【民营企业营运资金管理问题及应对策略探究：以S公司为例12000字（论文）】

民营企业营运资金管理问题及应对策略研究—以S公司为例摘要:随着国家整体经济形势不断的改革进步，各大企业之间的竞争也足迹开始变得越发激烈，企业之间为了能够正常维持自身的运转，就必须需要适当的营运资金，故而对营运资金的管理十分必要。事实上，对于某个公司来说，强化管理公司的营运资金，强化资金的科学控制，是确保公司资金安全、避免资产亏损的关键方式。此外，重视资金在公司内的应用效果，提高资金的使用效率，是目前国内公司提高营运资产效益的关键方式。本文主要将友泰公司当做案例，分析此企业当前营运资金管理内出现的现实问题，此外指出强化企业营运资金管理的科学方案，希望为相关企业高效管理营运资金，提供一定的借鉴。关键词:民营企业；营运资金管理；投融资策略目录TOC\o"1-3"\h\u28122引言 150451概念界定及相关理论 2274861.1营运资金管理 2301841.2营运资金管理策略 267031.3营运资金管理的影响因素 3144222友泰公司营运资金管理现状 4309352.1友泰公司基本情况 4293482.2友泰公司营运资金管理情况 5283492.2.1友泰公司营运资金规模情况 5111732.2.2友泰公司营运资金速度情况 5226012.2.3友泰公司营运资金结构情况 68852.3友泰公司营运资金投融资策略分析 774472.3.1友泰公司营运资金投资策略分析 7131692.3.2友泰公司营运资金融资策略分析 7267723友泰公司营运资金管理存在的问题及问题成因 8150483.1友泰公司营运资金管理存在的问题 883873.1.1营运资金管理信息不畅通 812123.1.2营运资金管理效率不高，风险较高 8215053.1.3营运资金管理制度不完善 9322083.2友泰公司营运资金管理存在问题的成因 10240573.2.1营运资金管理的技术滞后 10305753.2.2经营活动渠道结构不合理 10177053.2.3对营运资金管理重视不够 11301684加强友泰公司营运资金管理的对策 1175924.1完善信息管理系统，提高营运资金内部控制能力 1187814.2提高运营资金管理效率，树立风险防控意识 12253624.3完善营运资金管理制度 1311224结论 13引言财务管理，表示在目前的宏观把控中，根据财经条文、企业规则以及财务管理制度，对购买资产，资本融通以及经营相关资金流和利润分配等诸多部分开展的科学管理，是当前公司内部管理中的关键环节。对外开放之后，我国社会经济得到明显的发展，企业规模与数目持续增多，目前开始变成国内市场经济发展中的关键动力。持续不间断的促进社会经济进步，促进大众就业，确保国家和谐和平稳，变成加快我国物质文明持续发展的关键力量。然而很多公司因为运营范围不大、本身运营受限以及外界环境等相关因素的影响，此类公司内部财务管理和社会经济发展不相符合，而对公司发展造成难以言喻的现实影响。本文以宁夏新海岸制衣有限公司为例，研究公司发展中出现的问题，继而优化当前营运资金管理系统，在社会经济中帮助公司得到长久稳定的发展。

1概念界定及相关理论1.1营运资金管理营运资金表示公司流动资产和负债两者的总称。前者减去后者的差值就是净营运资金。营运资金管理主要涵盖上述两部分管理。流动资产表示可在一年内或以上的单个营业周期内变现或使用的资产，此类资产表现出占用时间短暂、周转效率高、容易变现等特征。公司具有充足的流动资产，能够减少财务风险。此类资产在资产负债表上一般涵盖以下部分：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款与存货等。流动负债表示在一年或者超过一年的单个营业周期内归还的债务。其也被叫做短期融资，表现出费用不高、偿还时间短暂的特征，需要谨慎管理，不然，就会导致公司承担一定的风险。其一般涵盖以下部分：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金和未交利润等。营运资金管理主要对象是公司流动资产和负债。某个公司要确保日常运作就需要得到相应的营运资金，所以，此类管理则是公司财务管理的关键构成方面，一般对公司资金开展管理，进而完成下述目标；第一，货币资金安全性。第二，资金充足性。第三，资金合法性。第四，达到日常运营需求。第五，效益性。第五，资金高效流动。公司营运资金管理非常关键，事关所有企业的资金使用与划分，事关公司未来运营与扩张。另外，公司货币资金的安全稳定是确保公司开展高效管理活动的关键基础，换句话说，需要确保公司营运资金的安全性，才可以稳定提高公司资金使用效率，才可以加快公司管理效率的提高，最后促进公司的和谐稳定发展，扩展公司的发展规模。营运资金是公司开展生产以及经营活动等最关键的部分，此类管理是公司财务的重点，其融合在某个公司的所有生产经营环节中，因此强化此部分管理具备非常关键的价值。总而言之，营运资金管理在公司销售和采购服务内具备关键价值，对公司利润目标的完成具有重要作用。此类管理就是对销售环节的管控而并非限制，其主要目标是加快销售组织避免风险，提升经济效益。因此，公司领导者需要关注公司资金营运管理活动的进行。1.2营运资金管理策略营运资金相关策略主要包括营运资金投融资策略。投资策略可以减少公司的营运资金，而融资策略可以增加公司的营运资金。因此，合理的融资策略是企业营运资金管理的重要组成部分，是企业有效发展的关键。要做好营运资金管理，首先要根据自身开展的业务对营运资金进行划分，主要可以分为三个部分，采购渠道、生产渠道和销售渠道。应该采取三种相应的方式：采购渠道—上游供应商、生产渠道—内部公司、销售渠道—客户。应尽量减少应收账款，提高还本比例，减少销售渠道的流动资金。这三个渠道对于加强营运资金管理，维护营运资金的稳定和安全具有重要意义。通过这种细分管理，结合整体宏观形势和行业趋势，公司才能有更大的发展。公司应做好营运资金的管理，然后对流动资产的营运资金和流动负债进行细分。流动负债一般包括应付账款和预收账款。企业需要明白，并不是营运资本越大越好。无论公司仓库的积压是大是小，应收账款和预付款的增加必然增加公司资金的消耗。因此，流动资产越大，公司可以使用的资本就越少。公司应当利用商品质量、品牌效应、劳动质量等优势，接受迟延收款人、预收资金、提供商品和服务，重新确认收款人。在不丧失公司声誉的基本原则下，公司延迟支付应付账款，在收到销售和提供服务资金后支付。1.3营运资金管理的影响因素营运资金管理的影响因素主要为三个，分别是营运资金规模、营运资金速度（现金周转期）以及营运资金结构，这些要素影响着企业投融资策略，也影响着企业的营运资金管理。公司基本营运资金持有规模管理是指基本营运资金持有总量。如果持有量高，意味着企业的经营风险低，但同时投资回报率低，因为企业持有的流动资金较多，资金使用成本高；否则，企业的经营风险和投资回报率高。因此，建议企业在管理基本营运资金规模时，应及时调整投资策略，以保证适量的流动现金和短期库存，满足短期支付、生产和销售的需要。因此，企业应及时调整营运资金管理策略，使持有的现金和存货能够满足支付、生产和销售的需要。营运资金周转速度是指从支付经营性贷款到处理应收账款再到直接收到经营性现金的过程，也称为现金周转速度期。现金流量期的计算公式如下：从现金资产周转期的计算公式可以看出，当现金资产周转期利率小于0时，意味着企业未来所需的全部流动性将由供应商支付，企业未来将不存在过剩的流动性和资产投资来源。因此，现金资产周转期越短，企业所需资产的现金周转率越高，越有利于实现企业流动资产的扩张和再开发。因此，现金周转期越短，资产周转率越高，越有利于扩大企业再生产。一般来说，固定资本和营运资本的管理结构包括许多方面，如营运资本在短期固定资产和长期固定资产之间的比例，营运资本和长期负债之间的比例，但主要关注的是应收账款和应付账款的结构。应收账款结构明显反映了营运资金的变化，包括应收账款、票据和其他应收款的结构。应付账款结构是反映供应商谈判能力变化的企业关系结构，包括应付账款结构和应付票据结构。但是，除了上述三个因素外，还有信任、市场地位、关系网络、内部控制等因素。然而，与上述三个因素相比，这些因素对营运资金管理的影响较小。因此，本文主要从营运资金规模、营运资金周转速度（现金流周期）和营运资金结构三个方面来分析友泰公司的营运资金管理。2友泰公司营运资金管理现状2.1友泰公司基本情况友泰公司成立于2000年，公司主营项目为EV-DO数据卡、无线网卡、路由器、集线器等产品，经过十多年年的发展，友泰公司经营范围增大，且收益增长，近年来，随着该行业竞争的加剧，友泰公司财务状况变动较大，自2017年至2019年，友泰公司基本财务状况如表2-1所示：表2-1友泰公司基本财务状况表年份201720182019项目金额金额增长率金额增长率主营业务收入22789248929%21021-16%主营业务毛利105771304123%11011-16%营业利润33283245-3%862-73%利润总额313932504%834-74%净利润224522490%630-72%总资产回报率9%7%-23%2%-75%经营活动产生的现金流量净额5408-2157-14%-211-90%总资产257113364931%3826414%总负债178182341331%2739817%所有者权益78941023630%108666%（数据来源：友泰公司财报）由表2-1可以看出，友泰公司自2017年以来，总资产与总负债均有增加，但主营业务收入、利润总额、总资产的回报率等增长率都相对较低，故而可以得出，友泰公司资金管理存在问题。2.2友泰公司营运资金管理情况2.2.1友泰公司营运资金规模情况营运资金的规模即为流动资产与流动负债的相差金额，流动资产远远高过流动负债，则表明企业的营运资金政策是宽松的，这种情况下，企业受益与风险均较低，友泰公司2017年到2019年营运资金规模如表2-2所示：表2-22017-2019年友泰公司营运资金规模表201720182019流动资产362533121524479流动负债273982341317817营运资金885678026262（数据来源：友泰公司财报）由上表可以看出，近三年来，友泰公司的营运资金规模呈逐年增长执事，自2017年到2019年，友泰公司营运资金规模增速高达41.9%，这表明友泰公司近年来实行的是较为宽松的运营资金管理策略，在该种策略之下，公司营运风险较低，但对应的获得的收益也较低，需要通过对营运资金的管理来提高企业收益。2.2.2友泰公司营运资金速度情况友泰公司营运资金速度（即资金周转率）影响着企业对资金的使用效率，营运资金速度越快，企业对营运资金实际使用成本效率要求越高,越说明有利于促进企业的持续发展,相反,营运中的资金使用速度越慢,则说明企业对营运资金的实际使用成本效率便越低,从侧面来说,相当于阻碍企业营运资金使用成本率的提升。由于存货现金存款周转期定义是指将存货现金周转期与现金应付实收账户存款现金周转期之和合并减去现金应付账款的现金周转期,故而对友泰公司中的存货现金周转期、应付实收账户存款现金周转期以及现金应付账款周转期分别进行比较分析，则可得出友泰公司的现金周转期。友泰公司2017年到2019年的三大周转期如表2-3所示：表2-32017-2019年友泰公司三大周转期201920182017存货周转期342456711应收账款周转期4786149应付账款周转期104270396（数据来源：友泰公司财报）由表2-3可以看出，友泰公司存货周转、应收账款周转以及应付账款周转期都呈现不断增加的趋势，而且它的应付账款周转期远远低过存货周转期以及应收账款周转期之和，故而友泰公司2017年到2019年的现金周转期应是增加的，具体如图2-1所示：图2-12017-2019年友泰公司资金周转期由上图可以看出，2017年，友泰公司现金周转期为285天，2018年略有下降，2019年则有较大幅度的增加，其现金周转期为465天，故而可以得出，友泰公司营运资金速度较慢，使用效率下降。2.2.3友泰公司营运资金结构情况营运资金结构主要由应收账款和应付账款组成。它一方面反映了营运资金的变化，另一方面也反映了企业与供应商之间谈判力量的变化。通过营运资本结构，可以为企业营运资本管理提供指导。2017年至2019年，友泰公司营运资金结构如表2-4所示表2-42017-2019友泰公司营运资金结构201720182019货币资金31.42%8.20%12.83%应收账款11.48%26.52%22.21预付款项3.21%1.03%1.26%其他应收款2.40%2.29%3.15%存货45.15%54.72%55.29%流动资产合计93.65%92.77%94.75%固定资产合计6.35%7.23%5.25%资产总计100.00%100.00%100.00%短期借款26.45%17.31%18.05%应付票据16.56%12.96%16.41%应付账款10.92%18.91%13.12%预收款项5.94%1.23%2.17%其他流动负债9.44%19.17%21.85%流动负债合计69.31%69.58%71.60%长期负债合计0.00%0.00%0.00%所有者权益合计30.70%30.42%28.40%（数据来源：友泰公司财报）从表2-4应收账款结构可以看出，2017年至2019年，应付票据占比分别为16.56%、12.96%和16.41%，应付账款占比分别为10.92%、18.91%和13.12%，呈上升趋势。但公司存货逐年增加，2017年至2019年分别占总资产的45.15%、54.72%和55.29%，2018年和2019年占总资产的50%以上。可见，公司对库存的消化能力不高，市场压力较大。从应付账款结构来看，2017年至2019年，应付账款占比逐渐下降，表明其与供应商的议价能力和谈判能力也有所下降。因此，应采取适当的融资策略，拓展融资空间。2.3友泰公司营运资金投融资策略分析2.3.1友泰公司营运资金投资策略分析流动资产投资策略有紧缩型、宽松型以及适中三种，通过流动资产与营业收入的比值可以看出。2017年到2019年，友泰公司流动资产与营业收入情况如表2-5所示：表2-52017-2019年友泰公司流动资产与营业收入情况201720182019流动资产总额661595705862762113营业收入1067,37210496791027328流动资产/营业收入0.620.670.74（数据来源：友泰公司财报）由上图可以看出，友泰公司流动资产占营业收入的比值呈增加趋势。2017年比值为0.62，2018年为0.67，到2019年，该值增长为0.74，表明公司现金持有量在增加，这种情况下，友泰公司持有现金数额增长，持有现金成本增加，虽然风险较低，但是公司收益也较低。2.3.2友泰公司营运资金融资策略分析企业营运资金的融资策略有三种策略，主要分为期限匹配融资、激进型融资以及稳健型融资策略，融资策略主要解决的是企业临时性资金需求。期限匹配融资策略通常要求公司具有较高的营运资金管理水平，使企业的短期融资正好能够满足短期资金的需求。但多数企业营运资金管理水平较低，难以掌握融资额度，导致负债较高或营运资金不足，影响企业生产经营。近年来，企业融资主要依靠商业银行贷款，尤其是企业的短期融资。在上市公司银行紧急吸收账外贷款、资金周转期持续延长的现状下，银行贷款只能用于解决公司的燃眉之急，不能作为银行融资管理的主要方式。因此，友泰公司应积极采取新的银行融资管理方式，如充分利用其不良信用向其他大型金融机构提供贷款。因此，友泰公司应采取新的融资方式，如利用自身信用向其他金融机构借款。3友泰公司营运资金管理存在的问题及问题成因3.1友泰公司营运资金管理存在的问题3.1.1营运资金管理信息不畅通营运资金的管理信息不畅通，则公司的各种信息的传递就会相对落后，将会直接影响到公司产品的销售、营运资金的流通等问题发生。第一，友泰公司在现金管理部分表现出明显的问题，此处最关键的特点是流动性大、增值水平不高等。站在公司发展角度上进行分析，不管是资金过多还是不足，都会阻碍公司的长久稳定发展，尤其是对于部分规模较小的公司来说，财务组织不健全，也无法按时明确公司最佳现金持有量，对于现实运营所需要的资金也不了解、并未创建预防风险的举措，这本质上会在一定程度上限制友泰公司的未来发展。另外，该企业目前持有现金量上表现出相应的自主性，很多时候拥有充足现金，但是有时候也会出现现金不足的问题，因此资金拥有量变化较快。第二，友泰公司存货积压问题。乃至在产品采购时表现出明显的随意性，缺少相应的规划，造成采购数目一般超过真实需要的数目；另外，大部分物品在采购结束之后并未进行科学存货，导致物品存放损耗较多资金，弱化了资金的流动性功能。第三，友泰公司缺少高效运营的短期借款管理组织。通常来说，和来自银行的短期借款进行比较，短期资金成本较少，因为该企业缺少对于短期借款关键性的了解，导致该企业存在短期借款艰难，最后也许会导致企业内部发生财务问题。3.1.2营运资金管理效率不高，风险较高依照上述研究我们就可以知道，目前友泰公司出现货币资金周转不快，另外，企业内部也存在账款回收艰难的情况，特别是近期，每年账款回收时间都明显延长，乃至发生无法归还的问题。因为国内目前开始经济制度的变革，大部分公司并未进行相应的规划，比如友泰公司，时常发生随意生产的问题，此外因为因为研发能力不高，造成大部分产品都表现出创新不足的情况，在一定程度上弱化竞争优点，导致众多库存，大量资金无法顺利收回。此外该企业的市场价格甚至不如库存产品价值，因此限制了库存的尽快出售，最后造成公司众多库存无法出售，导致营运资金周转率明显下降。友泰公司项目管理中企业流动资金管理效率不高的另一个原因是这种非现金融资形式的企业流动资金管理不易及时实现，所以当企业有临时流动资金管理的需要时，它必须通过贷款来满足资本需求。其主要特点是流动性强，增值水平低。从公司的发展来看，无论是资金过多还是不足，都会阻碍公司的长期稳定发展。特别是对中小企业而言，财务组织不完善，不能及时确定公司最佳现金持有量，对实际经营资金不了解，风险防范措施没有形成。一方面，这将在一定程度上限制eutai未来的发展。此外，企业目前持有的现金数额也显示出相应的自主权。大多数时候，它有足够的现金，但有时它有现金短缺的问题，所以金额变化很快。二是友泰公司库存积压。此外，大多数商品在购买后没有科学的库存，这导致了更多的资本损失，削弱了资本的流动性功能。三是公司缺乏高效的短期贷款管理机构。一般来说，与银行短期贷款相比，短期资金成本较低，因为企业对短期贷款的关键缺乏了解，导致短期贷款困难，最终可能导致企业内部出现财务问题。营运资金管理水平低的直接影响是企业面临着现金风险等各种风险。友泰公司有现金需求时，主要向银行借款。当它不能从银行筹集资金时，公司将面临更大的风险。3.1.3营运资金管理制度不完善公司自2000年成立以来，不断完善自身规章制度，先后出台了《社会资金使用管理暂行办法》和《财务管理暂行办法》，但没有专门的流动资金管理制度。因此，公司的采购和销售部门会有一些违法行为，比如在采购中收取回扣，会占用采购渠道的资金，最终影响资金的流动速度，影响公司更高效的生产经营活动。另一个例子是销售。销售付款不全增加了友泰公司应收账款的比例，或发生其他坏账，增加了企业的风险。友泰公司营运资金管理体系的不完善在于缺乏系统的绩效考核体系。绩效考核体系对公司员工起着监督和激励作用，对营运资金管理起着分析作用。由于没有完善的绩效评价体系，友泰公司在营运资金管理方面很难获得持续改进的动力。友泰公司并未建立完善的规章制度来审查以及管理内部货币资金使用情况，此外执行水平不高，表现出明显的问题。造成大部分票据随便使用、转让程序无序、责任含糊，乃至发生空白票据被非法应用等问题，混杂的审批制度，对企业内部货币资金管理产生明显的负面影响。非常严重的是少数财会人员随便使用现金，在没有得到上级领导审查认可的时候就随便支出现金，造成项目无法核对等负面问题。另外，该企业在使用公章或是私人盖章的时候不遵守相应的规则，在没有得到审查的时候就随便外借或是直接应用；此外，相关凭证并未妥善管理，容易被轻视，工作人员很多时候也会出现账目不清的问题，在一定程度上阻碍公司货币资金管理的进行。3.2友泰公司营运资金管理存在问题的成因3.2.1营运资金管理的技术滞后随着信息科技的飞速发展,各类型企业对企用信息管理技术的整合利用日益大大增强,利用企业信息管理技术间接建立信息平台、或直接利用企业信息管理技术可以实现企业数据的有效整合,从而可以使企业信息快速的在各企业部门之间传播,从而可以使整个企业的在营运上和资金上的管理更为畅通,从而有效促进整个企业的健康发展。友泰公司在营运资金管理方面，技术较为滞后，没有构建完善的信息系统，公司关于营运资金的统计等所用的方法仍是传统的EXCEL统计汇总模式，所以作用有限。营运资金管理技术的落后还体现在企业的资金流、物流以及信息流难以迅速得到整合，所以企业的现代化管理以及精细化管理的要求难以得到满足。故而提高营运资金管理的技术，方能使企业营运资金管理水平得到提升。3.2.2经营活动渠道结构不合理在当前整个产业链日益不断深化的现在,企业的进行经营业务活动必然需要受到整个传统行业这一产业链的直接影响,若一个企业进行经营业务活动中的渠道以及结构不合理,则企业不能很好的直接融入这个传统行业,不能对整个产业链资源进行有效充分利用,从而直接影响整个企业相关产品的研发生产以及销售等。企业经营活动渠道结构主要为采购渠道、生产渠道以及销售渠道，合理的渠道方能使企业营运资金周转率提升，是资金的利用率提升。友泰公司在采购渠道方面，不大重视与供应商之间的关系，所以企业的交易成本较高，部分资金用来做抵押，资金的利用率降低。通过对友泰公司财报的分析，发现友泰公司三年来的主要债务公司并不相同，故而可以看出，友泰公司并不注重于供应商之间关系的维护，所以由于信用方面的影响，公司交易成本会增加，营运资金受限；在生产渠道方面，友泰公司生产资金管理比较薄弱，虽然友泰公司比较注重产品的创新，但主要是创新产品的生产方式，但是在生产资金管理方面，仍存在着浪费等情况，影响资金的流通；在销售渠道方面，由于销售渠道较为单一，所以友泰公司存货率较高，故而资金周转率较低，从而影响到公司的发展。同时，目前友泰公司在营运资金风险管理上能力较低，所以，企业需要持续强化对于资金风险部分的监管。第一，友泰公司需要充分关注内部风险，依照对资金风险条件的管理，坚持调节综合资金运转状况，进而高效回避隐藏的现实风险。在筹措资金的时候，友泰公司需要充分了解内部资金组成情况，尽量让公司债务资本、长短期以及自有资本三部分全面高效的融合，进而减少风险，降低筹措资金的费用，对于大部分资金相关部分，比如销售、采购和投资活动等，在签署项目合约以前，需要冉企业组织内部人员充分研究与评估项目风险，保证没有任何问题，按时高效筹集相关项目的环境信息、职员信息、财务信息等所有内容，需要有意识的去规避隐藏的风险，制定应急预案方案。此外也需要依照控制风险的指标来开展科学的资金预算筹划，把资金偿还和投资、贷款回收和支付全面融合起来，修订合理的偿还贷款时间，防止发生偿还集中问题。此外也需要高效管控内部预算的执行情况，按时开展资金风险的科学探究，尽早寻找到内部风险因素，最终调节资金筹集方案。3.2.3对营运资金管理重视不够产品与服务不断创新，是网络科技类企业进行市场营销的主要动力。友泰公司主要生产技术性产品，产品更新换代极快，故而十分重视产品的研发，这样才能保障产品始终与时代接轨。友泰公司过多的重视产品的研发，希望通过产品的更新换代来实现利润的增长，但是却忽略了对公司营运资金的管理，主要表现在公司管理层对营运资金选取策略的不重视、对营运资金来源以及用途管理较为随意以及营运资金管理部门人员极为精简。具体而言，管理层并不重视营运资金管理策略。具体而言，管理层在企业运营中对资金周转管理策略的重视程度并不高。友泰公司是指管理层过于关注企业的实际投资收益和经营状况。企业投资管理的最终目标是降低运营成本，提高投资回报率。但对具体企业存款资金周转率、应付账款周转率等经济指标的分析相对较低。人们很少有机会进行投资管理，发现企业存款和应付账款可能存在的主要问题。因此，管理策略的制定也存在问题，因此，管理策略的制定也存在偏差。在流动资金的来源和使用管理方面，友泰公司的资金使用管理较为随意，缺乏科学的规划。短期借款往往是为了满足长期资金需求，公司需要支付大量利息，最终导致财务风险；在部门和人员设置上，友泰公司人员和人才短缺，在流动资金金额的核算和流动资金的处理上会出现漏项资金业务，最终会影响企业的营运资金管理。4加强友泰公司营运资金管理的对策4.1完善信息管理系统，提高营运资金内部控制能力想要判定某公司目前管理信息系统的运营情况，通常需要利用以下部分进行判断：首先，查找此公司是否进行内部组织之间的联系和交流，是否把所有公司管理汇总成完整的集体，假如公司具有完善的营运资金内部控制信息体系，此时就可以在一定程度上提高公司工作效率。其次，了解此企业内财务组织是否和其余组织（比如生产组织、销售组织、研发组织等）建立相应的沟通与交流，不同组织彼此间是否可以互相帮助、互惠互利。比如，对于公司来说，假如公司想要降低原料购买费用，此时财务组织需要和采购组织全面探讨是否可以持续减低费用，费用降低需要具有怎样的条件等等。基于友泰公司进行分析，目前能该企业假如可以完成下面多个部分，此时就可以持续提高资金营运管理能力，详细方案为：对公司内部信息系统开展综合计划、不同组织彼此间分享数据和信息、强化不同组织彼此间的沟通与联系、改善电子商务体系。如此可以在一定程度上促进公司营运资金的管理。对于友泰公司来说，第一需要持续提高企业综合效益，另外也需要持续强化公司内管理者对资金管理与控制的了解与认知，假设友泰公司只是把短暂的利益当做公司最终目标，此观点并不正确，需要尽早改变。另外，友泰公司管理者需要按时参加管理培训课程，稳步提高此类人群的管理能力，另外也需要学习其他公司现实管理的良好经验，变革公司生产、采购等部分的渠道，稳步提高友泰公司有限公司的认可度与竞争水平。此时，企业不只需要提高管理能力，此外也需要全面提高该企业内部所有领导者的综合水平，必须如此才可以保证开展全面的资金管理，最终，需要对公司内部职员开展定期培育，促使所有工作人员都可以充分了解到公司开展营运资金内部控制的关键性，促使所有人员都有较高的使命感，只有如此才能让该企业得到良好的发展。4.2提高运营资金管理效率，树立风险防控意识不管是怎样的公司，要想得到经济效益就需要开展合理的管理营运活动，假如公司营运资金周转时间短暂、效率高，此时就可以提高资金增值。公司效益最后源自内部流动资金的投资与负债，因此友泰公司可以高效管理营运资金是其得到经济效益的主要条件。对于相同的公司，假设内部营运资金周转效率提高二倍，公司内部相关产品的盈利能力可以维持稳定，此时该企业内部经济效益就可以得到长久稳定的提高。另外，在判定公司内部营运资金周转效率的时候，本质上并未确定相同的标准，然而该企业在判定的时候通常把产品与其余公司的多种水平进行比对比，假设公司营运资金周转时间较长，此时就能全面表现出目前公司营运资金使用率依旧较低，然而也具有较大的发展空间。所以，需要全面提高公司营运资金周转效率。目前友泰公司有限公司在营运资金风险管理上能力较低，所以，企业需要持续强化对于资金风险部分的监管。第一，友泰公司有限公司需要充分关注内部风险，依照对资金风险条件的管理，坚持调节综合资金运转状况，进而高效回避隐藏的现实风险。在筹措资金的时候，友泰公司有限公司需要充分了解内部资金组成情况，尽量让公司债务资本、长短期以及自有资本三部分全面高效的融合，进而减少风险，降低筹措资金的费用，对于大部分资金相关部分，比如销售、采购和投资活动等，在签署项目合约以前，需要冉企业组织内部人员充分研究与评估项目风险，保证没有任何问题，按时高效筹集相关项目的环境信息、职员信息、财务信息等所有内容，需要有意识的去规避隐藏的风险，制定应急预案方案。此外也需要依照控制风险的指标来开展科学的资金预算筹划，把资金偿还和投资、贷款回收和支付全面融合起来，修订合理的偿还贷款时间，防止发生偿还集中问题。此外也需要高效管控内部预算的执行情况，按时开展资金风险的科学探究，尽早寻找到内部风险因素，最终调节资金筹集方案。4.3完善营运资金管理制度对于企业来说，其内部控制是会计管理的主要部分，内部控制体制需要详细分类不同职位的责任，组织要求分离、财务分离、资金管理分离、职务分割。在公司开展资金管控的时候，重点是坚持钱账分离。友泰公司有限公司财务组织需要上述相关理念和要求，科学设定会计和有关职位，全面分类不同职位的责任，进而达成彼此限制彼此监督的均衡状态。在组织和职员之间创建彼此规范，彼此监督且彼此帮助的关系，确保所有人和组织都不能单独完成经济活动，需要在其他组织的配合与监督下才可以顺利进行。企业所有交易都需要最少两个部门的配合才可以顺利进行，进而得到彼此监管的效果。所以，友泰公司有限公司需要使用下面的方案：出纳人员不能担任核查以及会计档案管理、资金支出、收入等相关工作；不允许独自去完成某个项目的资金所有流程。总而言之，公司货币资金的内部控制需要具有清晰的分工。另外也需要创建授权审批制度。友泰公司需要创建比较合理的审批体制，对特殊和普通一般授权审批的程序、范畴、职责、审批人、权限等处理环节需要进行纤细的要求。友泰公司有限公司通常每天都会出现众多资金交易活动，怎样判定资金师父正常、科学，最主要的部分是根据当前资金支出环节进行审查，查看其是否具有正确的审批授权。所以，企业需要坚持“四审四看”，首先查看支付申请，此类支付申请是否符合要求；其次查看支付具体环节，查看是否出现问题、手续是否