贾长松系统班-刘国东-财务系统-笔记-34系统导入下1

第

83集

会计科目与业务单据科目设置：为什么要重视科目了设置：从传统会计体系到财务管理体系从2级、3级科目到10级以上的科目。才是个及格水平。可以留出化生成报表，使决策有了精准的依据。会计科目细化能带来的管理变革：是精细化管理的必要手段每一个科目都是一个维度一个角度，所以要精细化细分科目；科目级次是企业价值的显微镜；是CFO创造价值的主要工具；如何设计会计明细科目：如：电器销售企业商品销售收入明细科目设置：营业收入品牌产品型号型号客户分类供应商门店销售部门结算方式国产、进口线上、线下仓库c账期长短业务员送货方式是否促销团购或散客设计会计科目的注意事项效果和效率的平衡管理要求和管理基础，决定级次和有效性专业能力和软件工具，影响会计科目级次；软件工具中的自定义报表取数问题要解决；常用函数10-30个左右；可以取核算项目的数据（如果不会可以问帮助里面，很详细）可以取二维数据（管理费用明细表，）跨帐套取数，报表批量填充；取数函数需要花16个小时研究，做到取数函数，是系统导入的重要环节。会计科目体系明细表序号科目编码一级科目名称二级科目名称三级及以上科目名称方向级次辅助核算核算口径或说明业务单据设计为什么要重视业务单据的设计是企业信息的采集器一张单据穿透企业管理，单据乱则财务乱，财务乱则企业乱业务单据用来记录业务、明确责任；业务单据可以体现企业内控、流程和理念。如何设计业务单据：设计人：CFO，在设计时要与业务部门负责人协调沟通设计时间：新业务开始、新公司成立、业务需要整顿升级变革时期单据设计原则：准确规范、全面完整、有效便利单据设计步骤：确定我们管理需要、和管理科目确定单据目标整理已有单据，列出了，是否改造还是从新设计；整理业务流程，谁填写，谁审核？与业务部门进行沟通确定单据名称定单据的内容定单据的格式确定单据的联次和编号检查控制环节和管理要求，看是否满足

内控要求。确定单据的传递流程美化单据在次与业务沟通，先把单据设计准备好。进一步修改定位。印刷和石使用、单据内容：时间部门人员

区域项目产品供应商客户其他往来单位预算内、预算外税收因素

其他单据导入梳理我们公司自己所有的单据、病毒列出目录；结合企业管理与老板的要求，结合会计明细科目，思考应该有哪些单据；看看现有单据有没有问题，梳理、修改；把应有没有的单据做出来。本集要点：会计科目设计思路如何设计会计明细科目导入：根据要求重新设计会计科目体系；为什么要重视业务单据的设计如何设计业务单据导入：梳理修改企业的单据；第84集

核算流程再造财务核算升级：流程管理的理念，一、管理越成熟，流程越多：企业初期的发展，70%靠人，30%靠制度，成熟的企业：30%靠人，70%靠制度二、流程是做事的优先顺序，制度是流程偏离的奖惩；制度是保证所有人都愿意做；流程是保证所有人都会做；制度是让所有人都必须做。文化是让所有人都愿意做，流程是让所有人都会做及做的顺序，制度是让所有人必须做，出现偏差时候的奖惩。三、流程要增肥，制度要减肥；流程设置方法：5w1h5个为什么：为什么老板对财务部重视，因为决策不靠财务为什么不靠财务数据决策，因为看不到管理报表为什么不给老板管理报表，因为不做管理报表为什么不做老板管理报表，因为做不来管理报表为什么做不来老板管理报表，因为……流程管理的PDCA环plan

（计划）构建卓越的流程体系、流程规划、流程梳理do

流程执行check

流程的检查

及时发现问题和解决问题、流程稽查、流程绩效评估、流程审计、客户满意度评估action

持续优化体系设计、流程优化、改进，制定新计划风暴寻找关键流程列出所有流程的线路找到最有效最近的路三个优化：时间优化、资源的优化、成本的优化。流程再造的步骤清除——清理无效活动简化——使工作尽量简单整合——对流程进行重新排列、压缩合并整理自动化——oa系统、数据库的应用，减少等待、排队、闲置的时间。如何回执流程图流程内容流程输入流程输出开始和结束权责流程动态和内容裁决方向动态流向重新梳理自己企业的流程总结思考自己企业目前都有那些流程，写出来规划自己应包含那些流程，缺少哪些，写出目录；梳理并列出存在问题与改进建议，尝试画出新的流程图，并执行。第85集

财务制度手册与经营数据分析财务制度：核算手册管理手册制度作用：制度是公司法律从人治到法制的过程扩张的需要控制资金，管理资产的需要财务制度原则简单明了，不复杂用词准确，不要歧义达到控制资金、成本、费用为目的为宗旨根据发展情况，制定制度不要过度筹备期，采购报销制度，借款审批制度制度老板要支持要遵守制度关键在执行，不执行就是废制度，不能破坏制度。核算手册应有的会计政策：会计期间记账本位币坏账准备计提方法存货计价（实际成本法、计划成本法）低值易耗品的摊销方法无形资产费用化和资产化划分标准投资房地产的固定资产折旧方法、年限、残值率长期股权投资的方法现金盘点时间实物资产的盘点时间客户、银行的对账时间报表出的时间科目设置的方案，会计科目明细手册账本、单据格式统一财务流程统一财务人员考核标准特殊和突发业务处理统一会计核算制度手册订制：财务总监负责制度制定，制定时间

审查钱的政策、新公司成立，新业务开展。政策形势——书面、形成文件结合企业具体情况董事长签署管理制度：梳理财务管理制度财务分析误区：分析层次：技术派、需求派、问题派、价值派分析报告撰写原则第86集

数据分