存货与生产循环内部控制测试程序表_第1页
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存货与生产循环内部控制测试程序表4．控制以何种方式运行(例如人工控制或自动化控制)。执行；生成的有关文件和记录执行来证实控制执行的有效性。(一)存货与生产循环内部控制执行有效性汇总评价表况应将控制风险评估为高水平(1)相关内部控制执行存在偏差，不能防止、发现和纠正重大错报或漏报； (2)难以对内部控制执行的有效性做出评价； (3)有证据表明存在管理层凌驾于内控之上。有效性的评价评价对象：检查表()；询问记录()；观察记录()赖()可信赖()型]部分内控可以信赖()(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试(1)查123456789123456采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。:生产计划编制人员(姓名：):生产计划审批人员(姓名：):存货发出的申请人员(姓名：:存货发出的审批人员(姓名：:存货处置的申请人员(姓名：关键控制点6:存货处置的审批人员(姓名：:存货盘点人员(姓名：:存货监盘人员(姓名：关键控制点9:会计记录人员(姓名：审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试制测试(2)123采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试(3)1234采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试控制测试(4)12345采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试(5)123456采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。;审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试123456采用抽样方法，选取个样本(描述样本规模和选样方法)。审计结论：在本期间内该项控制的运行是有效的。对该控制(不/中度/高度)信赖。(三)存货与生产循环内部控制关键控制点测试本的归集控制测试(7)123采用抽样

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