2022年财务管理部在“依法经营遵纪守法”主题实践活动动员会上的发言

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页2022年财务管理部在“依法经营，遵纪守法”主题实践活动动员会上的发言各位领导、同志们：

“依法经营，遵纪守法”主题实践活动是集团公司总结公司系统依法经营工作，分析经营工作中存在问题，进一步加强依法规范经营、保证集团经济平安开展的一项重要工作。上午，会议宣读了曹总重要批示，迟组长作了重要讲话，对开展主题实践活动的必要性、重要性作了

具体阐述，并提出了明确要求。依据会议支配，下面我就主题实践活动的支配、检查发觉问题的处理讲几点详细看法。

一、主题实践活动支配

（一）目标要求

目标要求：通过开展主题实践活动，普遍增加广阔干部职工遵纪守法意识，进一步提高依法治企、依法经营、依法管理力量，确保集团经济平安。

集团公司成立以来，出台了一系列制度规定和方法，进一步规范经营管理工作，系统各单位依法经营、遵纪守法的状况总体是好的，但从内外部检查状况看，有些单位存在擅自越权决策、管理不善，甚至发生违法违纪的问题，个别单位还比较严峻。为进一步增加经营管理人员遵纪守法的观念，提高提高依法经营、依法管理的力量，确保公司系统经济平安，开展主题实践活动具有重要的现实意义。

（二）内容准时间支配

此次主题实践活动分四个阶段进行：

1、学习动员阶段。

10月23日到月底。集团公司召开主题实践活动动员会议，支配部署实践活动的各项工作；各单位回去后要立刻召开会议，传达集团公司动员会精神，组织单位中层以上干部学习国家和集团公司财经纪律及相关规定，进一步提高依法经营，遵纪守法的意识；各单位领导班子召开专题会议，仔细分析讨论本单位存在的问题，提出贯彻落实方案。

2、对比整改阶段。

11月份。各单位依据集团公司主题实践活动的要求，仔细开展对比检查和整改。对今年审计署检查发觉的问题，严格根据审计署下达的整改看法落实整改，对审计署未检查到的单位，要严格对比集团公司下发的规范整改看法开展自查自纠活动。对历年来集团公司内部审计、财务稽查、效能监察、年度报告审计以及监事会等部门检查发觉的问题、提出的处理看法，要重新梳理，逐一检查整改落实状况，要确保整改落实到位。系统各单位要准时将整改落实状况上报集团公司。

3、监督检查阶段。

12月份。集团公司将组织派遣检查组按区域抽查整改落实状况，托付决算审计机构进行审计，检验活动成效。对通过开展自查发觉存在的问题，但能够仔细整改到位的单位，集团不予追究责任；对自查不仔细、整改不到位的违纪单位和有关责任人，集团公司将从严处理，在系统内进行通报，并责令其重新整改。

4、总结阶段。

2022年1月，主要是总结阅历，完善措施，规范管理，要求各单位以此次活动为契机，加强依法经营管理长效机制的建设，建立健全管理制度，严格细化管理标准，落实责任和措施，做到严厉 执行，违规必究。

（三）组织领导

1、集团公司成立主题实践活动工作领导小组

组长：X

成员单位：总经部、方案部、人资部、工程部、财务部、资产部、审计部、监察部、政工部等部门负责人。

领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责组织和协调活动的详细实施。

2、各分分支机构、区域子公司和专业公司负责组织所辖企业主题实践活动的组织领导，落实集团公司的各项整改要求，指导和监督企业开展有关工作。

（四）检查重点

此次主题实践活动依据审计署和集团公司内部审计、财务稽查发觉的问题及整改落实状况，将系统各单位普遍存在的、有可能影响企业经济、经营平安的问题列为检查和整改重点，详细包括：

1、经济平安状况。检查企业是否存在“四乱一小”问题和隐患，投资、借款、担保是否根据规定的权限和程序办理。

2、企业关联交易状况。检查企业燃料交易、工程交易、收入费用分摊、资金往来、资产占用、废旧物资处置等方面的规范性和合理性。

3、人工成本列支状况。检查人工成本提取与列支的合规性，是否存在主业与多经人工成本交叉开支状况。

4、基建工程管理及资金使用状况。检查基建前期费用和项目管理费用开支的必要性和合理性，设备招投、合同变更、预备费、风险储备金、预留工程是否按集团规定办理。

5、会计信息的真实性。检查固定资产及存货、应收及预付款项、应付及预收账款、收入及成本费用、投资净收益、人工成本和关联交易额等项目的真实性和完整性。

6、集团成立以来各项检查处理看法的整改落实状况。包括集团公司组织进行的内部审计、效能监察、财务稽查、年度报告审计、以及审计署、监事会等部门组织的各项检查，提出处理看法的整改落实状况。

二、检查发觉问题的处理看法

为确保主题实践活动中发觉问题整改方案的可实施性与可操作性，将整改落到实处，集团公司对发觉问题处理看法仔细组织讨论，要求各单位对比整改。

（一）规范整改原则

1、违反国家和集团公司规定的问题，必需坚决订正；

2、涉及管理基础工作的问题

，要提出有效措施，切实加强管理，从源头进行治理；

3、集团公司审计和财务稽查历年下达的处理看法，要坚决整改到位；

4、企业自查并整改到位的问题，集团公司不予追究责任。企业自查不仔细、整改落实不到位的，集团公司将从严处理违纪单位和有关责任人。

（二）详细整改要求

1、燃料选购、厂内二次费用及煤场服务取费问题。

经集团公司燃料管理部门批准自行选购的发电、供热用煤，应在授权数量范围内选购，入厂标煤单价不得高于集团公司核定水平，超过部分由主业收回。

单位托付关联企业进行厂内短途倒运、车船清扫等厂内二次费用，堆存、煤场平整、煤沟清理等煤场管理服务费，根据服务合同向其支付劳务费用，并按规定渠道列支，不得超过集团公司核定标准，超过部分由主