孙老师旅游企业投资与管理省公开课金奖全国赛课一等奖微课获奖课件

旅游企业投资与管理王俊鸿季哲文编著老师：孙春吉1/43前言1、旅游是一个主要社会经济活动。2、旅游活动形式也由单一观光旅游发展为集观光、商务、度假、考查等功效于一体综合性旅游。3、怎样提升旅游企业经济效益？2/431、投资活动,作为旅游企业最为主要经济活动之一,其有效性和科学性直接决定了企业经济效益。2、旅游企业投资与管理是一门理论和实践相结合学科,是研究旅游企业投资决议活动及其规律性科学。它建立在旅游学、投资学、证券投资学、管理学等学科基础上,吸收和借鉴国内外著名旅游企业投资实践经验,是一门新兴应用性学科。3/43第一章概述本章主要介绍：投资基本概念；旅游企业组成；旅游企业投资作用；旅游企业投资管理观念；投资管理内容。4/43第一节投资含义、特征和分类一、投资含义(一)投资投资是当代经济生活中最为主要内容之一。1.投资经济学含义简单地说,投资就是“用钱生钱过程”。5/43从投资行为和投资过程角度分析,投资有三种解释:①《帕格雷夫经济辞典》观点是:投资是一个资本积累,是为取得用于生产资源、物力而进行购置及创造过程。②《经济大辞典》(金融卷)观点是:投资是经济主体以获取未来收益为目标,预先垫付一定量货币或其它资源,以经营某项事业行为。③《简明不列颠全书》第七卷认为:投资是指在一定时期内期望在未来能产生收益而将收入变换为资产过程。记忆口诀：1、不列颠期望，格雷夫积累，都为了过程完美！

2、经济大辞典，收益预先垫。货币与资源，行为来实现！6/43从价值与资本角度分析,投资有三种解释:①《经济大辞典》(工业卷)中认为:投资是指经营盈利性事业预先垫付一定量资本或其它实物。②夏皮罗在《宏观经济分析》一书中认为:投资在国民经济分析中只有一个意义—该经济在任何时期以新建筑物、新生产者耐用设备和存货变动等形式表现那一部分产量价值。③萨缪尔森在《经济学》中认为:投资意义总是实际资本形成—增加存货生产,或新工厂、房屋和工具生产…只有当物质资本形成生产时,才有投资。记忆口诀：1、经济辞典工业卷，投入资本预先垫。2、红螺经济与价值；萨米经济在增产。7/432.从投资学发展看投资概念西方投资学又称为证券投资学,投资对象是政府公债、企业债券、企业股票以及其它有价证券,即证券投资。投资概念既包含股票、债券等间接投资,也包含购置和建造固定资产,购置和贮备流动资产等直接投资。总而言之,投资一词含有双重含义,既用来指特定经济活动(即投资行为和过程角度),又用来指特种资金(价值和资本角度)8/43所以,在社会主义市场经济条件下,投资应定义为:投资是将一定数量资财投放于某种对象或事业,以取得一定经济效益或社会效益活动;也指为取得一定经济效益或社会效益而投入某种活动中资财。9/43(二)与投资相联络几个概念1.资产：资产是全部者付出经济代价而占有能够给全部者带来权益财产,资产是投资结果。2.资本：从理论上说,与投资有更亲密关系是资本。资本是带来剩下价值价值。资本不是物,而是一个社会关系。3.资金：资金是国民经济中物资货币表现。4.筹资：筹资是指经济主体经过各种路径筹措生存和发展所必需资金。5.融资：融资简单定义是资金调剂融通行为,是指融资主体经过某种方式利用金融工具,从潜在投资者手中取得所需资金过程。10/43(三)投资要素投资主体、投资客体、投资目标和投资方式是投资活动四大要素。1.投资主体投资主体即投资者,是指含有资金或资财起源和投资决议权投资活动主体。投资主体能够是自然人、法人或国家。2.投资客体投资客体即投资对象、目标或标物。3.投资目标投资目标是指投资者意图及所要取得效果。4.投资方式投资方式指投入资金利用形式与方法。11/43二、投资特征(一)投资效应“供给时滞”性(二)投资领域广泛性和相关性(三)投资周期长久性(四)投资实施连续性和波动性(五)投资风险性和收益不确定性记忆口诀：不长波动连广风，相关实质在其中12/43三、投资活动类型(一)按照投资对象存在形态分类,分为实体投资和金融投资(二)按照投资时间长短,分为长久投资和短期投资(三)按照投资经营方式分类,分为直接投资和间接投资(四)按投资方案间关系分类,分为独立性投资和相关性投资(五)按照投资主体分类,分为国家或中央政府投资、地方政府投资、企业自筹投资、个人或家庭投资(六)按投资范围分类,可分为广义投资和狭义投资13/43第二节旅游企业投资特点和作用一、旅游业和旅游企业(一)旅游业概念瑞士学者汉泽克尔(Hunziker)和克拉普夫(Krapf)在1942年提出,旅游是非定居者旅行和暂时居留而引发现象和关系总和。14/43日本旅游学家土井厚语认为:“旅游业是为国内外旅游者服务一系列相互相关行业。旅游业关联到旅客、旅行方式、膳宿供给设施和其它各种事物。它组成一个综合性概念—伴随时间和环境不停改变、一个正在形成和正在统一概念。”从理论上讲,旅游业不能组成一项标准产业。15/43同其它传统产业定义相比,旅游业定义有两点显著不一样:第一,这是一个需求取向定义,而非供给取向定义;第二,旅游业作为一项产业,其界定标准是其服务对象,而不是业务或产品。16/43二、旅游企业组成法国学者罗贝尔·朗加尔(RobertLanquar)认为,按照旅游企业详细提供产品差异,能够将旅游企业归为以下几类:(1)旅馆业集团,“出售”它们名牌形象、管理和商业经验;(2)餐馆(包含传统餐馆、快餐馆或集体餐馆);(3)生产与旅馆业和餐饮业相关专门物资和设备制造商;(4)旅游规划和工程方面咨询企业;(5)公共工程建设者和企业;(6)专门从事重大旅游建筑群,如冬季体育运动站或度假村管理和发展企业;(7)专门从事旅馆业、旅游业和休闲活动职业培训学校和企业。17/43(一)旅行社1.旅行社性质旅行社是为人们旅行提供服务专门机构,它在不一样国家和地域有不一样含义。在我国,国务院1996年10月颁布《旅行社管理条例》要求:“旅行社是指有盈利目标,从事旅游业务企业。”作为企业,旅行社是依法设置并含有法人资格、自负盈亏、实施独立核实经济实体。18/432.旅行社类型欧美国家旅行社,可按主要业务不一样分为以下两大类:(1)旅游批发经营商,即指主要从事批发业务旅行社或旅游企业。(2)旅游零售代理商,即向旅游批发商及各相关旅游企业购置产品,出售给旅游者商业组织和个人。按照经营业务范围不一样,我国旅行社划分为国际旅行社和国内旅行社两种类型。19/43(二)饭店与住宿业住宿业是旅游业主要支柱,包含饭店、宾馆、农场出租住房、出租公寓和别墅、由个人分时占有公寓套间、度假村、提供住宿会议和展览中心、野营营地、旅行拖车度假营地以及提供住宿设施船坞。饭店类型很多,不过并没有统一划分标准。现在能够看到类型主要包含以下几个:(1)依据饭店坐落地点划分为城市饭店、度假地饭店、海滨饭店等等。(2)依据同交通工具或交通设施关系划分为汽车旅馆、铁路饭店、机场饭店、港口饭店等等。(3)依据使用者访问目标或饭店主要针正确目标市场划分为商务旅馆、度假饭店、会议饭店、旅游饭店等等。(4)依据设施及服务范围划分为综合饭店、公寓旅馆等等。20/43(5)依据饭店规模划分为大型、中型、小型饭店。(6)依据饭店等级划分为高档、中等、低级饭店,豪华饭店,一星至五星级饭店。(7)依据经营管理方式划分为独立饭店、连锁饭店等等。(8)依据饭店经济类型划分为国有饭店、内资饭店、外资饭店、合资饭店等等。21/43(三)交通运输企业交通运输企业包含航空企业、海运企业、铁路企业和公共交通运输企业、长途汽车企业。它们共同处理了旅游者在定居地与旅游目标地之间往返,从一个目标地到另外一个目标地,以及在一个目标地内各地域间便利往来问题。

交通运输企业不但是旅游企业主要组成部分,其本身也是旅游收入和旅游创汇主要起源。22/43(四)旅游区(点)依据《旅游区(点)质量等级划分与评定》(GB/T17775-1999)中要求,旅游区(点)是指经县级以上(含县级)行政管理部门同意成立,有统一管理机构,范围明确,含有参观、游览、度假、康乐、求知等功效,并提供对应旅游服务设施独立单位。23/43三、旅游企业投资特点(一)投资主体多样性(二)投资客体复杂性(三)投资目标特殊性(四)投资收益不确定性24/43四、旅游企业投资作用(一)旅游企业投资对本身发展促进作用1.旅游企业投资是企业生存、发展和赢利直接动力2.旅游企业投资是决定旅游企业产品结构形成和改变物质确保力量3.旅游企业投资是提升企业素质、增强企业竞争能力主要伎俩25/43(二)旅游企业投资对经济增加影响1.旅游企业投资需求对经济增加拉动作用2.旅游企业投资供给对经济增加推进作用以上分析说明,在旅游业发展不一样阶段,投资供给时滞展现不一样特点。在旅游业发展早、中期,投资供给时滞短,投资活动含有显著“投资少、见效快”特点;而在旅游发展后期,资金、技术、人才投入至关主要,高投入成为旅游业连续发展动力。当前,中国旅游业发展正处于从资源优势向投资优势转变阶段,未来竞争力提升需要高效投资来保障。全部旅游企业应该正视现实状况,转变观念,提升投资能力,加强投资管理,以赢得竞争。26/43第三节旅游企业投资管理观念一、资金时间价值观念(一)资金时间价值概念

资金时间价值是经济学中一个主要概念,是指一定量资金在周转使用中因为时间原因而形成价值增值额一部分。27/43(二)资金时间价值实践意义资金时间价值,实质上是资金使用经济效益问题。第一,增强资金时间价值观念,能以较少投入取得较多产出。第二,利用资金时间价值原理,能为正确评价投资效益,进行投资决议提供主要依据。第三,利用资金时间价值原理,有利于加速资金循环与周转,从而提升旅游企业经济效益。28/43二、资金风险价值观念(一)风险风险是一个广泛存在概念,通常是指在一定条件下和一定时期内可能发生各种后果变动程度。1.系统风险系统风险是指那些影响全部企业原因引发投资收益变动可能性,如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等。2.非系统风险非系统风险是指发生于个别企业特有事件造成投资收益变动可能性,如罢工、新产品开发失败、诉讼失败等。29/43(二)资金风险价值企业假如冒着风险筹集和使用资金,就必定要求取得超出资金时间价值以外利润。1.缺乏信息投资风险作为一个市场风险,总是客观存在。2.缺乏有效控制力即投资旅游企业缺乏回避风险、降低风险以至消除风险能力,这正是市场竞争优胜劣汰一个客观基础。30/43三、机会成本观念(一)机会成本概念机会成本是投资决议分析中惯用一个特定成本概念。在决议分析过程中,从多个可供选择方案中选取最优方案而放弃次优方案,从而放弃了次优方案可能取得利益而称为损失。(二)机会成本计算（见书本p35、36）31/43四、沉落成本观念

沉落成本是指因为过去决议已经发生了,而不能由现在或未来任何决议改变成本。它存在于会计账簿中,也称“账面价格”。32/43五、边际观念

微观经济学中边际概念是指企业每增加一个单位产量所增加成本或收入,以此形成边际成本和边际收入概念。

边际成本是指每增加一个单位产出量所需支付追加成本,它是总成本增量与产出量增量比值。

边际收入是指每增加一个单位产出量所增加收入额,它是总收入量与产出量增加量之比。33/43六、预期观念

所谓预期就是对旅游企业未来投资活动收入(或者成本)及其不确定性所做出判断。在投资活动中,投资管理者需要预期市场利率变动,以决定投资规模和方向。然而,预期并不是现实存在,其结果不会是惟一,这就要求预期者应做出合理判断,防止失误或将损失降到最低。34/43七、弹性观念

弹性是指旅游企业适应市场改变能力,或者说,是旅游企业在投资活动中应含有可调弹性。弹性观念要求旅游企业保持灵活适应能力,充分考虑市场变动可能性,留有调整余地。弹性观念表达在投资活动中,就是要求旅游企业在投资收益和投资风险中做出选择,使旅游企业投资结构能够随时被调整。35/43第四节旅游企业投资管理内容一、管理含义(1)管理是由计划、组织、指挥、协调及控制等职能为要素组成活动过程。这是由当代管理理论创始人法国实业家法约尔(HenriFayol)于1916年提出。(2)管理就是决议。这是1978年诺贝尔经济学奖取得者赫伯特·西蒙提出。(3)管理就是依据一个系统所固有客观规律,施加影响于这个系统,从而使这个系统展现一个新状态过程。36/43归纳以上各类定义,笔者认为,管理就是在特定系统内,为实现系统目标所进行计划、组织、领导、控制等一系列活动。这一活动包含以下几个要素:(1)管理主体是人,即管理者;(2)管理客体即特定系统;(3)管理伎俩即计划、组织、控制等职能;(4)管理目标即实现系统目标。37/43二、旅游企业投资管理含义和内容投资是一项经济活动,其根本目标是为了获取经济收益。所以,旅游企业投资管理就是为了取得最大投资收益,而对投资活动进行计划、决议、组织、领导、控制和创新过程。在这个过程中,旅游企业投资管理主体是管理者,主要是投资活动责任人;客体是投资活动;目标是获取最大投资效益;伎俩是对投资活动计划、决议、组织、领导和创新。38/43按照投资管理时序划分,旅游