尽职调查提纲(2011版)

尽职调查提纲（简版）一、基本情况1、有关证照及资质：营业执照、税务登记证（国税、地税、组织机构代码证、（行业）特许经营许可证、工业产品生产许可证及其它资质等；2、公司沿革：成立日期，主要演变、股权变更；3绩、拥有关联企业情况；4、公司章程。二、行业与业务情况（一）行业情况1、行业基本状况：产品（服务）用途、行业上下游情况、行业特性；2、行业监管体制和政策趋势、行业管理方面的法律法规及规范性文件，行业管部门制定的发展规划；2水平和未来变动情况，行业发展前景及行业发展的有利和不利因素；3、行业技术水平及技术特点，行业周期性、区域性、季节性、工作日与节假峰谷性情况及其应对处理措施；4、竞争对手情况：行业内竞争情况，主要企业及其市场份额情况，主要竞争对手的产能、主要产品和价格、销售政策及销售情况、核心能力、市场地位情况潜在竞争对手情况（可能替代品）；5、如属特许行业建设的审批程序和设立的条件。（二）业务情况1、经营的主要业务；2、公司在行业中所处的竞争地位；3、经营所用主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的市场供求状况；4、公司的生产工艺流程，生产的核心技术或关键生产环节，生产工艺、技术在行业中的领先程度；5、公司不同产品的标准消耗、投入产出情况及目前的产品等级与废品率、废品处理情况；6、企业较同行业公司在成本方面的竞争优势或劣势；7、生产工艺是否符合环境保护相关法规，是否存在受到处罚的情况；8、企业产品（服务）的市场定位、客户的市场需求状况，主要产品市场的地域分布和市场占有率主要产品的行业地位主要产品的定价策略产品销售价的变动情况，销售授信情况；9、三年又一期销售情况（包括产品型号、销售数量、销售对象、销售价格，如以合同销售的，请按合同进行统计）；1、公司未来3-5年的战略发展规划及资本运营规划；1、募集资金和/其他资金拟投资项目的可行性研究报告、投资概算；1、拟投资项目报建手续；1、拟建项目建设后续资金需求表（包含铺底流动资金测算）；1、预计建成后的损益情况三、人员与机构1、公司员工人数（员工名册）及其构成（年龄、教育、专业等构成及近年来的变化情况）；2、员工劳动合同签订情况；3、“五险一金”缴纳情况；4、高管人员及核心技术人员的简历、学历证明、业绩说明及证明以及公司对核心人员的激励与承诺文件；5、公司正在研发的储备产品或储备技术情况；6、研发及技术管理制度；7、公司组织架构图及各部门职能。四、资产情况月30日/31日）1、资产的权属情况：商标、专利技术、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权主要生产经营设备等主要财产的权属凭证及相关合同资料需要从原位转出的须提供原单位同意转出的证明材（包括但不限于转出方的股东会董事会同意转出的决议、转让协议等）2、主要资产的运行与使用情况：主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，是否存在闲置，是否有租赁，设备是否使用良好；3、应收账款明细及账龄分析（主要债务人情况，大额应收款形成原因、债务人准备计提情况；4、其他应收款明细及账龄分析（成因、（主要债务人及主要逾期债务人名单等资料大额应收款形成原因债务人状况应收票据取得背书、抵押和贴现等情况）、减值准备计提情况；5、存货：主要存货构成，合理存货水平，呆滞情况，减值准备计提情况；6、对外投资：被投资单位的营业执照、报告期的财务报告、投资协议、投资成本等文件，减值准备计提情况；7、固定资产：主要固定资产情况，固定资产的折旧明细表和减值准备明细表，固定资产的使用状况、在建工程的施工进度，是否存在已长期停工的在建工程长期未使用的固定资产等固定资产折旧政策以及在建工程和固定资产减值准备计提是否充分、科学；8、无形资产：无形资产的取得方式（受让的，须提供转让协议和相关材料，公依据、摊余价值及剩余摊销年限；9、工程预、决算报告和审计报告。五、债务情况(月30日/31日)1、银行债务：主要银行金额、期限、利息及相关借款资料；2、其他债务：主要债务（含应缴税金）构成、形成原因及付款期限，近期大额及长期应付款的具体内容和业务背景，主要合同承诺的债务金额、期限、成本3、建设期借款利息的处理方式。六、经营与损益情况1、主要产品或服务的价格与收费标准；2、主要产品或服务的主要产品的成本构成明细表；3、营业费用明细表；4、管理费用明细表；5、财务费用明细表；6、最新审计报告。7、投入产出分析（标准消耗、单价、成本、费用、利润、现金流）七、重大合同、纠纷及或有负债1、重大销售合同、采购合同、安装合同、借款合同；2、公司资产抵押、质押情况及相应资料（如有；3、对外担保（抵