金估算根据税收政策，项目在运转中不交营业税及附加。当学校产生利润后，享受税前还贷优惠，而且可税前提取本校教育发展基金用于本校发展。本项目教育发展基金可提取额，是依据业主在总投资中自筹1033.5万元为总额控制,超出此数后上交利润33%所得税。这么在第七年上交所得税59.7万元,第八年及以后每十二个月上交国家94万元所得税。在项目计算期内则可共向国家上交811.7万元所得税。8.2.3利润估算在第十二个月试招生期即可创4.6万元利润，以后第二、三、四、五、六年分别创100.5、111.4、256、274、280万元利润。第七年及以后每十二个月创285万元利润。1至6年利润全部用于还贷及做为学校教育发展基金。第七年285万元利润中提教育发展基金104万元用于学校发展，剩下181万元，上交所得税59.7万元,留121.3万元做公积金。第八年及以后每十二个月285万元利润中，上交所得税94万元（已未优惠），提交学校公积金191万元。项目计算期则可由学校提取公积金累计1649.3万元。8.3经济效益分析8.3.1固定资产偿还能力(见附表七)项目贷款350万元第十二个月贷款250万元,第二年贷款100万元，至第三年年初本息累计377万元。第3、4、5年每十二个月偿还100万元，至第6年偿还77万元。而且3至6年每十二个月产生利息在总成本中列支支付。还款资金起源为每十二个月提固定资产折旧及利润中提取税前还贷资金。8.3.2经济效益静态分析投资利税率、投资利润率：正常年利税总额为285万元，则投资利税率为20.6%(见附表九)。上交94万所得税后剩下191万元税后利润，则投资利润率为13.8%。由附表八累计净现金流量由负变正，内插计算全部投资静态投资回收期为5.98年(含建设期)盈亏平衡点分析：生源盈亏点=固定成本/收入-变动成本第1年及第2年未进行固定资产折旧仅为试招生期,在此不计算盈亏点，3年以后计算情况以下：年份3年4年5年6年7-盈亏点55%34%32%31%29%招生数(人)468391384372348以上计算可知，该项目因固定成本较低，所以盈亏点低，投资安全率较高。8.3.3经济效益动态分析见附表八，项目按建设和试招生期2年，发展期2年，达规模期限，基础折现系数I=12%，全部投资现金流量净现值NPV=518.8万元。净现值率=净现值/投资折现值(含流动资金)=518.8/1112.6=46.6%财务内部收益率IRR=20.4%。全部投资动态投资回收期为8.5年。8.3.4不确定性分析在收费原因、生源原因、成本原因、投资原因四个方面各上下10%后，计算对投资利税率影响。由附表九计算可知收费原因变动影响最为敏感，利税年偏差程度在正负1.0。其次成本原因影响也较显著，偏差程度在正负0.7（偏差程度在0.5以上为敏感原因）。而生源原因变动和投资原因变动则不太显著,偏差程度仅分别为正负0.3和0.2。所以在项目操作时尤其对收费和成本控制更应重视。8.3.5收费临界值计算为深入对最敏感收费改变进行研究,则计算了收费下降、上升10%后内部收益率为11.5和29.5，并绘制了临界值分析图。由图可在知，若基准收益率定为12%，在其它原因不变情况下，则收费只能下降约9.5%。若基准收益率定为8%,在其它原因不变情况下，则收费也只能下降约13.3%。9．总结及提议9．1总结曙光学校是在中央、省、地各级政府支持激励社会各界办学政策下开展项目。项目实施后不仅可满足社会发展需要，而且还减轻政府在教育上投资，更为关键是可为国家培养大量二十一世纪人材，项目实施后社会效益极显著。同时项目办学方案优异，实施后可确保育出高质量人材；投资比同规模节省50%，而且建设内容及进度合理；项目投资资金筹措（在金融部门支持下）可信；学校生源分析基础合理；企评效益很好，投资回收有保障。所以该项目是一个有利于国家、社会、业主好项目。9．2建议师资质量好坏是教育质量关键，该项目实施由小学到高中教育。提议业主在实施中重视各层次老师合理达配。教育项目属社会事业性质项目，仅有业主努力而没社会各相关部门支持是难以实施。所以提议地市相关部门齐心协力帮助该项目能按可研进度开展工作。为使部分现在经济还不十分宽余家庭能在儿女教育上多投资，则提议金融部门开展“儿女教育贷款”，激励在教育上销费。这么不仅有利于人材培养有利于社会经济开启目录1总论……………………(1)1．1项目建设必需性……………(1)1．2项目建设依据……………(2)1．3项目概况……(2)1．4业主概况…………………(3)2．项目区及校址基础情况…………(4)2．1项目区经济简况……………(4)2．2项目区教育简况……………(4)2．3校址基础情况………………(4)3．市场（生源）情况分析……………(7)3．1区内生源……(7)3．2区外生源……(7)4．办学方案……………(9)4．1学校办学思想………………(9)4