最终版项目部规章制度

第一章行政管理制度（一）管理大纲一、为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律，法规及公司章程的规定，特制定本管理细则。二、公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项规定。三、公司的财产属股东所有。公司严禁任何组织、个人运用任何手段侵占或破坏公司财产。四、公司严禁任何所属机构、个人损害公司形象、声誉。五、公司严禁任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司财产。六、公司通过发挥全体员工的积极性、发明性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。七、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。八、公司鼓励员工发挥才干，多做奉献。对有突出奉献者，公司予以奖励、表彰。九、公司为员工提供平等的竞争环境和晋级机会，鼓励员工积极向上。十、公司提倡员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神。十一、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对做出奉献者公司予以奖励、表彰。十二、公司尊重知识分子的辛勤劳动，为了发明良好的工作条件，提供应有的待遇，充足发挥其知识为公司多做奉献。十三、公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。十四、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分派制度。十五、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。十六、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；减少消耗，增长收入，提高效益。十七、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。（二）员工守则遵纪守法，忠于职守，克己奉公。维护公司名誉，保护公司利益。服从领导，关心下属，团结互助。爱惜公物，节约开支，杜绝浪费。努力学习，提高水平，精通业务。积极进取，敢于开拓，创新奉献。（三）考勤管理制度为加强考勤管理，维护管理秩序，保证工作时间，提高工作效率，特制定本制度。一、工作时间1、实行每周六天工作制，天天工作时间8小时。2、上下班时间：上午8：00—12：00，下午14：00—18：00，中午12：00—14：00为午餐和休息时间。每周六下午3：00公司例会，周日为公休日。3、迟到早退时间的界定：上班时间迟到30分钟内按迟到论处，超过30分钟以上者，按旷工半天论处，提前30分钟以内下班者，按早退论处，超过30分钟者，按旷工半天论处。4、处罚规定：一月内迟到早退累计达成三次者，扣除一天的岗位工资；累计达成三次以上五次以内者，扣除两天岗位工资；累计达成五次以上十次以下者，扣除本月十天岗位工资；累计达成十次以上者，扣除本月的所有岗位工资。旷工半天者，扣发当天岗位工资、绩效工资和奖金；旷工一天者，扣发两天的岗位工资、绩效工资和奖金；旷工两天者，扣发五天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次警告处分；旷工三天者，扣除十天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次严重警告处分；旷工三天以上者，给予解雇解决。上班时间严禁打牌、下棋、窜岗、玩游戏，发现一次按旷工一天解决。二、考勤管理1、行政部负责机关考勤，一线部门指定专人负责考勤。2、考勤员负责逐日如实记录员工的出勤、缺勤，月底将考勤表、各种假条交部门负责人审核签字，每月1号前报行政部备案。行政部统一汇总，报总经理审核签字，交财务部计发工资。3、考勤员要高度负责，坚持原则，不得弄虚作假，员工要自觉遵守考勤管理制度，人人争做考勤制度的执行者。（四）请休假管理制度为规范请假、休假管理工作，特制订本制度。一、员工请假种类及工资发放标准1、病假：七日内应出具用人单位负责人审批的书面假条。须出具县级以上医疗机构诊断书。病假医疗期内，可以用平常加班或带薪休假天数补齐病假缺勤天数的，不扣发工资。不能补齐病假缺勤天数的，病假一个月以内的，病假期间发给岗位工资的70%，扣发相应天数的绩效工资；病假一个月以上三个月以内的，病假期间发给岗位工资的60%，扣发相应天数的绩效工资；病假三个月以上的，病假期间发给岗位工资的50%，扣发相应天数的绩效工资；医疗期满按国家相关规定执行。2、事假：职工请事假须书面申请，经用人单位负责人审批批准。事假期间，可以用平常加班或带薪休假天数补齐事假缺勤天数的，不扣发工资；不能补齐缺勤天数的，扣发相应的岗位工资和效益工资。请事假扣发工资规定：请事假两天以内，只扣发当天岗位工资、绩效工资；特殊情况请事假超过两天以上者，扣除当天所有工资（月工资÷26天）；3、婚假：员工达成法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3天婚假（带薪）；符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假1个月(含3天法定婚假加7天晚婚假，共计10天带薪假，其余天数只发工龄工资)。婚假涉及公休假和法定假。再婚的可享受法定婚假，不享受晚婚假。婚假必须在结婚半年内休完。4、丧假：员工直系亲属（双方父母、配偶、子女）去世者，给予3天丧假（带薪）；旁系亲属（双方外祖父母、祖父母）去世者，给予丧假1天（带薪）。5、产假：女员工符合国家计划生育政策生育者可享受98天产假，属于晚育（24周岁）者可享受128天产假，多胞胎每胎或难产多加15天的产假。产假期间享受生育津贴。（女员工生产后务必在4个月内到办公室办理相关事宜，工资按800元／月发放，产假到期需申请延休的，须经用人单位及公司领导批准，并停发一切福利待遇。公司规定复岗，但仍不按期复岗的，按私自脱岗解决）。6、带薪休假：由个人提出申请、用人单位负责人批准，或由用人单位根据工作允许的情况下，安排带薪轮休，也可将事、病假抵顶。假期天数以公司领导审批期限为准。由公司及项目部劳资人员做好过程记录，员工全年累计请假超过带薪休假天数的请假（除有有效假条外），一律按事假规定执行。二、请休假规定1、每月公休假四天，事假最多两天，婚、丧假除外。国家规定的法定节假日，由公司统一安排休假或调休。2、请假审批权限：请事假两天以内由部门负责人审批，两天以上及特殊情况请假由总经理审批，部门负责人请假两天以内由主管领导审批，两天以上由总经理审批；副总经理请假两天以内由总经理审批，两天以上由董事长审批。3、请假须提供书面假条作为考勤附件。超假者按照旷工论处；不履行请假手续者，按旷工论处。请假前必须做好沟通及工作交接，并保持电话畅通。导致工作延误或导致负面影响的，将追究相关人员责任，并与考核效益工资挂钩。（五）保密制度为保守公司秘密，维护公司利益，制订本制度。一、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。二、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定期间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密涉及下列秘密事项：1、公司经营发展决策中的秘密事项；2、人事决策中的秘密事项；3、专有技术；4、招标项目的标底、合作条件、贸易条件；5、重要的协议、客户和合作渠道；6、公司非向公众公开的财务情况、银行账户账号。7、董事会或总经理拟定应当保守的公司其他秘密事项。三、属于公司秘密的文献、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准不准复印、摘抄秘密文献、资料。四、公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准不准向别人泄露。非接触公司秘密员工，不准打听公司秘密。五、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采用补救措施。六、对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励。对违反本制度故意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以行政处分或经济处罚，直至予以除名。七、档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得进入；工作人员更不能随便带人进入。八、行政部应定期检查各部门的保密情况。（六）工作过失责任追究办法为提高工作质量和办事效率，保证工作人员对的、高效的实行管理与服务，防止工作过失行为发生，制定本办法。一、本办法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不履行或不对的履行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，导致不良影响或损害公司利益的行为。二、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究、惩处与责任相适应、教育与惩处相结合的原则。三、工作人员在实行管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：1、无规定依据或违反规定、技术规程、规范、标准、工作程序实行许可的；2、超越权限实行许可的；3、对涉及不同部门的许可，不及时积极协调，互相推诿或迟延不办，或者本部门许可事项完毕后不移交或迟延移交其他部门的；4、无合法理由在规定期间内未完毕本职工作或完毕工作未达成标准规定的；5、对属于职责范围内的事项推诿、迟延不办的；6、缺少调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策对的性的；7、在履行职责过程中，导致工作失误的；8、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。四、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。五、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接做出具体工作行为，导致工作过失后果发生的，负直接责任。承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能对的的履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生，承办人负直接责任。六、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实行具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。七、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。八、审核人不采纳或改变承办人对的意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任。九、批准人不采纳或改变承办人、审核人对的意见，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。十、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持对的意见者不承担责任。十一、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用拟定责任。十二、对工作过失负责人，视情节轻重作如下解决；（一）情节较轻未给公司导致经济损失的，给予有关负责人批评教育或书面告诫，并处以罚款的解决：1、所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，导致服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。2、缺少调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策对的性的，每出现一次罚款50元。3、对属于职责范围内的事项推诿、迟延不办的，每出现一次罚款50元。4、因工作失误或其他因素受到上级部门通报批评的，每出现一次罚款50元。5、无合法理由在规定期间内未完毕本职工作或完毕工作未达成标准规定的，每出现一次罚款50元。6、私自进行有偿征询或服务，违规收取押金、保证金和其他费用的，每出现一次罚款50元，收缴违规收取的费用。7、超越规定权限实行许可或者擅自提高、减少许可条件，导致不良影响和后果的，每出现一次罚款50元。8、施工单位施工过程中未按规定进行施工，驻工地代表未发现或发现未做解决的，每出现一次罚款50元。9、监理资料、现场有关技术资料签证、整理不及时，驻工地代表未督促检查和解决的，每出现一次罚款50元。10、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，每出现一次罚款50元。构成犯罪的，将追究法律责任。11、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入账并导致损失的，由负责人承担50%的损失。12、严格控制钞票使用范围，保管好钞票，导致钞票损失的，由负责人所有承担补偿责任。13、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、提出拟办意见，无合法理由未按规定期限报送批办的，每出现一次罚款50元。14、未严格执行保密和文献管理规定，致使文献、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，每出现一次罚款50元，并由当事人在规定期间内完毕补救措施。损毁、丢失无法补救的，补偿经济损失。情节严重的，追究法律责任。15、未按规定使用公章，导致后果发生的，每出现一次罚款50元。导致公司经济损失的，由相关负责人承担经济补偿责任。16、因关门、关窗等安全防范措施不到位导致失窃的，追究负责人等价补偿责任。（二）情节较重给公司导致不良影响、导致经济损失的，给予有关负责人补偿经济损失和调离工作岗位或留用察看。（三）情节严重给公司导致严重后果导致重大经济损失的，给予有关负责人补偿经济损失和免职或辞退。以上追究方式可以单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机构解决。十三、工作过失负责人有下列行为之一的，应当从重解决：1、一年内出现3次以上应予追究工作过失情形的；2、干扰、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；4、拒不纠正过失行为的；5、有其他需要加重处分情节的。十四、工作过失负责人积极发现并及时纠正错误、未导致重大损失或不良影响的，可从轻、减轻或者免于追究工作过失责任。十五、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究解决。（七）廉政建设管理制度为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司员工队伍的清正廉洁，根据有关党政纪规定制订本制度。一、全体员工要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规定、《廉政准则》和县纪委《关于党风廉政建设和反腐败工作的实行意见》，严格按国家和省、市、县有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批。二、坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉接受监督。三、工程建设项目和大综设备、物资采购一律实行公开招标或议标，择优选择施工单位和供货方。四、发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张浪费；对外接待要严格按标准执行。五、勤政廉政，严禁运用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自接受当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司行政部由公司领导酌情解决。六、严禁运用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车私用。七、公务活动中，不得以任何名义接受礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊因素难以谢绝而接受的，礼金、礼物必须如数交财务部登记，并按有关规定酌情解决。（八）人事管理制度为使公司人事管理走上正规化、制度化、现代化的道路，在有章可循的情况下提高人力资源管理水平，造就一支高素质的员工队伍，特制定以下制度。一、用人制度的基本规定用人原则：德才兼备，以德为先。用人之道：因事择人，因才合用，保持动态平衡。基本准则：公开、公正、公平、有效激励和约束每一位员工。二、员工招聘程序公司所需员工，一律公开条件，通过各种途径面向社会招聘。员工的任用以公司核定的“人员编制表”人数为限，采用面试和笔试两种方式，以实际情况任择其一或两种并用。招聘程序如下：1、用人部门提出书面申请，报主管领导审批，批准后交送行政部。2、行政部选择合理有效的招聘渠道，并发布招聘信息或员工介绍。3、收集应聘人员的求职登记表、身份证、学历证以及其它有关业务资历的证明材料。4、行政部主持面试，用人部门或公司领导视情况参与，并在《应聘人员登记表》中填写意见。5、面试后两天内，由行政部向合格的人才发出告知并办理报到手续。6、试用。新聘用人员试用合格才干录用，试用期为三个月至半年，期满合格者方可签订正式协议。员工在试用期内，凡违反法律法规或因工作能力、健康状况未能符合公司规定者，公司可随时辞退。7、经核定录用人员应按规定日期到行政部办理下列手续：（1）一寸近期免冠彩色照片3张，电子版一份；（2）填写《员工档案登记表》；（3）交验个人身份证、毕业证以及其它相关证件（如职称证、资格证）原件及复印件；8、转正：试用期满，本人提出书面申请，办理转正手续，并签订劳动协议。三、员工解聘、辞退程序1、本人规定解除劳动协议或规定辞退者，必须提前一个月提出书面申请，待行政部审批后，办好交接手续，方可离岗。否则，按旷工解决，导致经济损失的由本人承担。2、部门提出解除劳动协议或规定员工辞退者，必须及时书面上报行政部审批。提前书面告知本人，做好交接工作。从离岗之日起，按以下标准发给生活补贴：在本单位工作满一年以上者发给一个月基础工资；在本单位工作满半年以上者发给半个月基础工资；在本单位工作不满半年者送纪念品一份；在本单位为试用期者离岗时不享受任何待遇。（九）培训管理制度为规范公司培训管理工作，提高员工的知识水平和工作技能，增强公司竞争力，实现公司与员工共同发展，特制定本制度。一、培训组织管理二、培训对象：高层管理人员、中层管理人员、普通员工、新入员工。三、培训工作流程1、培训需求分析与计划2、培训项目设计3、培训组织实行4、培训成果转化5、培训效果评价四、培训方式涉及自我培训、公司内部培训、公司外部培训、综合培训等。1、自我培训自我培训是指在工作时间之外，通过自学或其他形式积极提高自身素质和业务能力，自己承担费用的培训方式。员工自我培训是其他培训方式的基础，公司鼓励员工根据自身的愿望和条件，运用业余时间进行自我培训。2、公司内部培训公司内部培训是指由本公司及各部门内部组织管理的培训，重要有以下几种形式：新员工培训、“师带徒”、现场培训、轮岗、“以会代训”、专家讲座、其它方式。3、公司外部培训公司外部培训是指选派员工参与由本公司以外单位组织管理的培训，重要有以下几种方式：学历或学位证书培训，如MBA、EMBA、大专学历、本科学历培训等；参与针对岗位的短期专业培训，如各类职业经理人的相关专业培训；执业资格培训、继续再教育、安全教育培训；参与有关专题研讨会、展览会等；出国学习、考察、培训等。4、综合培训公司根据发展需要对员工进行特定项目的培训，培训形式涉及内部培训和外部培训的组合，如晋升培训等。公司有关人员从内部晋升到部门经理以上职位前半年内，行政部应组织进行晋升新职位培训，涉及参与针对晋升岗位的外部专题培训和公司领导统一安排的内部培训。五、培训重要内容1、高层管理人员：现代经营理念、行业与市场发展动态、高级工商管理知识和技能等。2、中层管理人员：现代经营理念、行业与市场发展动态、系统的工商管理知识与技能、团队执行力等。3、普通员工：岗位所需专业知识和技能、操作规程、业务流程等。4、新入员工：公司简介及发展历程、前景展望、公司文化、员工手册、其他临时培训安排。六、培训计划1、培训计划制定：培训计划分年度培训计划、季度培训计划、月度培训计划。2、中高层管理人员年度培训计划由行政部根据培训需求调研制定，每年的十二月三十日之前上报总经理审核批准后执行。3、普通员工及新入员工培训计划由各部门负责人制定，每年的十二月二十日之前上报行政部，行政部审核并汇总，待总经理批复后执行。4、季度、月度培训计划按照年度培训计划推动贯彻，行政部负责督导。5、培训计划的制定大体分以下几个环节进行：培训需求调查、分析反馈信息、制定培训解决方案、对计划进行沟通和确认。同时，上一年度的培训总结和已开展的培训小结可作为同类培训的参考资料。6、培训计划设计包含以下几个方面内容：培训目的、培训对象、计划人数、培训名称、培训级别、培训课程名称、课程内容简介、师资来源、培训教师、授课形式、授课时间、地点、培训资金预算、考核形式、负责部门、其它培训规定及说明。7、为保证培训计划的确可行、实用，在调研培训需求时，应结合公司发展需要，遵照各部门实际需求，重点考虑因素如下：员工受教育限度、从业经历、专长、在本公司工作年限、员工在岗工作胜任度、员工学习态度、个人发展志向、岗位工作中存在的问题和局限性。七、培训实行1、各级做好具体的计划案，培训计划审批后，各执行部门予以贯彻执行。2、各级培训应严格按照确认后的培训计划内容执行。3、各级培训实行工作，行政部全面监督指导。4、培训结束后，各级负责人根据培训实际实行情况填写培训反馈表。八、培训考核1、公司培训工作实行考核制。2、培训工作考核内容构成：各部门培训计划执行贯彻情况；受训人员出勤情况，培训评估材料反馈情况；各级培训对象理论学习效果，实践运用能力；相关岗位协作人员工作品评、平常行为规范综合评估。3、对培训内容，采用不同形式的考核，重要形式有：口试、笔试、实践操作三种形式。4、培训考核结果应用途径：培训考核结果作为公司绩效考核的依据之一，关系到员工试用、转正、晋升、调资、调岗、解约等人事变动工作。九、培训档案1、培训档案管理是培训工作重要内容，每次培训结束后必须建立培训档案。2、培训档案统一归行政部管理。3、培训档案涉及培训目的、培训计划、培训内容、培训方式、培训教师、考核方式、培训人数、培训时间、培训效果等。十、费用报销培训费用涉及：培训学费、杂费、交通费、食宿费等各项费用，培训费暂由公司垫付。培训合格，予以报销，证书交公司集中保管使用。十一、培训纪律1、培训时不准吸烟。2、接受培训人员应提前到达培训指定场合并签到。3、手机必须调至振动状态，接听电话规定到走廊。4、在规定培训时间内，不准从事与培训无关的事情。5、特殊情况不能参与培训人员，部门负责人以上级别必须向总经理请假。其他员工必须向本部门负责人请假。（十）形象管理制度为树立和保持公司良好的社会形象，进行规范管理，本公司员工应严格遵守本制度。一、员工在上班时间内要注意仪表，总体规定是：得体、大方、整洁。二、男员工的着装规定：夏天穿衬衣时不得畅怀；不准穿拖鞋、短裤、背心。三、女职工上班时间不得穿超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。四、管理层以上的员工，上班时一定要备有西服，以便外出活动或重要业务洽淡时穿用。五、员工不染发（除黑色），上班时间，头发梳理整齐。男员工发但是耳，不准留胡子；女员工上班提倡化淡妆，金银或其他饰物的佩戴应得当。六、语言：提倡说普通话，发言清楚，语气和蔼。七、公司办公室卫生责任区由行政部安排，拟定负责人，保证环境干净卫生，并纳入考核。（十一）费用管理制度一、费用指常规外事费、项目外事费及奖金、零星业务费。二、项目外事费及奖金采用包干制，由经办人提交董事会论证，形成决议，依决议执行。三、项目外事费及奖金的标准和审批：项目外事费及奖金标准依据项目预算及项目实行的具体情况拟定。最终标准按董事会决议执行。经批准的费用标准不作调整。因客观因素确需对标准进行调整的，经董事会批准后方可调整。四、项目外事费及奖金严格按标准执行，财务部负责对项目外事费及奖金使用情况进行监督。对违反财务纪律，弄虚作假，截留、挪用、挤占费用的，严格按照公司制度进行解决。五、零星业务费采用职务津贴的方式予以解决。（十二）会议管理制度为了统一会议管理模式，提高会议质量，做到开会工作两不误，特制定本制度。会议分类1、总经理办公会：副总经理、部门负责人参与，有关人员列席。一般每月召开一次，特殊情况临时决定。2、部门公务会：部门全体人员参与，每周至少召开一次。3、职工大会：全公司职工参与，每季度至少召开一次。4、每周六下午三点为例会，机关全体员工参与。二、会议时间1、总经理办公会：由行政部部长谋划会议议题及流程。由总经理主持，时间临时决定安排。2、部门公务会：部门负责人自行安排并主持会议主题内容，每周至少一次。3、职工大会：由行政部组织安排并主持，每季末召开。4、周六例会：由行政部牵头组织，部门负责人轮换主持会议，会议内容按领导安排实行。5、各部门召开的各种会议时间，尽量和公司召开的会议时间错开。三、会议规定1、各种会议的召开，必须做好会前的各项准备工作，保证会议的质量和要达成的目的。2、公司会议要提倡开短会、精会，不能影响正常工作，提倡加班加点开会。3、各种会议，必须严厉会议纪律，制定会议点名册，参会人员不能迟到早退，专心开好会议。4、各类会议，会议记录要全，个人记录要细，把虚事当实事做。5、各种大型会议报告、表态、发言应有文字性材料备案，不能应付了事，把会议当一项工作职责做好。（十三）安全保卫制度为维护正常的工作秩序，保证财产安全，特制定本制度。一、安全保卫工作，要认真贯彻责任制。总经理是公司安全保卫的第一人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安全保卫工作负全责。二、成立以总经理任组长、副总经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发现问题，及时采用措施解决。三、根据实际需要，行政部部长兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫责任。四、贯彻防火措施，会议室等重要场合设立的消防栓，不得用作其他用途，专人应定期检查消防栓是否完好无损；配备各种灭火器，要按规定期限更换灭火药物；防火通道必须保持畅通，严禁堆放任何物品堵塞防火通道。五、抓好安全用电：1、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换。2、严禁擅自私接电源和使用大功率或具有危险性的电器。3、会议室、配电房等重地，严禁吸烟和使用明火，非专业管理人员，不得随意进入。六、贯彻防盗措施：1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源。2、重要部门的房间要设立防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电源。3、公司财物不得随便放置，重要文献和贵重物品必须锁好。4、车辆停放时应采用必要的防盗措施。七、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的贯彻情况，发现问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而导致事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。八、全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章导致事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。（十四）交通费管理制度一、公司不配公车，实行车辆补贴制度。二、车补采用包干制。三、车补标准：董事长、总经理级：上限5500元/月；高管副职级：上限2500元/月。按年控制上限。四、车补凭车辆直接费用的正式发票报销。有出差的，车辆费用与差旅费一同报销。报销时不领取钞票，每月与工资一起支付，经手人打领条领取。五、县内经常有业务往来的一般办事员工，交通费由公司统一购买公交月票。六、享受车辆补贴的省内出差不再报销交通费，其余按差旅报销管理制度执行。（十五）差旅费报销管理制度根据本公司实际情况，本着既勤俭节约、合理开支，又要保证出差员工工作与生活需要的原则，制订本制度。本办法合用于本公司因公差支领旅费的员工。出差旅费分交通、住宿及特别费三项：1、交通费是指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费是指膳食费和住宿费。3、特别费是指因公支付邮电或招待费等。三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填写申请单的，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后立即补办手续，员工出差报支解决程序如下:1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后3日内应填写差旅报销单，注明实际出差日期、起始地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数，除伙食补贴外其他费用一律用正式发票报销。四、差旅费按业务需要按岗位职务提成如下几个包干：1、享受副总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受部门负责人待遇的员工，宿费上限200元/日，其别人员宿费上限120元/日，另伙食补贴省外50元/天，省内30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。3、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，须经主管领导核准，依票实报实销，同时取消当天伙食补贴。4、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。（十六）文书档案管理制度一、严格执行党和国家的保密制度，保证档案和案卷机密安全。二、各部门应在每年元月底向公司行政部移交上年度文书档案并履行清交手续。三、各部门应明确规定档案负责人，档案负责人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和使用负全责。四、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由行政部负责归档。五、各工程项目立项、申报资料、征地、拆迁批复、国土、规划、设计、监理、质监及技术等图纸文字技术资料、质量资料由项目开发部负责归档。六、各类承包协议、商务协议、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由行政部归档，其他部门可备份存档。七、归档资料必须符合下列规定：1、文献材料齐全完整；2、根据档案内容合并整理、立卷；3、根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和使用。八、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需征得分管领导批准审批后方可借阅。九、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。（十七）公司财产、办公用品管理二、办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。三、各部门对各部门所有使用的公司财产及办公用品负有指导对的使用、妥善保管的责任，对员工有损坏公司财产的行为应提出严厉批评，并予以制止。对情节严重的应及时做出解决。如有遗失和损坏，应由当事人酌情补偿。四、各部门需购物品须按月提出购买计划，由部门按照的原则填写《物品采购申请单》，注明购买因素、数量及预算价，按相关程序和管理权限报有关领导审批。五、各部门购买物品计划，经审批后由行政部统一采购，专用或特殊用品需自行采购时，应事先征得行政部核准。六、各类物品采购后由行政部物品管理人员负责验收、登记、入库。七、办公用品购置后，须持总经理审批的《物品采购申请单》和购货发票、清单，到财务部办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。八、员工领用物品均需在物品领用登记册上签字领取，注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，行政部可拒绝发放。如确因工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管领导批准。单价在100元以上的物品，员工在离开公司时应予以收回。属非正常损失和遗失的，应由当事人酌情补偿，补偿由行政部会同财务部核定，大额赔款可分期在工资中扣除。九、非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由行政部负责。其他部门的非个人用办公用品，由部门负责人领取。十、新入公司员工统一发放以下办公用品：签字笔一支、笔芯两支、笔记本一本、文献夹三个，其余办公用品根据新员工工作需要另行配备。以上用品不计入员工申领额度。十一、物品管理人员必须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出，并且严格按照规定的额度发放。十二、行政部每年要会同财务部对固定资产以及使用年限一年以上的低值易耗物品进行一次清点。行政部有责任不定期检查部门保管、使用的各类物品的情况。十三、物品报废须由使用部门负责人填写“报废申请单”，由行政部会同财务部审核，报有关领导批准后执行。十五、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由行政部统一印制。十六、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力减少消耗和办公费用。（十八）公章、介绍信使用管理一、公司公章、介绍信由行政部负责管理，部门印章由部门负责人保管。二、公司级印章的刻制、启用、停用及销毁应报董事会批准。部门经理印章的印制、启用、停用及销毁应报总经理批准。三、印章使用规定凡属经济协议文本需盖公司级公章和经济协议专用章的应事先通过董事会或其授权人员批准。2、凡属对外公文需盖公司级公章的，应事先征得总经理的批准。3、凡需携公章外出办事，应事先征得总经理的签字批准，用后立即退回行政部。4、凡属一般例行公事、联系业务等需要加盖公司级公章的，需经行政部部长批准。5、凡属因公需要加盖部门印章的，须经部门负责人批准。6、部门级公章只是合用于不发生任何经济责任的一般业务来往。7、各类公章的使用均应建立登记制度。四、介绍信使用规定1、介绍信均由行政部统一管理出具，开具介绍信须经行政部部长批准。2、因公出差需带加盖公司公章的空白介绍信，要有总经理签字批准。如有剩余介绍信应交回行政部注销。五、行政部有权不定期检查各部门公章、介绍信的使用情况。（十九）文印管理规定一、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。二、打印正式文献，必须按文献签发规定由总经理签署意见，行政部打印。各部门草拟的文献、协议、资料等，由各部门自行打印。打印文献、发传真均需逐项登记，以备查验。三、文印人员必须准时、按质、按量完毕各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完毕。办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。四、文献、传真等应及时发给有关人员。因积压延误而致工作失误或导致损失的，追究当事人的责任。五、严禁擅自为私人打印、复印材料，违反者视情节轻重给予罚款解决。（二十）通讯费报销规定一、公司座机实报实销。二、手机通讯费采用上限控制办法，凭票报销。三、上限标准：高管级200元/月；其余员工30-150元/月，具体数额由部门负责人根据分工、业务所需制订方案，上报总经理审批后执行。（二十一）福利管理办法为增强公司员工归属感，提高公司员工福利待遇及满意度，加强员工的工作责任心和自觉性，体现“共有、共创、共享”的经营理念，特制定本办法。一、员工福利项目涉及：1、法定福利：五险一金。2、统一福利：节日福利、旅游活动。3、专项福利：结婚贺礼、生育贺礼、生日祝贺、住院慰问、丧事吊唁。4、福利股。二、员工福利标准视公司经营效益情况拟定。发放福利前由行政部提报福利发放方案报董事会审批，依董事会决议执行。法定福利视公司发展情况另行拟定。三、福利股管理规定：1、合用范围：本公司正式员工（本公司股东除外）。2、参股限额：普通员工十万元以下；中层二十万元以下。3、参股方式：本公司员工自愿申报，总经理核准。一次交清，不再增长。4、股份权益：不作为实收资本，不参与公司年度经营利润分派，不承担经营风险，每年度按所投福利股的12%-20%计算享受福利，与年度考核挂钩，年度考评达成“良”、“优”按20%；达成“中”按16%；达成“基本合格”按14%；“不合格”按12%。5、福利股统一进入公司财务，按年度进行结算，全年兑现。6、员工在职期间，所入福利股不得规定退回。员工离开本公司，离职当年不再享受福利股待遇，按社会借款（年息12%）予以结算，在离职手续办理完毕三日内退回福利股本息。逾期不办理结算手续的，福利股直接转入社会借款，并按年息10%计息。7、申报期限：现有正式员工2023年4月30日前申报交款；试用员工、新员工、晋级员工，依转正、晋级当年12月31日前申报交款。逾期视为自动放弃。四、员工福利发放由行政部汇总记录，统一备案。五、本办法未完善处，公司根据需要择时修改并公布。第二章财务管理制度（一）总则为加强公司的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司会计制度》、《施工、房地产开发公司财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。本制度合用于各公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失解决，各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出预算内必须经财务部门审核，报经财务总监、总经理或总经理授权人批准后方能用款。预算外开支必须报董事会批准，董事长签字后方可支出。公司设财务总监，协助总经理分管公司的财务工作。公司财务部负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效运用公司的各项资产，努力提高经济效益。（二）重要会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《公司会计制度》、《公司会计准则》等。以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司的固定资产按年限等额计提折旧。存货按实际成本计价。出租开发品按直线法进行摊销。按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。（三）会计科目的设立公司执行财政部颁发的《公司会计制度》及《公司会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。财务部在具体账务解决中必须对的使用拟定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。（四）会计凭证和账簿一、原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、对的、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：1、从外单位取得的原始凭证必须有填制单位印章。2、从个人取得的原始凭证，必须由其本人的署名或印章。3、自制原始凭证必须有经办人和公司重要领导的署名或印章。4、对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。5、凡填有大写与小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。6、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。7、一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。8、一式几联的发票和凭据，必须用双面复写纸（发票和收据自身具有复写纸功能的除外）套写，并连续编号。

9、按规定应使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理。10、作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。11、经批准的经济业务，应当将批准文献作为原始凭证附件。假如批准文献需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文献字号。12、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的印章。二、记账凭证是根据原始凭证的经济内容拟定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款：1、会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。2、填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。3、填制记账凭证应涉及日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。4、除结账和更改错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。假如一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张重要的记账凭证后面，并在其他记账证明注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。5、一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同承担的，应当将其他单位承担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。6、原始凭证分割单必须具有原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的署名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。7、已登帐的凭证，当年内发现填写错误的，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。8、根据公司的具体经营情况，公司设立钞票日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台账、出租开发产品台账等账册。（五）流动资产管理一、公司的一切资产均为公司所有，必须纳入公司帐内统一核算和监督。任何人或单位都不得保存账外资产，以防流失。二、财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，重要涉及钞票、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。三、货币资金1、公司在生产经营中取得的各项收入必须所有交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。2、对公司的货币资金或其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产解决必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和解决。3、公司只有董事长、总经理和财务总监有货币资金使用和流动资产解决的审批权。4、为保证钞票的安全，同时又不影响钞票的合理使用，库存钞票量最高不得超过10000元。1）对每笔超过10000元的大额钞票支出应提前一天告知财务部，以便财务部提前做好准备。2）钞票的收支范围严格执行国家的钞票管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务规定的票据字条等抵冲钞票，更不能擅自挪用钞票。不得坐支钞票。3）每笔钞票支出都必须根据审核无误并经财务总监、总经理或总经理授权人签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。4）每笔钞票收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。5）对发生的业务要逐日逐笔登记钞票日记账，做到日清月结，每日盘点钞票，保证账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明因素，及时纠正。6）对导致损失的负责人，依公司有关规定追究其责任。5、除差旅费和必须以钞票支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用钞票，严禁因私借款。1）借用钞票应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。2）借用钞票，借用人应填制钞票借款申请单，写明用途，由部门负责人审核确认，经财务总监、总经理或总经理授权人批准签字后方可借用。6、认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。7、支票的领取及管理1）支票领取：凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务部负责人复核、财务总监批准后方能领取。签发支票的金额超过2023元，在填写申领单时，须提交复核审批程序的用款报告及附件（协议、采购单、计划书等）。领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。对未及时报账者财务人员应当及时督促，并有权不予签发新支票。在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部，对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。持票人应对支票妥善保管，如丢失，必须由个人承担经济责任。2）支票管理：所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。建立银行支票使用登记簿，具体登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。。出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报财务总监，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁限度和公司业务的需要，按照财务总监或总经理的规定临时报送。准时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部负责人审核，对未达帐项要认真核对，及时入账。出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。8、采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。9、每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。四、应收及预付款管理1、应收账款的管理规定如下：1）应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行具体调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。2）3）所有应收账项均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次），拟定每项账款的可收性，并每月编制账龄账目分析，财务负责人审核。此分析将作为设立坏账准备及坏账确认的基准。4）公司应根据经验拟定其年度坏账应计项目。该应计项目将作为计提坏账准备的基础，并每年进行调整，以反映目前状况。5）公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催账告知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。6）所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏账损失。坏账确认还应考虑以下条件：债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回。7）公司财务负责人应每季检查应收账款，1万元以下的坏账经财务总监和总经理双签批准后，可作为坏账解决。1万元以上的坏账，应由董事会拟定后才可进行解决。所有解决的坏账，均应撰写情况摘要汇总到董事会。8）公司相应收款项的管理应遵循“谁经办、谁负责、及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，拟定奖惩措施。9）其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。2、预付款和定金，根据公司的资金审批及费用报销相关制度执行。3、预付款和定金应按对方单位或个人设明细账进行明细分类核算，定期检查预付款和定金，监督协议的履行。五、存货管理1、存货，是指公司在平常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，涉及各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。2、工程物资的管理1）工程物资的采购：工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审批后执行。每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审批过的计划及采购清单实行采购。2）工程物资的入库：工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检查质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。工程物资入库验收，发现采购不合格或不符合规定的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明因素，贯彻责任，其中应由运送部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运送部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联物资部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。3）工程物资的领用：工程物资的领用必须按领料单的规定严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并告知领用人补填完整。领料批准权限，按各级领导的审批权限规定办理。4）工程物资及商品的库存管理：仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。5）工程物资的盘点清查制度：为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存量，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明因素，分清责任。工程物资规定每季度清查一次。财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。做好工程物资的索赔工作。6）工程物资的稽核：公司财务部，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的运用效益进行分析。财会人员应参与工程物资的盘点，现场观测存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。工程物资资金运用效益的考核时通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金运用效率。3、低值易耗品1）根据公司的情况，规定2023元以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用品、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。2）低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。3）非生产用低值易耗品实行归口管理，非生产用低值易耗品由行政部负责管理。由申请部门的部门负责人批准、归口管理部门审核，财务总监及总经理或总经理授权人批准。各归口管理部门在低值易耗品的平常管理工作中应进行以下工作：参与供应商的选择评价；参与品种、型号、规格、价格的选择；负责验收；提出转移、报废解决意见及参与清理；参与组织资产清查等。4）为了加强对在用低值易耗品的管理，各归口管理部门应按使用单位和部门设立低值易耗品登记簿。5）使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。6）要建立以旧换新的补偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计解决，按各使用部门设立在用低值易耗品明细账（涉及数量和金额），定期与实物核对，在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。7）公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工补偿的，还要注明应由员工补偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。8）所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗品的人员应监督低值易耗品的实物管理。4、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明因素后，准时进行会计解决，一般在年终结账前解决完毕。5、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害导致的净损失，计入营业外支出。6、财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。7、及时办理开发产品竣工决算，对的核算竣工成品成本，对产成品的竣工入库、销售出库及时进行核算，保证回款的及时性，随时掌握产成品库存状况。8、出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，对的、及时掌握资产的现实价值。9、对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。预算内工程支出由财务总监、总经理或总经理授权人批准。预算外工程支出由公司董事会批准。（六）对外投资的管理一、公司的对外投资按投资回收期的长短，可分为短期投资和长期投资。短期投资，是指可以随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，涉及股票、债券、基金等。长期投资，是指除短期投资以外的投资，涉及持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其它长期投资。长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。对外投资管理的基本目的为：以最小的投资风险获得最大的投资收益。二、公司对外投资的审批权限：长期投资一律由总经理审批，报董事会批准。三、进行投资前应成立投资项目管理小组。四、公司对外进行长期投资应遵守国家的法律、法规，但投资总额不得超过公司净资产的50%。六、进行投资前必须提交投资申请报告，由董事长批准后方可执行。七、公司在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，涉及投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期钞票流量表，通过考核以下指标，筛选出最佳投资方案：1、投资方案的净现值；2、投资方案的内部报酬率；3、投资方案的回收期。投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送公司总经理审批后实行。公司章程规定需报经公司董事会的，经董事会讨论后，由董事长签字生效。八、财务部应定期编制投资效益分析表，对投资项目负责人进行考核，据此对投资项目负责人进行奖惩。九、投资项目小组应当于每年年度终了，对各项投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的规定，合理的预计各项投资也许发生的损失，对也许发生的各项长期投资损失计提长期投资减值准备；对也许发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价准备。（七）固定资产管理一、公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运送工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。不属于生产经营重要设备的物品单位价值在2023元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列入固定资产。二、固定资产管理的基本目的是：对的进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产运用率。外购固定资产应按计划进行。三、实行固定资产归口管理。在公司财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理规定，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步贯彻到部门和个人。做好固定资产的平常维护、保养和管理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。1、公司固定资产的归口管理部门可设定为：（1）房屋、建筑物：由行政部负责管理。（2）办公用品、其他设备、机动车辆、计算机类设备：由行政部负责管理。2、各归口管理部门在固定资产的平常管理中应进行以下工作：（1）参与固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研；（2）参与选项立项；（3）负责验收；（4）提出转移、报废解决意见及参与清理；（5）负责组织招标；（6）参与组织资产清查等。四、对固定资产实行预算管理，未列入预算的购置不予批准。新增的固定资产要有可行性分析。在购置之前，要写出请购报告。经归口管理部门初审后，上报公司财务部。预算外项目确为经营活动急需，需报经财务部、归口管理部门会签后，报公司财务总监和总经理睬签。购置固定资产，各部门经理必须提交书面报告，交财务部审核预算，经总经理审批后方可用款。五、各部门的固定资产统一由公司财务部建账管理，财务部门根据固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产账，统一提取折旧，建立固定资产卡片或台账，固定资产卡片一式两份，一份留在公司财务部，一份给使用部门。固定资产的实物管理实行“部长负责人负责制”，任何部门负责人的调动、离任等都必须将固定资产的管理纳入审计范围。对于账实不符的，应查明因素，分清责任。六、固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产，发生丢失或毁损必须照价补偿。调离公司的员工，不管其领用的固定资产是在哪个部门时领购的，均须完整的交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时又必须随调动人员转移的固定资产，应由本人提出申请，经主管领导批准，办理固定资产的转移手续。七、定期对固定资产进行清查：1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提固定资产减值准备。2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明因素，写出书面报告，固定资产盘亏、毁损发生的净损失不超过10万元的，由财务总监和总经理或总经理授权人双签审批，超过10万元的报董事长审批。3、公司出售固定资产的收入减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。4、对于通过清查核算的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前解决完毕。八、正常报废的固定资产，由使用部门书面报告，说明该项资产的购领时间或调入时间、规格型号、原价及残值解决情况等，经财务部审核，总经理批准后，办理注销。九、非正常报废的固定资产分不同情况进行解决：1、由于意外事故或不可抗力导致的固定资产报废，以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司补偿金额和残料价值后的金额计入当期损益。2、由于有关人员故意或过失导致的固定资产报废，应当追究相关人员责任，令其所有或部分补偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除负责人赔款、保险公司补偿金额和残料价值的余额计入当期损益。十、公司的固定资产由财务部、行政部统一管理，各部门暂时闲置或不需用的固定资产应报财务部备案，可以办理固定资产退还手续，由行政部统一保管，重新调配或处置。十一、固定资产出租或出借，固定资产管理部门应填写固定资产出租或出借申请表，告知财务部门，然后按程序报财务总监、总经理批准后方能办理，并应签订协议，副本送财务部门以备核对、监督协议的执行。协议内容应涉及双方如何承担固定资产的修缮保养费用及税费、租金金额、支付时间、支付方式等，运送费用由谁承担，归还期限，必须保持固定资产原状，附属设备明细表，违反协议的处罚条款等。十二、固定资产出售，固定资产管理部门应填写固定资产出售申请表，并附具体情况说明，涉及固定资产现使用部门（须经现使用部门负责人签字，直接使用人或管理人签字），固定资产原值、已提折旧、固定资产净值、已提固定资产减值准备、固定资产净额、固定资产现使用状况、出售因素、售价、对方单位、付款方式、付款时间、交货方式等内容。送财务部审核备案后按报批程序报领导审批。固定资产出售必须签订正式协议。（八）资金筹集管理一、资金筹集的原则1、2、适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3、时效性原则：安排好资金供应时间，保证资金筹集与生产经营的协调一致；4、最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5、资金结构合理原则：将财务风险与获利能力控制在最合理的水平。二、资金筹集渠道及审批程序1、向银行等金融机构借款：由财务部提出方案，财务总监复核，总经理批准；2、增资扩股：由财务部提出方案，经董事会、股东会批准后，按法定程序执行；3、其他借款：按照董事会或总经理拟定筹资额及利率，财务总监协助财务部执行。三、公司实行统一融资管理，借款和以其他方式筹集资金的权力集中在公司，其他任何部门无权对外借款和融资。四、公司负债分为流动负债和长期负债。1、流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，涉及短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应收款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。2、长期负债，是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债，涉及长期借款、应付债券、长期应付款等。3、各项长期负债应当分别进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项流动负债，单独反映。五、公司财务部根据经批准的各部门收支计划编制资金计划，在预计公司将发生资金短缺时提出融资申请，拟定融资方案，报财务总监审核后，报总经理批准，并负责办理相关融资手续。六、公司财务部应当加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款台账，据实登记每笔借款的协议编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项，及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出。七、各项借款的利息支出应当按照公司财务管理规定相关条款解决。八、加强预收款管理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照协议规定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他协议规定应由公司承担的费用。九、加强应收款项管理，按应付单位、部门或个人分别设立明细账，及时掌握应付金额和已欠款的时间，以及各应付单位给予我公司的信用限额，在保证公司信用的前提下，最大限度的运用商业信用进行融资。十、公司应按期偿还各种负债，如发生因债权人因素的确无法偿还的负债，应书面具体说明因素，经公司领导批准后转入资本公积。十一、争取国家无偿资金（涉及贴息）的，资金到账前期所有费用及工资实行包干，按到账资金的40%提取奖励。（九）所有者权益一、二、公司的实收资本是指投资者按照公司章程或协议、协议的约定，实际投入公司的资本。公司实收资本应按照以下规定核算：1、投资者以钞票投入的资本，应当以实际收到或者存入公司开户银行的金额作为实收资本入账。实际收到或者存入公司开户银行的金额超过其在该公司注册资本中所占份额的部分，计入资本公积。2、投资者以非钞票资产投入的资本，应按投资各方确认的价值作为实收资本入账。为初次接受投资者投入的无形资产，应按该项无形资产在投资方的账面价值入账。3、投资者投入的外币，协议没有约定汇率的，按收到出资额当天的汇率折合；协议约定汇率的，按协议约定的汇率折合，因汇率不同产生的折合差额，作为资本公积解决。三、公司实收资本除下列情况外，不得随意变动：2、公司按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际归还投资时登记入账。3、公司应当将因减资而注销股份、在股本账户的明细账及有关备查簿中具体记录。4、投资者按规定转让其出资的，公司应当于有关转让手续办理完毕时，将出让方所转让的出资额，在资本（或股本）账户的有关明细账户及各备查登记簿中转为受让方。5、公司办理增资手续后，财务部应及时缴纳印花税。（十）收入管理一、收入，是指公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等平常活动中所形成的经济利益的总流入，涉及主营业务收入和其他业务收入。收入不涉及为第三方或者客户代收的款项。公司应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理的确认和计量各项收入。二、销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：1、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；3、与交易相关的经济利益可以流入公司；4、相关的收入和成本可以可靠地计量。三、销售商品的收入，应按公司与购货方签订的协议或协议金额或双方接受的金额拟定。钞票折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。钞票折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务减让；销售折让，是指公司因售出商品的质量不合格等因素而在售价上给予的减让。四、公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，应当作为资产负债表日后调整事项解决，调整资产负债表日编制的会计报表有关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目的数字。五、提供劳务的总收入，应按公司与接受劳务方签订的协议或协议的金额拟定。六、让渡资产使用权而发生的收入涉及利息收入和使用费收入。1、利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益可以流入公司；（2）收入的金额可以可靠地计量。2、利息和使用费收入，应按下列方法分别予以计量；（1）利息收入，应按让渡钞票使用权的时间和使用利率计算拟定。（2）使用费收入，应按有关协议或协议规定的收费时间和方法计算拟定。七、根据以上收入确认的规定，房屋销售收入，应在以下条件均能满足时予以确认：1、首期购房款已经收到，并且购房者已办妥银行按揭手续；2、所售房屋已经交付给购房者，并且已办妥交房手续。八、经营租赁收入在协议约定的收款日期确认为收入。九、劳务收入在协议规定的收款日期确认为收入。十、资金使用费收入在协议规定的计息日或收款日期确认为收入。十一、十二、公司的一切收入均应及时存入公司银行账户，纳入会计核算。任何部门和个人均不得隐瞒、截留、坐支收入或私设小金库搞账外账。十三、发票是公司财务的重要票据，必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》及公司的《发票管理办法》使用。发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。应建立发票的购买、领用登记簿。领用发票时要具体登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间等。使用时按发票号顺序使用，不得隔页跳号