英飞拓公司2022年财务分析研究报告

英飞拓公司2022年财务分析研究报告1洞察 x 3 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4 4 5(一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及奇单化评判 6(四)、财务费用的合理化评别 6 7(一)0资产物成基本情况 ()、流动资产构成特点 8资产增减 …………10 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 2洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、内部资产的盈利 (三)、对外投资盈利能 (四)、内外部盈利能力比较 (会)、净资产收益率变化原因 ()、资产报酬率变化情况 ()x)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (二)、存货周转变化原因 3洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (一)、投融资活动的协调情况 (至)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 (六)、整体协调情况 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (四)、现金流动的充足性评价 5(五)、现金流动的有效性评价 (一)、资产净利率变化原因分析 洞察1英飞拓公司2022年营业收入为183,728.93万元，与2021年的293,566.20万元相比大幅下降，下降了37.41%。2022年净利润为负110,759.18万元,与2021年的负144,002.84万元相比亏损大幅下降，下降了23.09%。公司2022年营业成本为163,166.11万元，与2021年的232,424.38万元相比大幅下降，下降了29.8%。2022年销售费用为18,678.20万元与2021年的37,022万元相比大幅下降，下降了49.55%。2022年管理费用为22,63599万元，与2021年的36,258.60万元相比大幅下降，下降了37.57%。2022年财务费用为5,670.89万元，与2021年的6,023.12万元相比大幅下降人下降了5.85%。公司2022年总资产为447,873.96万元，与2021年的608,289.88万元相比大幅下降，下降了26.37%。2022年流动资产为355,233.56万元，与2021年的439,764.24万元相比有较大幅度下降，下降了19.22%。公司2022年负债总额为324,403.03万元,与2021年的376,239.10万元相比大幅下降，下降了13.78%。2022年所有者权益为123,470.93万元，与2021年的公司2022年流动比率为1.1979,与2021年的1.3556相比有较大幅度下降，下降了0.1577。2022年速动比率为0.9795,与2021年的1.0807相比有较大幅度2公司2022年营业利润率为-58.26%,与2021年的-48.71%相比大幅下降，下降了9.55个百分比。2022年资产报酬率为-19.17%,与2021年的-19.79%相比有较大幅度增长，增长了0.62个百分比。2022年净资产收益率为-62.31%,与2021年的-47.05%相比大幅下降，下降了15.26个百分比。公司2022年资产周转天数为1049.0993天，2021年为859.3352天2022年比2021年增长189.7641天。2022年流动资产周转天数为789.6802天，202h年为551.2335天，2022年比2021年增长238.4467天。2022年营业周期为360.51天，2021年为322.9天，2022年比2021年增长37.61天。公司2022年的可动用资金为负110,759.18万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为58,681.13万元，与2021年的115,362.01万元相比大幅下降，下降了49.13%。公司2022年的盈亏平衡点为427,000.02万元，公司当期经营业务收入没有公司2022年经营现金净流量为负8,497.40万元，投资现金净流量为负公司资产净利率为-20.97%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为362.74%,与上期相比，有上升趋势。3一、英飞拓公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析英飞拓2022年实现利润为负106,895.71万元，与2021年的负142,819.70万元相比亏损大幅下降，下降了25.15%。造成公司亏损的主要原因是公司内部(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，英飞拓2022年主营业务收入净额为183,728.93万元，与2021年的293,566.20万元相比大幅下降，下降了37.41%。2022年主营业务成本为163,166.11万元，与2021年的232,424.38万元相比大幅下降，下降了29.8%。公司生营业务收入和主营业务成本同时下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年英飞拓公司实现利润增减情况表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润-142819.70洞察4营业利润-107041.51-142986.65投资收益营业外利润补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看，英飞拓2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是(四)、利润总结分析洞察5(一)、成本构成情况2022年英飞拓成本费用总额为210,151.19万元，其中：主营业务成本为额的8.89%;管理费用为22,635.99万元，占成本总额的10.77%;财务费用为项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他0000洞察6(二)、销售费用变化及合理化评判英飞拓2022年销售费用为18,678.20万元，与2021年的37,022万元相比，大幅下降，下降了49.55%。2022年销售费用大幅度下降，同时主营业务收入也(三)、管理费用变化及合理化评判英飞拓2022年管理费用为22,635.99万元与2021年的36,258.60万元相比，大幅下降，下降了37.57%。2022年管理费用占销售收入的比例为12.32%,与2021年的12.35%相比，下降了0.03个百分点。同时经营亏损幅度减小，管理费(四)、财务费用的合理化评判英飞拓2022年财务费用为5,670.89万元，与2021年的6,023.12万元相比大幅下降，下降了5,85%。洞察7三、英飞拓公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况英飞拓2022年资产总额为447,873.96万元，其中：流动资产为355,233.56资产合计的32.75%、27.35%和14.03%。非流动资产为92,640.40万无，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的9101%和17.89%。2022年英飞拓公司资产构成各项增量表项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产洞察8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产(二)、流动资产构成特点公司流动资产中被别人占用的资产数额较大，约占公司流动资产的38.55%,应当加强应收账款的管理提高应收账款的质量，减少坏账的发生。从资产构成来看，公司流动资产所占比例较高，流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况拥有决定性的作用项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产洞察9存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据货币资金其他流动资产项目名称存货-18,148.63应收账款-30,402.17其他应收款短期投资0应收票据货币资金-68,275.19其他流动资产洞察(三)、资产增减变化2022年资产总额为447,873.96万元，与2021年的608,289.88万下降，下降了26.37%。(四)、总资产增减变化原因产总额减少：长期投资减少787.21万元；固定资产减少150285万元；其他资产减少74,382.39万元；存货减少其他应收款减少7,429.04万元；货币资金减少68,275.19万元；共计减少(五)、资产结构的合理化评判(六)、资产结构的变动情况2022年与2021年相比，2022年应收账款出现过产增长超过了主营业务收入增长，资产的盈利能力水平没有提高。因此与2021洞察项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、英飞拓公司负债及权益结构分析(一)、负债及权益构成基本情况英飞拓2022年负债总额为324,403.03万元，资本金为0万元，所有者权益为123,470.93万元资产负债率为72.43%。在负债总额中流动负债为296,552.43万元，占负债和权益总额的66.21%;付息负债合计占资金来源总额的2135%。2021-2022年英飞拓公司负债及权益构成表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益(二)、流动负债构成情况在流动负债的构成中，应付账款占33.98%、其他流动负债占31.21%、短期借款占22.85%,其中应付账款占最大的比例。洞察2022年英飞拓公司流动负债各项增量表项目名称短期借款应付账款应付票据其他应付款B,177.55应交税金预收账款0其他流动负债(三)、负债的增城变化英飞拓2022年负债总额为324,403.03万元，与2021年的376,239.10万元相比大幅下降，下降了13.78%。公司负债规模大幅度的下降，相应的负债压力也2021-2022年英飞拓公司负债变化情况表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)洞察负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)、负债增减变化原因(五)权益的增减变化英飞拓2022年所有者权益为123,470.93万元，与2021年的232,050.78万元相比大幅下降，下降了46.79%。洞察数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金000O资本公积0盈余公积00未分配利润-234798.44(六)、权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：合计增加0万元。使所有者权益洞察拓2022年流动比率为1.1979,与2021年的1.3556相比有较大幅度下降，洞察1.0807相比有较大幅度下降，下降了0.1012。2022年速动比率比2021年有较大幅度下降的主要原因是：2022年速动资产为290,478.68万元，与2021年的350,584.27万元相比有较大幅度下降，下降了17.14%。2022年流动负债为296,552.43万元，与2021年的324,402.23万元相比有所下降，下降了8.58%。速(四)、短期偿债能力变化情况(五)、短期付息能力项目名称流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率洞察流动资产周转率(六)、长期付息能力(七)、负债经营可行性洞察六、英飞拓公司盈利能力分析英飞拓2022年的营业利润率为-58.26%,资产报酬率为-19.17%,净资产收项目名称主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率洞察2022年净资产收益率比2021年下降的主要原因是：2022年净利润为负洞察(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息税前利润为负101,224.82万元，与2021年的负136,796.58万元相比大幅增长，增长了26%。2022年平均总资产为528,081.92万元，与2021年的691,155.54万元相比大幅下降，下降了23.59%。息税前利润增长了而平均总资产下降了，致使资产报酬率(九)、成本费用利润率变化情况2022年成本费用利润率为-50.87%,与2021年的45,82%相比大幅下降，下降了5.05个百分比。2022年期间费用经济效益为-227,51%与2021年的-180.09%相比大幅下降，下降了47.42个百分比。(十)、成本费用利润率变化原因2022年成本费用利润率比2021年下降的主要原因是：2022年实现利润为负106,895.71万元、与2021年的负142,819.70万元相比大幅增长，增长了25.15%。2022年成本费用总额为210,151.19万元，与2021年的311,728.10万元相比大幅下降人下降了32.59%。实现利润下降速度快于成本费用总额的下降速度，致使成本费用利润率下降。洞察2022年存货周转天数比2021年增长的主要原因是2022年平均存货为洞察英飞拓2022年应付账款周转天数为243.3286天，2021年为199.8777天，2022年比2021年增长43.4509天。英飞拓2022年现金周转天数为166.8262天，2021年为108.3221天，2022英飞拓2022年营业周期为360.51天，2021年为322.9天，2022年比2021洞察项目名称存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论(十)、流动资产周转天数英飞拓2022年流动资产周转天数为789.6802天，2021年为551.2335天，2022年比2021年增长238.4467天。十一)流动资产周转天数变化原因2022年流动资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均流动资产为397,498.90万元与2021年的443,352.10万元相比大幅下降,下降了10.34%。2022年营业收入为183,728.93万元与2021年的293,566.20万元相比大幅下降，下降了37.41%。平均流动资产下降速度慢于营业收入的下降速度，致使流动资洞察(十二)、总资产周转天数英飞拓2022年资产周转天数为1049.0993天，2021年为859.3352天，2022年比2021年增长189.7641天。公司收缩市场战线，经营业务萎缩，营业收入有2020-2022年英飞拓公司资产周转速度表(天)项目名称2022年2021年2020年资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三)一总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均总资产为528,081.92万元，与2021年的691,155.54万元相比大幅下降，下降了23.59%。2022年营业收入净额为183,728.93万元，与2021年的293,566.20万元相比大幅不降，下降了37.41%。(十四)、固定资产周转天数英飞拓2022年固定资产周转天数为18.0393天，2021年为1408天，2022洞察年比2021年增长4.0385天。(十五)、固定资产周转天数变化原因2022年固定资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均固定资产净额为9,080.40万元，与2021年的11,260.72万元相比有较大幅度下降下降了19.36%。2022年营业收入为183,728.93万元，与2021年的293,566.20万元相比大幅下降，下降了37.41%。洞察八、英飞拓公司发展能力分析英飞拓2022年处于亏损状态，不但没有为企业提供发展的资金，而且消耗从企业流动资产周转速度来看，现在流动资产周转率为0.4622,如果能够让公司流动资产周转速度提高0.05次，则可以缩短流动资产占用天数77.09天，由洞察九、英飞拓公司经营协调分析(一)、投融资活动的协调情况从长期投资和融资的角度出发，英飞拓长期投、融资活动能给企亚带来项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产洞察(二)、营运资本变化情况英飞拓2022年营运资本为58,681.13万元，与2021年的115,362.01万元相比，下降了56,680.88万元。营运资本下降并没有导致资金紧张，说明公司投资(三)、经营协调性及现金支付能力业提供56,982.10万元的流动资金。公司投融资活动为经营活动提供了充足的资(四)、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为56,982.10万元，与2021年的117,199.32万元相比大幅下降，下降了51.38%。营运资金占用下降，销售收入也下降，经营活动管五、现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，需要56,982.10万元的营运资金，而企业的营运资本为58,681.13万元，营运资本能够满足企业经营业洞察(六)、整体协调情况提供营运资本，营运资本数额由不能满足营运资金需求变为能够提供58,681.13十、英飞拓公司经营风险分析英飞拓2022年盈亏平衡点的主营业务收入为427,000.02万元，表示当公司项目名称数值(万元)增长率(%数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经蕾风险系数财务风险系数洞察十一、英飞拓公司现金流量分析(一)、现金流入结构分析英飞拓2022年现金流入总额为479,444.04万元，与2021年的608,355.19万元相比有较大幅度下降，下降了21.19%。公司公司当期现金流入的最主要来源是：通过销售商品、提供劳务收到的现金，金额为230,341.78万元，约占公司当期现金流入总额的48.04%。但是，由于公司当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务现金收支不平衡，经营活动出现了负8.497.40万元的资金缺口。公司通过收回投资、变卖资产等活动所取得的现金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的25.47%。说明公司正在进行投资结构的大调整。但公司的投资活动和经营活动均存在资金缺口，需要筹资活动提供资金。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资洞察取得投资收益长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入(二)、现金流出结构分析英飞拓2022年现金流出总额为546,393.85万元，与2021年的558,967.21万元相比有所下降，下降了2.25%。现金流出最大的项自是购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的32.21%。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资00偿还债务利润分配其他流出(三)、现金流动的协调性评价2022年英飞拓投资活动需要的资