公司大额资金使用联签制度暂行办法

··公司大额资金使用联签制度暂行办法为了加强xx铁路有限责任公司的资金管理，防范资金风险，确保资金安全，避免和减少损失，保证铁路建设和职工生活的各项资金需求，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《铁路基本建设项目投资控制管理办法》（铁计〔2007〕97号）、《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）以及公司章程有关规定，结合公司实际，制定本制度。大额资金使用联签制度是指大额资金使用必须由公司相关责任人共同签字批准方为有效的制度。本制度所指大额资金分为两种情况，一是指公司年度预算以外所动用的资金（以下简称预算外资金）；一是指经公司董事会批准的年度基本建设计划和年度建设单位管理费预算之内，按照合同、协议所发生的工程预付款、进度款、勘察设计费、监理费、物资设备购置费等款项（以下简称预算内资金）。具体规定如下：一、预算外大额资金支付的管理1.预算外大额资金支付的审批额度：⑴每笔款项支付10万元及以上的资金活动；⑵多笔款项支付属于同一项目，汇总金额达30万元及以上的资金活动。2.预算外大额资金支付的审批程序：⑴具体实施部门填写预算外大额资金使用联签审批单（格式见附件1），经公司总经理办公会议集体决策，由联签制度的责任人分别签注意见；或者经联签责任人分别审签、批准后执行。⑵财务部必须根据联签制度规定的手续齐全的批件及有关符合财务支出条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。⑶禁止对外提供担保，或以委托贷款方式拆借资金。在办理日常经济业务过程中，应尽可能使用货到付款的结算方式，避免资金预付风险。预算内大额资金支付的管理1.预算内大额资金支付的审批额度：⑴每笔款项支付500万元及以上的资金活动；⑵多笔款项支付属于同一项目，加总金额达2000万元及以上的资金活动。2.预算内大额资金支付的审批程序：⑴工程预付款：按照公司制定的“工程价款结算办法”填报“工程价款预支单”并按规定审批程序办理资金支付手续。⑵工程进度款：按照公司制定的“工程价款结算办法”有关规定审批程序办理资金支付手续。⑶工程设计费、征地拆迁费：由经办人员根据合同填报“资金支付审批单”经承办部门、财务部审查，分管领导签署意见，报总会计师、总经理审批后办理付款。⑷工程监理费：由监理单位根据合同和工程进度提出申请，填制“资金支付审批单”，安质部、财务部、分管领导签署意见，报总会计师、总经理审批后办理付款。⑸设备购置费：由经办人员根据合同填报“资金支付审批单”经技装部（项目部）、财务部审查，分管领导签署意见，报总会计师、总经理审批后办理付款。大额资金责任人的认定与责任1.鉴于本公司现阶段主要任务是从事铁路基本建设项目的建设管理，工程建设与管理是公司使用资金的主要方面，拟定联签制度分别由公司总经理、总会计师、分管领导、财务部部长担任，涉及工程质量方面的资金，还要有总工程师参与。联签人签署意见后承担相应的资金安全责任。2.预算外大额资金使用的财务负责人和财务经办人必须对合法、合规手续的完备性负责。凡是不符合规范手续的必须拒绝办理。3.建立大额资金动态报告制度。财务部应定期将大额资金的动态情况向公司主要领导和主管领导报告。四、本办法自发文之日起执行。附表：xx铁路有限责任公司预算外大额资金使用联签审批单附表：xx铁路有限责任公司预算外大额资金使用联签审批单联签事项事项名称基本事由经办部门经办部门负责人动用资金情况动用资金性质动用资金额度动用资金期限预计收