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文档简介

建设工程管理专业教学资源库预算管理主讲人：马琨

时间：2021.03建筑企业财务预算编制PART

03现金预算，是以业务预算和专门决策预算为依据编制的，专门反映预算期内预计现金收入与现金支出，以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算。预算编制—财务预算的编制预算编制—财务预算的编制项目第1季度第2季度第3季度第4季度全年期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：现金支出：

直接材料直接人工制造费用销售及管理费用所得税费用购买设备股利现金支出合计现金余缺现金筹措与运用：借入长期借款取得短期借款归还短期借款短期借款利息（10%）长期借款利息（12%）

期末现金余额8000800018200260003600037600117800262005000674089609510302102100310039603640128001900230023002300880050005000500050005000400040004000400016000500008000013000080008000680002114024220112450225810（41800）300005002000045003200320029200

806050045003060306039060148405004500984068003040304040640(71810)600006300330

2200088030103010125800(100010)90000450006800

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