会计信息系统应用-财务链 课件 项目七 固定资产管理

会计信息系统应用——财务链（用友ERP-U8V10.1版）共专业：大数据与会计学时64系统初始化Part01日常业务处理Part03项目CONTENTS固定资产管理七Part02账表查询系统初始化日常业务处理项目七固定资产管理知识目标1.了解固定资产系统的业务操作流程；2.理解固定资产系统在整个系统中的作用；3.掌握固定资产系统相关事项的具体规定。技能目标1.能选择正确的操作员进入固定资产系统进行操作；2.能完成期固定资产系统的初始化工作；3.能完成固定资产系统资产增减、折旧计提、账表查询、系统结账等操作。素质目标1.培养学生诚信为本、不做假账的职业道德；2.培养学生严肃认真、严谨细致的工作作风；3.培养学生合理合法的职业判断能力；4.培养学生用信息化思维解决问题的能力。账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】根据浙江安祥商贸有限公司岗位分工和财务制度要求，使用用友U8系统，完成该公司2022年1月份固定资产系统初始化设置工作。1.根据相关资料，完成固定资产系统参数设置。项目七固定资产管理选项卡系统参数约定与说明

我同意

启用月份

2022.1折旧信息

本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式

资产类别编码方式：2固定资产编码方式：按：“类别编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口

与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产累计折旧对账科目：1602累计折旧在对账不平情况下允许固定资产月末结账其他选项业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产缺省入账科目：1601固定资产累计折旧缺省入账科目：1602累计折旧减值准备缺省入账科目：1603固定资产减值准备账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】2.根据相关资料，完成固定资产系统部门及对应折旧科目设置。项目七固定资产管理部门编码部门名称折旧科目1

行政管理部门660205,折旧费2

仓储部660205,折旧费3

采购部660205,折旧费4

销售部660106,折旧费3.根据相关资料，完成固定资产系统固定资产类别设置。类别编码类别名称使用年限净残值率(%)计量单位计提属性折旧方法卡片样式不允许转回减值准备新增资产当月计提折旧01房屋和建筑物50年

正常计提平均年限法(一)通用样式（二）是否02一般办公设备6年

正常计提平均年限法(一)通用样式（二）是否03专用设备10年

正常计提平均年限法(一)通用样式（二）是否04运输设备

公里正常计提工作量法通用样式（二）是否账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】4.根据相关资料，完成固定资产系统固定资产增减方式设置。项目七固定资产管理增减方式名称对应入账科目

增加方式

直接购入100201,工行存款

投资者投入4001,实收资本

捐赠6301,营业外收入

盘盈6301,营业外收入

在建工程转入1604,在建工程

减少方式

出售1606,固定资产清理

报废1606,固定资产清理账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】5.根据表7-5相关资料，完成固定资产系统固定资产原始卡片录入。项目七固定资产管理资产名称类别名称使用部门增加方式使用状况开始使用日期原值累计折旧办公用房房屋和建筑物总经理办公室/财务部/人力资源部/资产管理部/质检部/采购部/销售部直接购入在用2019-12-083900000.00162630.00仓库用房房屋和建筑物仓管部直接购入在用2019-12-202000000.0083400.00电脑一般办公设备总经理办公室/财务部/人力资源部/资产管理部/仓管部/质检部/采购部/销售部直接购入在用2019-12-0176000.0026389.74联想电脑一般办公设备销售部直接购入在用2019-12-014000.001388.93小车运输设备总经理办公室直接购入在用2021-05-02184550.001869.01小车的工作总量为40万公里。使用部门总经理办公室财务部人力资源部资产管理部仓管部质检部采购部销售部办公用房使用比例%1020101010101515电脑使用比例%102010101052015账表查询系统初始化日常业务处理【知识储备】固定资产管理系统是企业用于核算和管理固定资产的系统，用户使用该系统能够生成固定资产卡片，能够反映固定资产增加、减少及其他变动情况，能够按月计提折旧，并能生成相关记账凭证传送至总账系统。固定资产初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个符合用户需求的子系统的过程，初始化设置主要包括业务参数设置、基础数据设置和初始卡片的录入等。原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。项目七固定资产管理【岗位说明】以105会计林彬的身份进行固定资产系统初始化设置。账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】以105会计林彬的身份，于2022年1月1日进入企业应用平台。1.参数设置（1）在“企业应用平台”的“业务工作”页签中，双击“财务会计/固定资产”命令，系统弹出的信息提示框，如图所示。单击“是”按钮，确定进行初始化。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）阅读“初始化账套向导”界面的约定及说明后，选择“我同意”，如图所示。单击“下一步”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（3）查看账套启用月份，如图所示。单击“下一步”按钮。项目七固定资产管理特别提醒：固定资产系统启用月份是在系统启用时约定的，因此不能修改。此处的期固定资产系统的开始使用期间不得早于该套账建立的期间。账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（4）勾选“本账套计提折旧”前的复选框，在“主要折旧方法”的下拉列表框中选择“平均年限法（一）”，“折旧汇总分配周期”中选择“1”个月，勾选“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”前的复选框，如图所示。完成后单击“下一步”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（5）在资产类别编码方式1级编码下的方框内输入数字2，勾选“自动编码”选项，右侧下拉列表框中选择“类别编号+序号”，定义序号长度为3，如图所示。完成后单击“下一步“按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（6）勾选“与账务系统进行对账”前的复选框，“固定资产对账科目”选择“1601固定资产”，“累计折旧对账科目”选择“1602累计折旧”，勾选“对账不平衡情况下允许固定资产月末结账”前的复选框，如图所示。完成后单击“下一步“按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（7）阅读基本设置信息，如图所示。确认无误后单击“完成”按钮。若发现信息有误，可单击“上一步”按钮，返回到相应设置点进行修改。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（8）系统弹出的信息提示框，如图所示。单击“是”按钮，完成保存。（9）双击“财务会计/固定资产/设置/选项”命令，单击“编辑”按钮，进入“与账务系统接口”页签，勾选“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”前的复选框，填写正确的缺省入账科目，如图所示。完成后单击“确定”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】2.设置部门对应折旧科目双击“财务会计/固定资产/部门对应折旧科目”命令，选择“行政管理部门”，单击“修改”按钮，进入单张视图页签，单击“折旧科目”右侧的按钮，参照选择“660205管理费用—折旧费”，单击“是”按钮保存。用同样的方法完成其他部门对应折旧科目的设置。如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】3.设置固定资产类别（1）双击“财务会计/固定资产/设置/资产类别”命令，打开“列表视图”窗口，单击工具栏“增加”按钮，打开“单张视图”窗口，选择类别编码为“01”、使用年限为“50”年、计提属性为“正常计提”、折旧方法为“平均年限法（一）”、卡片样式为“含税卡片样式”，如图所示。完成后单击工具栏“保存”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）用同样的方法完成其他固定资产分类的设置。单击“列表视图”页签查看，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】4.设置固定资产增减方式（1）双击“财务会计/固定资产/设置/增减方式”命令，打开“列表视图”窗口。单击“直接购入”所在行，再单击工具栏“修改”按钮，打开“单张视图”窗口。在“对应入账科目”栏参照选择“10201银行存款—工行存款”，如图所示。单击任务栏上的“保存”按钮进行保存。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）用同样的方法完成其他固定资产增减方式的设置。单击“列表视图”页签查看，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】5.录入原始卡片（1）双击“财务会计/固定资产/卡片/录入原始卡片”命令，在弹出的“固定资产类别档案”对话框中勾选“01房屋和建筑物”前的复选框，如图所示，单击工具栏“确定”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）进入“固定资产卡片”页面，在固定资产名称栏填写“办公用房”，单击“使用部门”，在系统弹出的“本资产部门使用方式”对话框中选择“多部门使用”，如图所示。单击“确定”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（3）进入使用部门页面，单击页面底部“增加”按钮，逐个录入各使用部门名称和使用比例，如图所示。单击页面底部“确定”按钮，返回“固定资产卡片”页面。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（4）选择增加方式为“直接购入”，使用状况为“在用”，开始使用日期为“2019-12-08”，原值为“3900000”，累计折旧为“162630”，如图所示。单击工具栏“保存”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（5）用同样的方法完成其他固定资产原始卡片的录入。如图7-19至7-22所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】项目七固定资产管理特别提醒：固定资产原始卡片在录入过程中发现错误，可在录入界面直接进行修改。若保存后才发现，则需要执行“财务会计/固定资产/卡片/卡片管理”命令，打开“查询条件选择-卡片管理”窗口，去掉“开始使用日期”前的勾选，单击“确定”按钮，进入“卡片管理”窗口进行卡片的查询、修改、删除。账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】根据财务准则要求，使用用友U8系统，完成浙江安祥商贸有限公司2022年1月份固定资产系统的日常业务处理。1.根据原始凭证图7-23、图7-24，完成固定资产增加的账务处理。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【工作任务】2.完成固定资产折旧的计提和账务处理。3.根据原始凭证图7-25，完成固定资产减少的账务处理。4.完成固定资产系统的对账和结账。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【知识储备】1.固定资产增加用户增加一项固定资产时，需要在系统中录入该项固定资产卡片2.固定资产减少固定资产减少是指固定资产因各种原因退出企业。3.固定资产折旧自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。4.固定资产变动资产在使用过程中，可能需要调整固定资产卡片上的某些项目，这些变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。项目七固定资产管理【岗位说明】以105会计林彬的身份，于2022年1月31日进入企业应用平台。账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】选择菜单栏“系统/重注册”，以105林彬的身份，于2022年1月31日进入企业应用平台。1.固定资产增加（1）在“业务工作”选项卡中，双击“财务会计/固定资产/卡片/资产增加”命令，打开“固定资产类别档案”对话框，如图所示，双击“02一般办公设备”。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）单击工具栏的“确定”按钮，进入“固定资产卡片”页面，在固定资产名称栏填写“笔记本电脑”，单击“使用部门”，参照录入“销售部”，选择增加方式为“直接购入”，使用状况为“在用”，开始使用日期为“2022-01-08”，原值为“8229.20”，累计折旧为“0”，如图所示。单击工具栏“保存”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】2.计提本月固定资产折旧（1）执行“财务会计/固定资产/处理/工作量输入”命令，在工作量输入页面，输入小车的本月工作量为560公里，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）执行“财务会计/固定资产/处理/计提本月折旧”命令，系统弹出确认已正确输入工作量的信息提示框，如图所示。单击“是”按钮继续。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（3）系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”信息提示框，单击“是”按钮继续。系统自动计提折旧过程中，请不要做任何其他操作。（4）系统弹出“是否要查看折旧清单”，信息提示框，单击“是”按钮，进入折旧清单页面，如图所示。查看完后，单击工具栏“退出”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（5）打开“折旧分配表”窗口，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（6）单击工具栏“凭证”按钮，生成一张记账凭证。凭证类别为“转账凭证”，贷方科目选择“累计折旧”，设置完整后，单击工具栏“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，表示凭证已传递到总账系统，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】3.固定资产减少在“业务工作”选项卡中，双击“财务会计/固定资产/卡片/资产减少”命令，进入“资产减少”页面。资产编号栏参照选择“02002”，减少日期为“2022-01-31”，减少方式为“报废”，录入清理原因为“无法正常使用”。如图所示。单击最右侧“确定”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】4.批量制单（1）执行“财务会计/固定资产/处理/批量制单”命令，系统弹出“查询条件选择-批量制单”对话框，如图所示。单击右下角“确定”按钮。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（2）打开“批量制单/制单选择”页面，单击“全选”按钮，或双击“选择”栏，选中要制单的业务，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（3）单击“制单设置”选项卡，确认制单科目设置，如科目有错可直接修改。如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（4）单击工具栏“制单”按钮，录入附单据数为“2”，单击工具栏“保存”按钮，如图所示。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】（5）用同样的方法生成资产减少业务的记账凭证。如图所示。项目七固定资产管理特别提醒：在固定资产系统中所生成的凭证可以在“凭证查询”功能中进行查询、修改和删除的操作。由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】5.对账执行“财务会计/固定资产/处理/对账”命令，系统弹出“与账务对账结果”对话框，显示“结果平衡”，如图所示。单击右下角“确定”按钮。若显示结果为不平衡，则需要查明原因、修改错误以达到对账平衡。项目七固定资产管理账表查询系统初始化日常业务处理【任务实施】6.结账执行“财务会计/固定资产/处理/月末结账”命令，系统弹出“月末结账”对话框，如图所示。确认提示的所有操作均已完成后，单击右下角“开始结账”按钮。等系统自动结账完成后，弹出“月末结账成功”对话框，如图所示。单击“确定”按钮。账表查询项目七固定资产管理特别提醒：如果在月末结账后发现确实需要修改结账前的某些操作，可以执行“财务会计/固定资产/处理/恢复月末结账前状态”命令。系统初始化日常业务处理账表查询【工作任务】1.在固定资产系统中查询浙江安祥商贸有限公司的所有固定资产卡片。2.在固定资产系统中查询浙江安祥商贸有限公司2022年1月份的折旧分配表。3.在固定资产系统中查询浙江安祥商贸有限公司固定资产的价值结构分析表。4.在固定资产系统中查询浙江安祥商贸有限公司固定资产原值一览表。项目七固定资产管理【知识储备】1.固定资产卡片查询查询功能提供了多种方式对固定资产卡的多种信息进行查询。2.固定资产卡删除删除卡片是将固定资产卡片的资料彻底从系统中清除，不同于固定资产处置。3.固定资产卡片打印固定资产卡片打印是指用户可以根据需求定义需要的卡片，系统自动匹配后打印输出用户的卡片。系统初始化日常业务处理账表查询【岗位说明】以105会计林彬的身份进行固定资产系统账表查询。项目七固定资产管理【任务实施】以105会计林彬的身份，于2022年1月31日进入企业应用平台。1.固定资产卡片查询（1）在“企业应用平台”的“业务工作”页签中，双击“财务会计/固定资产/卡片/卡片管理”命令，系统弹出“查询条件选择-卡片管理”对话框。将开始使用日期改为“2019-12-01”，如图所示。系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】（2）单击“确定”按钮，进入“卡片管理”页面。如图所示。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】（3）双击需要查看的卡片信息，进入“固定资产卡片”页面后，可以单击工具栏上相应按钮，对固定资产卡片进行修改。如图所示。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】2.折旧分配表查询在“企业应用平台”的“业务工作”页签中，双击“财务会计/固定资产/处理/折旧分配表”命令，进入“折旧分配表”页面查看折旧分配情况，如图所示。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】3.价值结构分析表查询（1）在“企业应用平台”的“业务工作”页签中，双击“财务会计/固定资产/账表/我的账表”命令，打开“报表”页面。双击“分析表”中的“价值结构分析表”，如图所示。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】（2）双击页面最右侧的“价值结构分析表”，打开“条件-价值结构分析表”对话框，选择查询期间，单击“确定”按钮，结果如图所示。查询完毕后，关闭“价值结构分析表”窗口。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】4.固定资产原值一览表查询（1）在“企业应用平台”的“业务工作”页签中，双击“财务会计/固定资产/账表/我的账表”命令，打开“报表”页面。双击“统计表”中的“（固定资产原值）一览表”，如图所示。项目七固定资产管理系统初始化日常业务处理账表查询【任务实施】（2）双击页面最右侧的“（固定资产原值）一览表”，打开“条件-（固定资产原值）一览表”对话框，选择查询期间和部门级次，单击“确定”按钮，结果如图所示。查询完毕后，关闭“（固定资产原值）一览表”窗口。项目七固定资产管理【拓展阅读】固定资产加速折旧税收优惠政策【关键词】固定资产加速折旧税收优惠【案例】政策一：自2019年1月1日起，财政部、国家税务总局发布的《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》将固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至全部制造业领域。这个政策的实施可以使制造业的折旧费提前收回，减少了所得税开支，可以增强公司未来竞争和融资能力，支持了制造业企业加快技术改造和设备更新，有利于从制造大国向制强国的转变，从而推动我国产业结构大调整。政策二：《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）、《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）等文件规定：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。2021年3月15日的《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号）将固定资产一次性折旧政策延执行期限延长至2023年12月31日。项目七固定资产管理【拓展阅读】企业可根据自身生产经营核算需要，自行选择是否享受固定资产折旧相关税收优惠政策，其资产的税务处理可与会计处理不一致。【启示】近年来，财政部和国家税务总局出台了很多税收优惠政策。这充分体现了国家藏富于企、藏富于民的情怀，以及减税降费的努力和决心。会计人员要紧跟时代、不断学习，正确运用职业判断能力，充分利用税收优惠政策，合法合规地为企业降税降费。资料来源：国家税务总局网站/n810341/n810755/c3712534/content.html项目七固定资产管理【考证导航】项目任务证书（等级）工作领域工作任务职业技能要求项目七固定资产管理任务1系统初始化任务2日常业务处理业财一体信息化应用（初级）3.业财一体信息化平台典型财务处理3.3典型定资产业务处理3.3.1能根据《企业会计准则》，依据固定资产增加情况，在信息化平台固定资产模块中熟练、准确地增加固定资产，并生成记账凭证3.3.2能根据《企业财务通则》，依据固定资产使用情况，在信息化平台固定资产模块中对固定资产卡片进行使用部门、折旧方法等变更3.3.3能根据《企业会计准则》，依据固定资产使用情况及相关资料，在信息化平台固定资产模块中对固定资产卡片进行原值、使用年限、累计折旧等变更，并生成凭证3.3.4能根据《企业会计准则》，在信息化平台固定资产模块中正确计提固定资产折旧，并生成记账凭证项目七固定资产管理任务1系统初始化任务2日常业务处理业财一体信息化应用(中级)3.业财一体信息化平台财务处理3.3固定资产业务处理3.3.1能依据企业资产增加情况，在信息化平台固定资产模块中进行固定资产增加业务处理，并生成记账凭证，做到财务业务数据一致3.3.2能依据固定资产实际使用情况，在信息化平台固定资产模块中对固定资产进行原值增减、使用部门调整等变更业务处理，并按需生成凭证，做到账实相符3.3.3能根据《企业会计准则》，在信息化平台固定资产模块中计提固定资产折旧，并能单张或批量生成记账凭证3.3.4能依据企业资产实际使用情况，在信息化平台固定资产模块中完成资产处置等资产减少处理，并及时生成记账凭证，做到账实相符【知识地图】本项目的知识地图如下所示：项目七固定资产管理项目实训——固定资产管理【实训资料】1.固定资产系统初始化设置项目七固定资产管理选项卡系统参数约定与说明

我同意

启用月份

2022.4折旧信息

本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式

资产类别编码方式：2固定资产编码方式：按：“类别编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口

与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：16