CH10期末业务与报表

第10章期末业务与报表编制Contents1.期末业务2.报表编制3.期末结账10.1期末业务10.1.1期末业务处理1.凭证处理2.定义和生成转账凭证3.月末对账与结转(1)对账(2)结账10.1.2处理未复核和未记账凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”，进行凭证审核。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”，进行凭证记账。自动转账实验资料按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。实验过程1.定义转账凭证(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”(2)设置公式科目部门方向金额公式销售费用-福利费销售部借FS(660101,月,借,201)*0.14销售费用-福利费采购部借FS(660101,月,借,202)*0.14销售费用-福利费仓储部借FS(660101,月,借,401)*0.14销售费用-福利费运输部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理费用-福利费行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理费用-福利费财务部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14应付职工薪酬-职工福利费

贷FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.142.生成转账凭证(1)生成凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”科目部门方向金额销售费用-福利费（660102）销售部借1274.00销售费用-福利费（660102）采购部借1248.55销售费用-福利费（660102）仓储部借637.00销售费用-福利费（660102）运输部借637.00管理费用-福利费（660202）行政部借2162.36管理费用-福利费（660202）财务部借8561.00应付职工薪酬-职工福利费（221102）

贷14519.91〔2〕数据验证汇兑损益实验资料4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.20元人民币。借：财务费用/汇兑损益〔660303〕5440贷：银行存款/中行存款〔100202〕5440结算方式为其他，票号自定。实验过程1.汇兑损益凭证设置(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。(2)汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”。2.月末汇率设置(1)选择“根底设置”|“根底档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。(2)选中外币“美元”，在月份2014.04对应的“调整汇率”栏中输入6.203.汇兑损益凭证生成(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y”。借：财务费用/汇兑损益〔660303〕5440贷：银行存款/中行存款〔100202〕5440票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。数据正确性验证方法：期初：100000美元，汇率：6.25。收到投资10000美元，汇率：6.25。购置固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000×(6.25-6.22)=90元。期末美元余额107000，汇率6.20。汇兑损失：107000×(6.25-6.20)=5350元合计汇兑损失：90+5350=5440元销售本钱结转实验资料月末进行销售本钱结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售本钱科目：6401。实验过程1.销售本钱结转设置销售本钱结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售本钱并进行结转。如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。本案例不用结转，以下供参考。2.销售本钱凭证结转生成选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“销售本钱结转”。损益结转实验资料月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。实验过程1.期间损益结转设置(1)先将未记账的凭证进行审核、记账。(2)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。(3)选择本年利润科目编码4103〔本年利润〕，凭证类别为转账凭证2.期间损益结转(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”(2)点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”10.2

报表编制10.2.1报表编制的一般方法(1)确定报表数据来源账套。(2)定义报表(3)定义计算公式和钩稽关系公式(4)生成报表(5)调整报表(6)完成报表编制U8报表管理功能概述1.报表的根本功能2．一般报表制作流程3．报表公式定义4．报表模板制作常规报表实验资料1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。实验过程1.利用模板制作资产负债表(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表窗口。(2)选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格式”|“生成常用报表”(3)单击显示有“公式单元”的单元格，在窗口上部的编辑框中会显示出当前单元格的公式(4)根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、报表格式。(5)生成报表关键字的录入设置在报表“格式”状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”，可以选择设置“单位名称”、“年”、“月”选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入关键字(6)调整报表在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。①期末余额调整在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10572266.92-10648672.50=-76405.58造成数据不平衡的原因是：选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额表”，可以对照有关数据。制造费用期末借方余额76500.58元，月末未结转到生产本钱科目。待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。所以：76500.58-95=76405.58，这就是差额。解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，那么可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。②年初数据调整在本案例生成的资产负债表中，年初是平衡的。如不平衡，就需要查找原因。2.制作利润表与利用模板制作资产负债表步骤相似，选择利润表(report3)模板选择“数据”|“关键字”|“录入”，月份输入“4”，即4月自定义报表制作实验资料自定义费用统计表，按照销售费用和管理费用对应二级科目进行合计，报表格式及单元格公式

费用统计表单位名称：

年月

项

目行

次本期金额本年累计金额工资1FS("660201",月,"借",,,"",,)+FS("660101",月,"借",,,"",,)LFS("660101",月,"借",,,"",,)+LFS("660201",月,"借",,,"",,)福利费2FS("660202",月,"借",,,"",,)+FS("660102",月,"借",,,"",,)LFS("660102",月,"借",,,"",,)+LFS("660202",月,"借",,,"",,)办公费3FS("660203",月,"借",,,"",,)+FS("660103",月,"借",,,"",,)LFS("660103",月,"借",,,"",,)+LFS("660203",月,"借",,,"",,)差旅费4FS("660204",月,"借",,,"",,)+FS("660104",月,"借",,,"",,)LFS("660104",月,"借",,,"",,)+LFS("660204",月,"借",,,"",,)招待费5FS("660205",月,"借",,,"",,)+FS("660105",月,"借",,,"",,)LFS("660105",月,"借",,,"",,)+LFS("660205",月,"借",,,"",,)折旧费6FS("660206",月,"借",,,"",,)+FS("660106",月,"借",,,"",,)LFS("660106",月,"借",,,"",,)+LFS("660206",月,"借",,,"",,)其他7FS("660299",月,"借",,,"",,)+FS("660199",月,"借",,,"",,)LFS("660199",月,"借",,,"",,)+LFS("660299",月,"借",,,"",,)合计8C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10实验过程1.格式定义(1)进入报表系统，新建一张空报表。选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建”创立一张空白的报表。(2)查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。(3)选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列(4)选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单元格中输入“费用统计表”。选择“格式”|“单元属性”(5)选择单元格A2，选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“单位名称”，在C2单元格设置关键字“年”，在D2单元格设置关键字“月”。(6)完成报表行列名称的设置。选中单元格区域A3:D11，选择“格式”|“区域画线”，在弹出的窗口中选择“网线”，输入相关内容2.公式定义(1)选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口(2)选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数(3)点击“下一步”按钮。在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹出的“账务函数”窗口中，选择科目代码660101，其他参数按默认返回到定义公式窗口，然后输入“+”，再增加另一个公式，完成C4单元格的公式定义，结果为FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)(4)选中C11单元格，点击fx按钮，系统弹出“定义公式”窗口，在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同样方法，输入D11单元格公式。3.数据取数(1)点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。(2)选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入报表的关键字“4”月，进行报表计算，完成报表编制10.3期末结账供给链期末处理1.采购管理月末结账选择“业务工作”|“供给链”|“采购管理”|“月末结账”。选择“结账”系统会提示，是否关闭订单，如果有未关闭的订单，选择“是”，进行关闭订单操作，如果已经关闭了相关订单，选择“否”，系统完成结账工作。2.销售管理月末结账选择“业务工作”|“供给链”|“销售管理”|“月末结账”。单击“结账”完成。3.库存管理月末结账(1)对账选择“业务工作”|“供给链”|“库存管理”|“对账”|“库存与存货对账”，然后选择对账月份进行对战。(2)月末结账选择“业务工作”|“供给链”|“库存管理”|“月末结账”，然后选择结账月份，单击“结账”，系统提示“库存启用月份结账后将不能修改期初数据”，选择“是”，完成结账。4.存货核算月末结账选择“业务工作”|“供给链”|“存货核算”|“业务核算”|“期末处理”，选择全部库房。单击“确定”，处理后会提示处理完成。选择“业务工