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采购与付款循环调查问卷(一)受访人：YY调查问题回答注释缺点年份不适用是否主要次要

A．采购业务（一）请购商品和劳务是否已建立请购的一般和特殊授权程序？是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？（二）编制请购单每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单？是否使用有预先编号的订购单并加以控制？（三）验收货物送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？所编制的验收单是否预先编号？验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？凭单是否经过被授权的人员批准？（四）储存已验收商品存货商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？是否设有保安人员守卫仓库存货？（五）编制付款凭单编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？凭单是否经过被授权的人员批准？（六）记录负债是否编每日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较？是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应√√√√√√√√√√√√√√√√一般每周编制岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUACPAS被审单位:ABC股份有限公司编制：XX日期：2004-2-1项目页次：期间/时点:2003年12月31日复核：日期:索引号:采购与付款循环调查问卷（二）受访人：Y调查问题回答注释缺点年份不适用是否主要次要付帐款总帐的一致性？Ｂ．固定资产固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会批准？固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？有无固定资产定期盘点制度并执行？Ｃ．现金付款（一）支付负债所有支出是否都以支票付款？支票签署人是否验证每张支票均有已批准的凭单和支持性凭证？凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章注销？支票签署人是否控制支票的寄出？是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？是否只限于被授权人员才能接近空白支票？（二）记录现金支出执行和记录现金支出交易的职责是否执行分离？是否独立检查帐簿记录的金额与每日支票汇总表的一致性？是否定期独立编制银行调节表？支票是否及时入帐？√√√√√√√√√√√√√√√√有时竣工手续不及时年底盘点小额现金支付不能及时转固岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUACPAS被审单位:ABC股份有限公司编制：XX日期：2004-2-1项目页次：期间/时点:2003年12月31日复核：日期:索引号:采购与付款循环调查问卷（三）受访人：调查问题回答注释缺点年份不适用是否主要次要问题与评价:固定资产入帐时间滞后，均在付款完毕后入帐，存在

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