业财一体信息系统应用 课件 1.2数字化建模-事项会计中台配置

数字化建模事项会计中台事项会计中台一体化集成应用模型YonBIP业务系统事项会计中台财务系统关键特性1.业财融合:提供业财融合一体化数据集成服务，统一数据接入与输出2.数据服务:事项会计中台业财大数据平台，沉淀企业业务和财务数据，为企业的数据服务提供精细、多维、实时、全面的数据来源上游中游下游三层架构设计思路将财务核算进行事务化，便于不同业务系统的灵活接入灵活扩展财务服务，便于运营与维护会计事务：财务与业务解耦所有业务系统数据接入的标准化途径多核算目的分发业务事项：财务核算的统一数据来源是经济业务活动的载体，是将企业纷繁复杂、错落无序的经济业务场景，进一步归纳、抽象描述，实现业务的统一建模业务事项会计事务是引起会计科目及明细核算维度增减变化的会计事项；是从财务核算的角度的一种稳定的抽象和提炼，是一种稳定的对象结构与算法的载体会计事务以财务分录的形式，详细记录业务发生的财务与业务信息为企业核算、分析提供精细化财务数据事项分录业务信息+财务信息=事项分录存储最原始的交易数据，不做汇总加工事项分录：业务数据+财务数据会计事务业务事项事项分录事项会计事项分录是数据基础业务信息财务信息组织信息业务组织需求组织仓库部门…物料信息物料订单信息批次赠品…支付信息付款条件账号信息结算方式通用信息客户供应商员工伙伴等…税收信息税率税目税率日期其他科目账簿会计主体核算目的会计要素金额币种单价数量…货币计量成本对象分摊类型作业类型入账类型成本核算信息其他事项分录DR精细化分录数据业务量指标多维余额账龄现金流量资产信息固定资产资产类别减少方式事项分录融合财务核算数据和业务明细数据，为数据服务提供完整数据基础以核算为目的的全流程应用业务事项事项转换规则会计事务事项分录业务事项到会计事务业务对象转换事项分录汇总到总账生成总账凭证后，凭证分录按用户定义汇总合并分录合并规则会计事务维护维护会计事务是否生成事项分录以及生成事项分录的条件账簿映射规则匹配账簿入账的目的账簿影响因素设置影响因素关联科目分类科目对照事项分录模板分录生成异常日志生成事项分录时，科目匹配设置总账凭证凭证汇总规则事项分录向总账汇总时，按用户定义的维度汇总，支持手工汇总和定时汇总事项会计中台基本应用流程事项分录模板科目分类定义科目对照引用引用用于指定单据项与事项分录字段之间的对应关系，完成事项分录结构的描述。事项分录模板基于会计事务进行配置。科目分类用于事项分录模板调用科目对照的桥梁，提高事项分录模板的复用性，科目需要各个领域按应用预置科目分类科目对照用于设置具体影响因素与科目的映射关系，即按照不同的影响因素匹配入账科目。事项会计中台配置示例场景描述：2022年3月1日，财务部收到天津汇丰贸易公司的一笔网银转账134384元，用于偿付前欠货款。通过系统记录该笔收款事项并生成会计凭证。凭证处理：借：银行存款【银行账户：XXX】

贷：应收账款【客户：天津汇丰贸易公司】事项会计中台配置示例事项会计中台配置思路：（1）事项分录模板查看系统预置事项分录模板设置是否满足业务需要，收款单的凭证借贷方科目归纳总结后可归类为“借：资金结算科目，贷：应收账款科目”，系统中事项分录模板预置的“科目分类”满足该业务需要。（2）科目分类配置若预置模板的科目分类无法涵盖业务需求，则可自定义科目分类，然后将科目分类引用到事项分录模板中进行配置。（3）科目对照表配置配置“资金结算科目”、“应收账款科目”科目分类的会计科目对照明细。事项会计中台配置示例事项分录模板：事项会计中台配置示例科目对照设置：事项会计中台配置示例收款单：事项会计中台配置示例收款事务和事项分录：财务信息业务信息事项会计中台配置示例收款单凭证、单据联查：事项会计中台配置示例在设置‌“资金结算‌”的入账科目时，我们只考虑了‌“网银结算‌”一种结算方式对应的入账科目，在企业的实际业务中，结算方式可能有多种，比如现金、银行承兑汇票等，银行承兑汇票还要区分是应收款还是应付款，其对应的科目需要分别对应‌“应收票据‌”和‌“应付票据‌”科目。再比如‌“应收账款‌”的入账科目，根据款项类型有‌“应收款‌”，还有‌“预收款‌”，不同的款项类型对应的入账科目也不一样。根据本公司的业务，我们可以总结出科目分类和入账科目的对照表。见下表。

科目分类影响因素单位入账科目结算方式款项类型资金结算网银转账银行存款现金库存现金银行承兑汇票应收款应收票据应付款应付票据应收账款应收款应收账款预收款预收账款事项会计中台配置示例科目对照设置：事项会计中台配置示例