安永-华夏幸福一带一路事业部海外股权架构设计-技术标（副本）-20151018

华夏幸福基业股份有限公司一带一路事业部海外股权架构设计投标文件

–技术标（副本）机密文件华夏幸福基业股份有限公司的领导：关于：华夏幸福基金股份有限公司一带一路事业部海外股权架构设计税务服务建议书您好！非常感谢华夏幸福基业股份有限公司(“华夏幸福”或“贵公司”)给予安永机会，邀请我们向贵公司提交一带一路事业部海外股权架构设计税务服务建议书。我们十分重视这个能为贵公司竭诚提供服务的机会。

本服务建议书详细列述了我们的工作方法、服务范围及相关人员安排。如贵公司同意上述事项，我们会为贵公司准备正式的服务合同，包括《工作说明书》和《一般条款和条件》。我们将组成由安永中国、安永印度、安永印度尼西亚、安永马来西亚及安永泰国拥有丰富的项目经验及行业专长的团队共同参与。如果您对本协议有任何疑问，请随时与我们联系，以便我们在提供服务之前，就贵公司所提出的问题做出进一步的解释。顺颂商祺！安永（中国）企业咨询有限公司北京分公司

地址：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼（即东三办公楼）6层 邮政编码：1007382015年10月18日Ernst&YoungHuaMingLLP

Level16,Ernst&YoungTowerOrientalPlazaNo.1EastChangAnAvenue

DongChengDistrictBeijing,China100738

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层邮政编码：100738

Tel电话:+86

105815

3000Fax传真:+86

105815

8298页码1.我们的理解32.我们的服务范围53.我们的工作方法及关注的焦点104.安永服务团队145.为什么选择安永26附彔:安永简介33附彔:安永海外投资税务服务资历及行业经验42附彔:安永营业执照及2012，2013，2014年度财务报表49目录我们的理解1华夏幸福（股票代码：600340）创立于1998年，是中国领先的产业新城运营商。贵公司致力于成为全球产业新城的引领者，确立以产业新城为核心产品的业务模式。十几年来，华夏幸福依托市场化运作模式，成就新常态下创新驱动和新型城镇化的发展样本与价值理念。目前，公司的事业版图主要布局于京津冀、长江经济带和沈阳都市圈，遍布北京、河北、上海、辽宁、江苏、浙江、四川等地，在全国20余个区域投资开发运营超过30个项目。为响应我国“一带一路”战略发展，华夏幸福考虑通过股权投资的方式在“一带一路”沿线国家进行投资，投资将主要集中在房地产行业。根据贵公司目前的战略安排，第一期投资涉及的国家分别为印度、印度尼西亚、马来西亚和泰国。贵公司在海外投资的过程中也考虑未来在合适的时机进行海外上市。因此，贵公司希望获得专业的建议，对拟投资地所在国税务政策进行介绍和分析，协助贵公司设计合理的海外投资架构，在合规的基础上实现税务有效性，更好的配合未来海外上市的目标。我们的理解我们的服务范围2我们将从以下几个方面分国别（印度、印度尼西亚、马来西亚、泰国）向贵公司提供华夏幸福“一带一路”海外投资股权架构设计税务服务：1.拟投资地所在国税务政策介绍简要介绍印度、印度尼西亚、马来西亚和泰国四国的现行投资环境，所在国对贵公司拟投资行业的外商投资准入要求；简要介绍在上述四国进行地产项目投资常用的投资渠道，比如通过信托或私募股权基金等；概括性的介绍上述四个国家与贵公司未来投资业务相关的现行国内主要税种相关政策，包括当地不同的注册地是否使用不同税收优惠或者政府扶持；特别关注关于企业所得税、不动产相关税费、利息、保费及租赁费、总部管理费

（总部在中国）、专利及专有技术所得、资本利得方面的税务政策；税务影响分析也将针对项目进行不同阶段分别进行简要分析介绍，如筹建期、建设期、运营期及移交期间等；对所涉及国家的外汇管制要求进行简要介绍；对所涉及国家的转让定价政策及一般反避税规定进行概括性的介绍（不包括协助贵公司准备转让定价同期文档等正式资料）。2.海外投资税务架构方案选择及分析结合贵公司未来海外上市需求，协助贵公司设计切实可行的海外投资税务架构优化方案；分别分析在对拟投资四国进行投资时设立中间控股公司的必要性，比较通过不同国家设立中间控股公司的优劣势，比如新加坡或香港；分析中间控股公司所在国对实质经营的要求，以达到有效利用双边税收协定降低利润派回过程中的综合税务成本；分析通过中间控股公司架构在设立、持股以及未来退出过程中的税务影响，制定有效的退出策略，控制潜在的税务风险；分析并建议资金回流的合法途径及企业清算中必须履行的税务责任；概括性的分析投资过程中外派人员个人所得税影响，并提供降低税务的合理建议。3.案例分享我们也将与贵公司分享一至两个在上述四国进行类似投资的公司所采用的投资模式的案例。我们的服务范围我们的服务范围海外投资架构设计的主要思路：选择建立海外投资控股公司架构可以使公司在资金调配、利润汇回、以及未来退出时产生的税负降到最低，并且通过税收协定网络实现税务效益的整体优化；通过合理的筹划，可以令到公司将未来资金在境外使用过程中得到有效的配置和使用，在税务合规的基础上延迟境内纳税，更好的配合公司实现海外战略目标；随着全球BEPS项目最终报告的发布，在设计海外架构时我们建议结合公司的商业目标和计划，加强未来国际税收遵从度，增加海外中间控股公司的商业实质以满足本地经济实质的最低要求。我们针对以上服务内容将着重分析和落实以下几个方面：１．根据公司海外投在目的地的商业计划，选择适当的中间控股公司设立地；同时，我们也将考虑一个总部层面的海外控股平台（如香港或新加坡）为公司未来海外投资带来更多的便利。华夏幸福（中国）境外项目（印度等）华夏幸福（中国）华夏控股（香港／新加坡）境外项目（印度等）华夏幸福（中国）华夏控股（香港／新加坡）境外项目（印度等）二级控股公司(欧洲等）VS.VS.2.通过比较各海外控股平台的优劣势，我们将分析比较未来架构下的总体税负，并提示公司在未来运营过程中需要考虑的各项税务成本。请参见示意图如下：我们的服务范围海外投资架构设计的主要思路（续）：华夏幸福（中国）华夏控股（香港／新加坡）境外项目（印度等）二级控股公司(欧洲等）中国:企业所得税率:25%三层以内且直接或者间接合计持股达20%以上的境外所得税可以享受境外所得税抵免

控股公司所在地（如荷兰）:符合参股免税制度的股息及资本利得免税荷兰COOP公司和荷兰BV公司可以申请合并纳税项目所在国：

企业所得税率:XX%香港:股息收入免税符合资本投资性质的资本利得免税项目所在国所得税税负：XX股息分回预提所得税：XX资本利得预提所得税税率：XX%中间控股公司层面税负：XX股息分回预提所得税：XX间接转让预提所得税税率：XX%中国企业所得税税负：XX境外税款抵免效果：XX通过测算不同方案下的税负水平，可以令公司管理层更形象的理解未来架构下各级控股公司设立的目的和作用，通过比较了解企业未来海外投资的综合税负水平，从而选取最有利于企业经营的境外架构。3.研究并识别不同融资方案下的税收效益，以期实现利息费用在所得税前的抵扣，从而提供控制和海外项目后续营运中税负成本的机会。华夏幸福（中国）境外项目（印度等）华夏幸福（中国）华夏控股（香港／新加坡）境外项目（印度等）华夏幸福（中国）华夏控股（香港／新加坡）境外项目（印度等）二级控股公司(欧洲等）VS.VS.我们的服务范围海外投资架构设计的主要思路（续）：服务成果提交我们的服务成果将以中文幻灯片报告的形式提供给贵公司。报告初稿将于项目启动后的四周后提供。我们将于初稿提供后向贵公司管理层进行汇报，并根据管理层的意见对初稿进行完善后提交报告终稿。我们也将定期（比如按季度）向贵公司提供上述四国当地税务法规更新。通常而言，各国税法就股权融资和债权融资两种融资方式的税务处理是不同的。通过债务融资可以有效利用利息抵减应纳税所得额从而享受税收利益。除了关联方直接跨境借款外，也可以通过“背靠背”贷款、关联方担保或融资租赁等形式达到债务融资的目的。我们将根据各国税法的规定，协助公司比较和分析不同融资方案下的税务成本。在选取最终有效的资金方案时，我们将考虑各国转让定价税制关于资本弱化的规定以及对利息抵扣的限制性规定。3.通过案例分享，简要说明公司未来供应链管理可以考虑采取的模式和需要注意的税务影响，以协助公司通过供应链中承担职能和风险进行合理安排，实现全球经营模式的优化并降低全球有效税率的目的。我们的工作方法及关注的焦点3我们将基于对贵公司投资需求、拟采用的投资主体、投资模式的理解和分析下，结合我们对未来架构设计主要挑战的考虑，为贵公司设计合理的海外投机架构方案，以实现贵公司对一带一路海外投资所希望达到的效果和目的。我们的工作方法及关注的焦点拟投资地现行税务政策合适的第三方中间控股公司的选择投资架构搭建过程中的税务成本税务架构设计与商业目的相结合拟投资地未来税务法规变化可能带来的影响拟投资地所在国整体投资环境概览拟投资地所在国国内税法介绍，如是否可享受税收优惠、各项具体费用等的税务处理所在国外汇管制对投资的影响外派人员个人所得税的税务影响针对不同的投资国，中间控股公司设立的必要性中间控股公司所在地对实质经营的要求利润派回过程中如何有效的利用与中间控股公司所在国之间的税务协定优惠政策架构设计需配合充分考虑未来经营及上市需求结合实际业务与融资需求对架构进行适当的调整实现未来架构建立的稳定性和长期有效性结合融资、及业务需求中间控股公司设立的必要性拟投资地投资环境、税务法规介绍安永专业服务团队4专业服务团队人员配备4.

安永专业服务团队中国税务服务团队李晓慧

税务与商务咨询经理谢佩媛

税务咨询合伙人

SarunyaSutiklang-Viharn

税务咨询副总监泰国税务服务团队YupaWichitkraisorn

税务咨询合伙人印度税务服务团队GauravKarnik国际税务咨询合伙人PallaviGar国际税务咨询经理印度尼西亚税务服务团队BambangSuprijanto

税务咨询合伙人WanJuli

税务咨询高级经理马来西亚税务服务团队YeoEngPing

税务主管合伙人AnilKumarPuri

国际税务咨询合伙人FarahRosley.

税务咨询合伙人IreneAng.

人力资本合伙人安永专业服务团队核心成员－中国谢佩媛合伙人

税务与商务咨询电话:861058153963电邮:cynthia.xie@谢佩媛女士现任安永中国企业海外投资税务中心合伙人，在中国税务咨询服务方面具有超过13年以上的工作经验。谢佩媛女士曾为国内大型国有企业及跨国公司提供税务及商务咨询服务，主要行业涉及石油、制造业、汽车、高科技、零售及房地产。具体涉及项目包括为国际石油公司提供市场进入的税务筹划，海外并购过程中的税务架构筹划及设计税收有效的中间控股公司，解决跨国公司在中国因常设机构引发的税务问题，跨国公司在中国及境外经营过程中搭建税务有效的供应链管理架构，以及与税务机关协商解决复杂交易引发的税务风险等。谢佩媛女士曾在安永美国洛杉矶分公司从事美国税务方面工作，其主要工作领域涉及跨国并购交易过程中的税务咨询工作，如税务架构分析，重组以及审慎性调查。谢佩媛女士毕业于北京大学光华管理学院中国注册税务师美国注册会计师安永专业服务团队核心成员－中国李晓慧经理税务与商务咨询电话:861058153907电邮:emma.li@李女士从2006年开始在安永任职，目前已从事中国税务咨询工作超过9年，并曾在安永墨尔本分公司工作。李女士所服务的客户包括外商投资企业，国内大型企业等。李女士在投资运营架构、税务及商务咨询、税务管理风险以及协助客户进行上市前的集团税收筹划方面具有丰富的经验。澳大利亚悉尼大学金融与会计学硕士学位。中国注册会计师协会会员安永专业服务团队核心成员－泰国Yupa从1976年开始在安永任职，在从事税务咨询服务之前，Yupa在审计工作过15年。Yupa各种直接税和间接税咨询拥有丰富的经验，特别是在国际税收领域的集团重组和泰国企业所得税。致力于帮助客户适应监管环境的变化，以减少税务风险，并就如何确保合规性提出未来的实用建议。在税务合规、税务审查、各行业的税收争议的服务，以及人力资本服务有丰富的经验国立发展管理学院公共和私人管理硕士学位政法大学会计学士学位泰国注册会计师协会会员YupaWichitkraisorn行业税务主管合伙人税务与商务咨询泰国税务团队电话:+6622649090ext55003电邮:Yupa.Wichitkraisorn@安永专业服务团队核心成员－泰国Sarunya为不同行业的跨国企业提供税务咨询服务已经超过8年。Sarunya主要关注于境内外交易，特别是对企业所得税，预扣税，增值税，集团重组税务筹划，房地产税，以及董事会投资权限相关事宜。Sarunya与全球安永税务紧密合作。英国曼彻斯特大学国际商务管理硕士学位英国斯特拉斯克莱德大学金融硕士学位泰国农业大学会计学士学位泰国注册会计师协会会员SarunyaSutiklang-Viharn税务副总监税务与商务咨询泰国税务团队电话:+6622649090ext21020电邮:Sarunya.Sutiklang-viharn@安永专业服务团队核心成员－马来西亚Anil拥有14年的税务咨询服务经验，为马来西亚公司，跨国企业和个人提供对企业所得税，个人所得税，印花税，预扣税，房地产税的税务咨询。他曾参与主导多次跨境项目，比如地产投资，地产开发，石油和天然气，航运，融资和发行全球存托凭证。Anil曾在安永税务会议/研讨会，并在马来西亚和国外的客户活动中讲话。他还在各种行业活动中做演讲，并定期进行的客户和同事的培训课程。澳大利亚莫纳什大学商务（会计）学士学位澳大利亚注册会计师协会会员马来西亚会计师协会会员AnilKumarPuri行业税务合伙人国际税务咨询马来西亚税务团队电话:+60374958413电邮:kumar.puri@安永专业服务团队核心成员－马来西亚Eng对税务咨询有丰富经验，特别是税务规划，税务尽职调查和审查交易文件。她的客户包括主权财富基金，金融机构和不同行业的大型跨国公司。最近的交易经验包括：马来西亚房地产开发商的伊斯兰债券发行税务咨询房地产开发商通过发行资产证券化税务咨询关于收购房产中介公司的税务尽职调查马来西亚上市公司潜在收购房地产公司的税务尽职调查维多利亚最高法院和马来西亚高等法院大律师由财政部部长批准的大马特许税务代理马来西亚特许税务协会会员澳大利亚注册会计师协会研究员YeoEngPing行业税务主管合伙人税务与商务咨询马来西亚税务团队电话:+60374958214电邮:eng-ping.yeo@安永专业服务团队核心成员－马来西亚Farah拥有15年的税务咨询服务经验，对企业所得税和转移定价有丰富经验。Farah与马来西亚密切合作，并为客户取得税收优惠政策英国赫尔大学会计和金融学士学位特许公认会计师公会会员澳大利亚注册会计师协会会员马来西亚特许税务协会会员FarahRosley税务合伙人税务与商务咨询马来西亚税务团队电话:+60374958254电邮:farah.rosley@安永专业服务团队核心成员－马来西亚Irene是马来西亚人力资本的合伙人，主要关注与全球性的流动性，外籍税务和移民服务。Irene在协调和管理的国际外派合规性要求的丰富经验。这包括建议跨国公司，尤其是那些在技术和制药行业，所得税，社会保障和移民要求。她曾参与税收筹划税收效率的目的跨境作业的员工，以及薪酬结构调整练习。英国艾塞克斯大学金融管理学士学位特许公认会计师公会会员马来西亚会计师协会会员IreneAng人力资本合伙人人力资本马来西亚税务团队电话:+60374958306电邮:irene.ang@安永专业服务团队核心成员－印度Gaurav拥有18年提供税务服务的经验，特别关注于在房地产，基建，汽车，消费品，多元化的工业产品和零售行业。注重于处理各种国内和国际税收问题，包括业务重组，业务和股权转让，境外上市结构和其他税收和监管问题。德里大学经济学士学位印度特许会计师协会会员GauravKarnik税务合伙人税务与商务咨询印度税务团队电话:+911244644032电邮:gaurav.karnik@安永专业服务团队核心成员－印度Pallavi为不同行业的跨国公司和国内客户提供税务咨询五福，并主要专注于房地产和酒店业。曾协助解决跨境交易的国际税收问题。并通过税收协定发起主管部门程序来实现该条约的缔约国之间的相互协议Pallavi曾参与主导一系列咨询五福，涉及到境内投资结构，国内的税法，外汇管制规定，避免双重征税协定，税务争议解决等国际税务事项。印度特许会计师协会会员PallaviGarg税务经理税务与商务咨询印度税务团队电话:+911244644481电邮:pallavi.garg@安永专业服务团队核心成员－印度尼西亚Bambang拥有20年的从业经验，为境内公司和跨国公司提供税务与商务咨询服务认证的税务顾问印尼特许会计师协会会员拥有税务律师执照BambangSuprijanto税务合伙人税务与商务咨询印尼税务团队电话:+622152895060/+62315325577

电邮:bambang.suprijanto@安永专业服务团队核心成员－印度尼西亚Juli拥有12年的从业经验，为境内公司和跨国公司提供税务与商务咨询服务认证的税务顾问印尼特许会计师协会会员拥有税务律师执照WanJuli税务高级经理税务与商务咨询印尼税务团队电话:+62315325577

电邮:wan.juli@为什么选择安永5为什么选择安永－覆盖全球的安永全球网络（“COIN”）北美

119个城市，40,000名专业人士中南美

30个城市，11,000名专业人士安永–全球领先的服务机构欧洲

362个城市，41,500名专业人士日本

30个城市，3,500名专业人士亚洲75个城市的20,500名专业人士大洋洲

16个城市，9,000名专业人士中东和非洲77个城市，9,500名专业人士安永全球分布图及专业人士人数安永是全球领先的审计、税务、财务交易和咨询服务机构。拥有共同的信念以及对优质服务坚定不移的承诺把我们全球175,000名员工联系在一起。亦因安永能为员工、客户和社会各界发展潜能，我们在行业中别树一帜。安永对全球150个国家的业务进行了整合，使我们成为全球业务整合程度最高的专业服务机构。我们的整合组织、紧密联系和协调模式也可以使客户从我们提供的全球视点和高效运作中获益。我们配置的以客户为中心的服务模式，并结合市场领先的实践、方法、工具及新思维，使我们能够为客户提供有针对性的服务，从而提升客户体验。安永的客户均是国际上最成功的企业。他们之所以选择安永，是因为相对于其他专业服务机构，我们所提供的方案，能协助他们在瞬息万变的商业环境中更迅速，更出色，更自信地应付各种挑战。我们为《商业周刊》全球1200强中近30%的企业提供服务，并且是全球最大的税务咨询服务机构。安永全球网络（“COIN”）简介

美洲地区

53,300名员工153个城市安永全球及中国海外投资网络（COIN）欧洲、中东、印度及非洲

84,000名员工451个城市亚太地区38,000名员工123个城市COIN网络：丹麦；芬兰；挪威；瑞典；英国；西班牙；奥地利；比利时；法国；德国；意大利；卢森堡；荷兰；瑞士；葡萄牙；刚果民主共和国主要联络人：徐清华，法国业务拓展合伙人及COIN主管孙轶，德国业务拓展合伙人张钧，英国业务拓展董事COIN网络：美国；加拿大；阿根廷；巴西；玻利维亚主要联络人：王中岳，美洲区税务合伙人及COIN主管肖楚强，加拿大税务合伙人张嘉琪，巴西税务高级经理COIN网络：印度尼西亚；日本；韩国

；马来西亚；新西兰主要联络人：李强，澳大利亚合伙人及大洋洲COIN主管陈楚凡，澳大利亚董事

安永全球网络——中国海外投资业务部（ChinaOverseasInvestmentNetwork简称“COIN”）将安永全球的专业人员联接在一起，便利协作。安永在美洲区、EMEIA地区（欧洲、中东、印度及非洲）、亚太区和日本的中国商业顾问团队的基础上，为中国企业提供全球统一的高质量服务。目前，COIN已在全球63个国家和地区建立了网络。COIN是安永向中国客户提供无缝、高质量服务承诺的一部分，协助中国公司赴海外拓展业务。我们全球一体的服务网络令我们有能力调动具有敬业精神、丰富当地经验及深厚行业知识的全球专业团队为我们的客户提供各类专业服务。安永全球网络（“COIN”）简介

—全球化的卓越团队及税务咨询服务国际化背景和本土化专业人才安永在大中华区所具备的丰富资源以及大量的境外投资经验能够协助客户更好地进行海外投资活动。多种语言专业服务COIN团队中许多专业人员拥有中国背景、熟练掌握中文且居住于您可能进行投资的各大主要国家或地区。此外，安永也有许多来自海外的专业人员，他们在中国居住，能协助跨国客户在中国进行各项投资活动。安永在境外交易方面的资质安永曾协助众多有国际化战略目标的中国企业进行重要的境外交易活动。过去的数年，安永成功在多项受注目的中国企业境外投资交易中担任交易顾问，通常交易额从二亿到高达一百亿美金。安永具备丰富的跨国财务交易经验和资深专业人员。主要服务的行业包括：石油和天然气、银行和保险、采矿、科技、汽车、房地产、基础设施、化学、消费和工业产品。在交易过程中，我们能提供服务包括税务调查、税务结构、交易评估、交易落实后整合、财务咨询和企业调查。安永全球网络（“COIN”）简介

—全球化的卓越团队及税务咨询服务中国海外税务中心（ChinaTaxOutboundCenter，简称“CTOC”）的安永税务专家根据不同国家、地方的税法规定，帮助我们的客户进行切实有效的税务筹划。我们为客户提供一整套的税务咨询服务，包括公司税，交易税，间接税，人力资本、税务会计、国际税务，转移定价及税务风险咨询等服务。凭借我们在公司商业运营模式和财务交易的丰富经验，安永CTOC团队能够帮助客户识别税收筹划机会，结合公司运营计划优化税务管理模式，在财务和税务方面提高公司效益。CTOC运用“一站式服务”的理念为客户提供点对点的服务。在这个独特的服务理念的指导下，CTOC最优秀的团队为每一个客户提供量身定制的卓越税务服务。CTOC通过连接安永全球最优秀的税务专家，为贵公司提供无缝的高质量服务，为贵公司在全球范围内的投资提供帮助。为什么选择安永－量身定制的方案您身边的安永可信赖的安永量身定制的服务方案可行的投资架构方案协助进行方案实施多年合作丰富经验了解职能及分工熟悉业务流程熟悉信息系统良好的政府合作关系熟悉彼此的企业文化沟通无障碍最佳匹配的精英团队高层领导的高度重视并确保配置最优资源资深的海外投资税务服务专家确保对专业技术的高度要求良好的沟通方式以尽快熟悉贵公司的业务保证最大化的工作效率成熟的全球税务服务网络为什么选择安永－量身定制的方案安永政府网络安永行业活动安永行业专家安永合伙人网络安永行业中心关键信息安永项目机会获取渠道建立与行业领袖良好关系，如：房地产行业，等年度企业家（EOY）、全球年度企业家（WEOY）、战略发展论坛（SGF）如：政府项目经验，政府顾问，论坛，商业/专业机构、行业协会，专家小组成员等覆盖中国广阔的区域市场提供有价值的行业的见解，如：港口、大型综合地产开发，等安永的全球房地产行业中心利用行业关系，如：港口、房地产开发企业、房地产投资基金、设计/咨询机构、市场专家等安永的全球房地产行业中心利用行业关系，如：港口、房地产开发企业、房地产投资基金、设计/咨询机构、市场专家等来自于安永广阔的区域服务网络安永介绍附录：安永是全球领先的专业服务机构之一。除了提供税务及审计服务外，安永提供的相关服务包括上市及各项增值服务如内部控制、风险管理、税务咨询、收购合并、信息科技安全、绩效改善以及公司治理方案等，并拥有突出资历。安永在全球的办事处和雇员人数美洲:53,835人

分布于154个城市日本:6,856人

分布于32个城市亚太区:29,893人

分布于91个城市欧洲、中东、印度及非洲:84,224人分布于451个城市安永在亚太区的整合建立了一个一致理顺的营运模式，实现更大的规模经济、更有效调配人员、改善策略执行及更能针对客户需要。通过减少领导岗位数量，该模式也能确保我们有更多活跃于市场的合伙人，更好服务客户并领导我们的客户服务团队。附件：安永的实力与业务规模安永全球业务范围、财务状况和业务规模公司概况所处国家及地区150个办事处730个员工175,000名全球总收入(2013年度)258亿美元安永在150多个国家及地区设有730多个办事处，聘用175,000名员工。2013年度全球总收入达258亿美元，按年增长7.7%。我们在各个服务领域都保持了良好的增长势头，是行业内最具影响力的专业服务机构之一。我们的深刻洞察和优质服务有助全球各地资本市场和经济体建立信任和信心。我们致力培养杰出领导人才，通过团队协作落实我们对所有利益关联方的坚定承诺。因此，我们在为员工、客户及社会各界建设更美好的商业世界的过程中担当重要角色。多年来，安永为配合经济全球化和区域化发展，对其全球和地区业务进行了全面性和全方位的整合，藉以加强为我们在全球的客户提供无国界且一致的优质专业服务。2010年，我们将远东区及大洋洲区整合为一个由单一管理团队领导的亚太区服务区域，并与安永其他服务区域包括美洲、EMEIA(包括欧洲、中东、非洲、印度)及日本等紧密协作，为我们的客户提供全面的全球一体化服务。我们在区内约30,000名的专业团队，透过协同的效应、高效的沟通和资源共享，向区内21个国家和地区的重点客户提供一致的优质服务，业务整合能更高效地满足客户各类业务需要，并能够更好地配合客户在这些市场上的运作。雅培亚马逊苹果美国电话电报甲骨文百度国际统一航空集团英国天然气集团英国石油克里斯汀•迪奥佳能康菲石油中国人寿达能集团Groupon意大利忠利保险西门子惠而浦来宝集团法国维旺廸集团脸谱联邦快递法国电信法国燃气苏伊士集团意大利国家电力公司荷兰国际集团洲际酒店集团惠普英特尔路易•威登宏利金融集团埃尼集团瑞穗金融集团麦当劳日产汽车H&M法国兴业银行礼来制药地中海航运瑞士ABB集团可口可乐新闻集团中国银行标致雪铁龙集团洛克希德•马丁时代华纳三星电机赛诺菲安万特施耐德电气新加坡航空澳大利亚电讯道达尔瑞士银行美国联合大陆航空威立雅沃尔玛拉尔夫·劳伦德州仪器威瑞森电信台塑石化附件：安永的实力与业务规模2013年，我们为《财富》全球500强79%及《福布斯》全球2000强67%的企业，提供审计、风险管理、税务和其他咨询服务。在《财富》全球500强的前10大企业中，3家是安永的审计客户，分别是沃尔玛、英国石油及道达尔。安永的策略是积极利用我们具全球性规模的资源，特别是通过我们的专业人才和知识库，协助客户应对迅速改变的市场环境。我们能为客戶分享全球最顶尖企业的领先实务。安永部分世界级的首要审计客户安永全球服务优势及从业经验注：按公司家数计算

资料来源:《财富》及《褔布斯》杂志24%21%《财富》2013全球500强企业—安永服务的企业所占百分比《褔布斯》2013全球2000强企业—安永服务的企业所占百分比55%审计客户税务、风险管理等非审计咨询服务客户其他公司26%33%41%附件：安永的实力与业务规模安永全球服务优势及从业经验2014年《财富》全球10大“最受景仰企业”中，我们为其中6家企业的审计师:审计2014年《财富》杂志

“最受景仰企业”10家获奖企业中之6家10大名次获奖企业1Apple(苹果)2A

(亚马逊)

3Google(谷歌)6Coca-Cola(可口可乐)8FedEx(联邦快递)9SouthwestAirlines(美国西南航空)安永近年所获部分奖项颁发机构奖项名称获奖时期1.《财富》杂志100家工作环境最佳的公司之一1999-20132.最佳职场研究所(GreatPlacetoWork®Institute)大中华区最佳职场20123.美国《培训》(Training)杂志十大学习型企业20124.Teleos及TheKNOWNetwork最受推崇的知识型机构1998

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20125.香港理工大学香港最受推崇知识型机构大奖2008-20136.优兴咨询(Universum)全球第二大最具吸引力雇主20137.《亚洲风险》(AsiaRisk)杂志年度最佳咨询机构1998-20138.Verdantix全球品牌认知度最高的可持续发展咨询服务机构20139.Naseba女性最友好国际雇主201310.中国财政部企业内部控制知识竞赛优秀组织奖201311.年度中国私募股权基金论坛最佳并购服务机构201312.《金融时报》及财务数据供应商并购市场资讯有限公司(Mergermarket)年度最佳会计师事务所201213.上海现代服务业联合会上海现代服务业联合会突出贡献奖201314.中国企业全球发展论坛中国海外投资”最佳会计师事务所奖”201215.CFOInnovation

AsiaMagazine亚太区年度稅务咨询机构201216.香港社会服务联会商界展关怀201217.上海世博会中国2010年上海世界博览会荣誉纪念证书2010资料来源:《财富》杂志2013在大中华区合共设立了22家办事处及分所，共有员工10,000人2012在中国财政部的批准下，安永华明由一家中外合作事务所重新组织成为一家“特殊普通合伙”会计师事务所。该转变在整体经营策略、人员配置和业务承接方面，是一个良性健康的延续在上海成立安永税务师事务所，为国内外客户提供全方位的税务服务2010亚太区综合了五个子区域的业务，从而建立一个一致理顺的营运模式2008安永公布具深远影响的全球化举措，整合远东区15个国家和地区的业务为一个运营单位，其中包括大中华区业务持续在中国高速扩充业务，以符合客户需要，在杭州、青岛、天津和厦门开立办事处后，中国办事处地点数量增至14个2007安永在成都设立第十个中国办事处在中国设立安永(中国)企业咨询有限公司，并在香港设立了安永税务及咨询有限公司、安永企业财务有限公司及安永咨询服务有限公司，专注提供优质的专业咨询服务2001安永的中国办事处与上海的大华会计师事务所合并1992在北京设立合作会计师事务所─安永华明会计师事务所1986安永台湾办事处成为安永于台湾的成员机构1981在北京设立中国代表处，是首批获准在中国大陆开展业务的专业服务机构之一1968雅特杨会计师事务所（安永前身）设立香港办事处安永大中华区安永是大中华区规模最大的专业服务机构之一，在区内提供专业服务已有45年。我们的大中华区业务覆盖中国大陆、香港、澳门和台湾，使我们成为专业机构中在区内业务整合程度最高的机构。大中华区业务是安永亚太区业务的一个重要部分，我们的整合组织结构让我们可以长期在大中华地区作出重大投资承担。附件：安永的实力与业务规模组织机构及发展历史安永华明

会计师事务所(特殊普通合伙)安永(中国)企业

咨询有限公司安永会计师事务所

-香港分所安永税务及

咨询有限公司安永咨询服务

有限公司安永企业财务

有限公司安永会计师事务所

-台湾分所安永全球安永中国中国大陆香港台湾安永大中华区附件：安永的实力与业务规模安永大中华区中国台湾香港广州深圳澳门成都武汉廈门上海大连青岛天津台北台南台中高雄新竹中坜沈阳北京南京苏州杭州安永在大中华区实力雄厚，目前在北京、上海、香港、南京、广州、深圳、大连、武汉、成都、苏州、青岛、杭州、天津、沈阳、厦门、澳门及台湾(包括台北等6个城市)合共设有22个分所及办事处。人员情况组织机构及发展历史除了提供审计服务外，安永提供的相关服务包括上市及各项增值服务如内部控制、风险管理、税务咨询、收购合并、信息科技安全、绩效改善以及公司治理方案等，并拥有突出资历。我们在大中华区聘用员工约10,500人，是区内最大的会计师事务所之一。安永华明普华永道中天德勤华永毕马威华振2013年四大会计师事务所中国注册会计师人数893*注:数据截至2014年1月28日主要业务类別人员情况人数审计6,312咨询1,496税务1,746财务交易372主要分支机构人员情况从业人员人数注册会计师北京2,514840上海2,7241089香港2,017877深圳528187广州468188资料来源:中国注册会计师协会于2013年6月21日公布的2013年会计师事务所综合评价前百家信息(数字基准日为2012年12月31日)注:*截至2014年5月14日止之最新统计数字显示，安永华明拥有中国注册会计师893人，位居行业前列安永具代表性的部分审计客戶中国领先的商业银行中国银行中国最大的互联网中文搜索引擎百度中国最大的工程承包企业之一中国铁建中国最大的交通运输装备制造企业之一株州南车中国领先的航空公司中国东方航空中国最大的汽车制造企业之一东风汽车中国最大的保险公司中国人寿、新华人寿保险中国最大的视频网站优酷土豆网中国领先的港口企业秦皇岛港、大连港、盐田港集团中国领先的科技分销与软件企业神州数码中国知名的电子商贸企业当当网中国领先的医药企业上海复星医药集团中国领先的家电及消费电子产品零售连锁企业国美电器中国领先的发电、输电设备制造企业上海电气集团、中国西电中国领先的金融证券机构中信证券、国泰君安中国领先的钢铁企业马钢股份中国领先的矿务企业中国铝业股份、紫金矿业、招金矿业、中信资源、西部矿业、内蒙古伊泰煤炭中国领先的家电产品制造企业海尔集团、TCL集团中国领先的农产品和食品供应企业中粮集团、中国食品中国领先的化工产品综合服务企业中化国际（控股）中国领先的机械设备制造商上海柴油机、潍柴动力、徐工集团工程

机械、三一重装国际、上海集优机械中国领先的集装箱综合航运物流企业中海集装箱运输中国领先的房地产开发企业上置集团、方兴地产、合景泰富中国领先的百货企业百盛商业集团中国领先的乳品企业蒙牛乳业中国领先的综合企业集团复星国际中国领先的民营棉纺织制造企业魏桥纺织中国领先的半导体芯片企业上海先进半导体中国领先的多媒体芯片制造商中星微电子中国领先的清洁能源企业新疆金风科技、汉能太阳能、新天绿色能源、中国环保投资、中华水电中国领先的户外媒体企业白马户外媒体中国领先的独立软件企业用友软件、金山软件中国领先的网络游戏研发、运营、销售企业巨人网络中国领先的休闲服饰设计、制造及销售企业美特斯邦威中国领先的儿童用品研发、制造和销售企业好孩子国际中国领先的餐饮连锁企业小南国餐饮、翠华控股附件：安永的实力与业务规模服务优势及从业经验安永大中华区安永服务中国企业具有丰富的经验，我们对中国企业的特性与运营环境、行业的发展趋势都有很深的了解，凭借丰富的全球行业知识、经验和资源为客户提供技术支持，能与客戶分享最新信息以及协调知识分享。我们部分较具代表性的例子如下:部分红筹股客户部分A股客户部分A+H股客户粤海投资**北京控股**深圳控股方兴地产**中国航空工业国际*远东宏信国泰君安国际控股申银万国(香港)北京发展(香港)中国粮油控股**中国食品*/**中粮包装中信资源中信大锰方正数码(控股)中国蒙牛乳业北京建设TCL集团中国环保投资粤海制革北控水务集团中国西电深圳发展银行西部矿业华夏银行用友软件焦作万方铝业株洲时代新材料科技庞大汽贸上海普利特复合材料上海开能环保设备上海柴油机中化国际(控股)宁波银行徐工集团工程机械上海机电重庆长安汽车#美特斯邦威服饰苏州罗普斯金铝业宁夏银星能源宏昌电子材料上海金丰投资渤海租赁股份中国银行*中国人寿*新华人寿保险中国铝业股份*中国铁建*中信证券马鞍山钢铁紫金矿业大连港中国东方航空上海复星医药集团新疆金风科技中海集装箱运输中兴通讯上海电气比亚迪四川成渝高速公路潍柴动力北京金隅部分N股客户部分H股客户审计服务市场份额中国铝业股份*中国东方航空巨人网络优酷土豆鑫苑置业泰和诚医疗蓝汛国际控股世纪互联中国手游娱乐集团中星微电子易车控股中国天然资源中国人寿*百度当当网韩华新能源中华水电艺龙旅行网易车控股联拓国际搜房控股鑫苑置业EntertainmentGamingAsia招金矿业株州南车时代电气内蒙古伊泰煤炭魏桥纺织东风汽车*秦皇岛港新天绿色能源股份中国钒钛磁铁矿业上海集优机械先进半导体安徽天大石油管材部分B股客户上海柴油机上海机电上海陆家嘴金融贸易区开发重庆长安汽车#内蒙古伊泰煤炭安永拥有众多的大型企业客户，特别是红筹股、A股、B股、H股和N股上市公司。我们从事的审计项目包括大型企业集团的审计工作，也包括集团下属股份公司。我们在这方面取得了非常丰富的服务经验及优秀业绩。现时我们向超过350家来自大中华地区在中国大陆、香港、台湾、美国、伦敦及新加坡等地的证券交易所上市的公司提供审计服务，当中包括一些中国最大型和最知名的企业，部分成功例子如下:附件：安永的实力与业务规模服务优势及从业经验安永大中华区2013年香港恒生中国企业指数(H股)审计服务市场份额安永25%其他75%注:截至2013年6月30日止资料来源:安永按香港恒生中国企业指数

(H股)成份股公司数目计算注:

*《财富》500强企业或由其控股

**香港恒生中资企业指数成份股公司#A+B股客户执业声誉根据中国注册会计师协会自2003年以来发布的对全国会计师事务所的调查报告，安永会计师事务所是唯一自2003年以来没有被监管机构处罚或惩戒的四大会计师事务所。而且，安永在中注协有关中国注册会计师人数的评审指标中都领先于其他会计师事务所:2006-2013年四大会计师事务所的处罚、惩罚应减分值安永华明普华永道中天德勤华永毕马威华振没有违规附件：安永的实力与业务规模我们拥有会计师事务所执业、H股审计、证券、期货等相关资质证书，并获国务院国有资产监督管理委员会批准参与央企审计监督的项目。资质情况此外，安永获上海市政府委任为中国2010上海世博会财务顾问，为世博会提供行业领先的内部控制、风险管理、公司治理、财务管理和项目管理等专业服务。为表彰安永的服务，世博会特别向安永颁发荣誉证书。安永大中华区安永海外投资税务服务资历及行业经验附录：附件：我们的相关经验节选

—安永助力中国企业海外投资经验节选时间客户名称所在国家项目类别安永角色工作目的安永工作重点2014年某央企一石油集团伊拉克石油管道财税顾问及融资顾问内部决策竞标支持银行贷款融资项目融资模型分析融资方案设计及分析2014年某央企一石化集团东南亚炼油厂财税顾问内部决策银行贷款融资项目融资模型分析运营风险分析当地税务、相关法律影响的分析2013年某央企一石油勘探集团中亚石油勘探财税顾问内部决策股息发放政策银行贷款融资项目融资模型分析股息发放及股东回报分析优选贷款融资方案2012年某央企一大众交通运输制造商南非大众运输财税顾问内部决策谈判支持竞标支持多股东回报分析项目融资模型分析当地税务调查/影响分析2011年某央企一移动通信设备制造商中美洲移动通讯网络独立第三方进出口银行贷款国外立项审批运营方案分析市场调研预测营运分析2011年某央企一石化集团沙特阿拉伯炼油厂财税顾问内部决策谈判支持股东贷款方案设计运营风险分析当地税务、相关法律影响的分析2011年某央企一投资集团东南亚镍矿财税顾问内部决策谈判支持多层次、多国别价值分析财税尽职调查我们的相关经验节选

—印度Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.AAPCSingaporeTaxAdvisoryServicesShipraHotelsLimitedTransactionTaxAdvisoryBhartiRealtyLimitedTaxandadvisoryservicesTataRealty&InfrastructureLimitedTaxandadvisoryservicesBrahmaCityPrivateLimitedTaxandregulatoryadvisoryservicesThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.IREOTaxandregulatoryadvisoryservicesBCREIndiaPrivateLimitedTaxandregulatoryadvisoryservicesThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.DLF

TaxadvisoryservicesThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.AscendasPropertyFundTrusteeBusinessTaxAdvisoryservices我们的相关经验节选

—印度Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.EmmaarProperties

Processingoftax®ulatoryapprovalsandassistedininboundinvestmentstructuringinrelationtoprojectinAndhraPradeshLimitlessLLC

TaxandregulatoryadvisoryservicesforinboundinvestmentstructuringWaltonStreetCapital

Taxandregulatoryadvisoryonitsproposedtransaction/investmentsinIndiaAIG

TaxandregulatoryadvisoryservicesforinboundinvestmentstructuringGoldmanSachs

TaxandregulatoryadvisoryservicesSunApollo

Taxandregulatoryadvisoryonitsproposedtransaction/

investmentsinIndiaStarwoodCapital

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InfrastructureHoldings

Tax&advisoryservicesrenderedforinboundinvestmentinanIndiancompanyengagedindevelopmentofrealestateThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.OmkarRealtorsandDevelopersPvt.Ltd.Taxstructuringadvisory我们的相关经验节选

—马来西亚Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Providedin-boundtaxadvisoryservicesontheMalaysianinvestmentandsuccessfullysecuredapackageoffiscalandnon-fiscalincentivefordevelopmentofaEconomicRegionLeadingbusinessdevelopmentandinvestmentcompanyofacountryThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Providingvarioustaxadvisoryservicesincludingapplicationforanattractivepackageoffiscalandnon-fiscalincentivesSignificantinvestorsinIskandarRegionThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.ActingastaxagentandtaxadvisorThemeParkandPropertyDeveloperinMalaysiaThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Providingtaxadvisoryservicesinrelationtorestructuringofinter-companyloansandidentifyingtaxinefficiencieswithinthegroupFinancialservices,stockbroking,gamingandpropertycompanyThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Providingvarioustaxadvisoryservicesincludingadvisingoncorporaterestructuring,saleofshares,transferofland,applicationforstampdutyandRPGTexemptionaswellasstructuringofoverseasandlocalinvestmentsInvestmentholdingarmoftheMalaysianGovernmentThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Providedvarioustaxadvisoryservicesoncorporaterestructuringaswellasrestructuringofinter-companyloansandassistinginstampdutyapplicationsLeadingrealestateinvestmentanddevelopmentcompanyProvidedvarioustaxadvisoryservicesoncorporaterestructuringaswellasrestructuringofinter-companyloansIntegratedfacilitiesmanagementandpropertysolutionscompanyThisannouncementappearsasamatterofrecordonly.Thisannouncementappearsasamatterofrecordonly.ProvidedtaxadvisoryonstructuringitsinvestmentintoChinaLeadingpropertydeveloperinMalaysia我们的相关经验节选

—印度尼西亚SelectedTaxengagementsforReviewandTransactionTaxinvariousindustries,forbothlisted&non-listedclientsAmdipharmSales&MarketingHanjayaMandalaSampoernaTbk,PT*PamapersadaNusantara,PTAmericanTowerCorpHeroSupermarketTbk,PT*ParkerDrillingCompanyAncoraInternationalGroupLimitedHMSBergbauAGPfizerIndonesia,PTAsiaMetalResourcesCorporationHolcimIndonesiaTbk,PT*PMEInternational,PTAsiaPacificExplorationConsolidationHongkongandShanghaiBankingCorp.(HSBC)PTTGreenEnergyPteLtdAsianDevelopmentBankIDSGroupManagementLtdQargoInvestments(Cayman)LtdAureosSequelIndonesiaAdvisers,PTIlthabiBaraUtama,PTQuvatManagementPTeLtdAusencoLimitedIndikaIntiEnergi,PTRaffordHoldingsLtdAxaAsiaPacificHoldingsLimitedInternationalOilExplorationGroupRambaEnergyLimitedBakrieKalilaInvestment,PTIntervalCapitalFundLLPRangiManagementLtdBakrieSumateraPlantationTbk,PT*IspatIndo,PTRisco,PTBaliGrahaBuana,PTJALHotels(w/EYLLP)RohitFerroTechLimitedBanJoo&CompanyLimitedJapfaComfeedIndonesiaTbk,PT*SamudraEnergyLtdBankCentralAsia(BCA)Tbk,PT*KaryamegahAdijaya,PTSaratogaCapitalBankMandiri(Persero)Tbk,PT*KharismaGilangSemesta,PTSaratogaEmasLtdBarclaysBankPlcKomatsuAsia&PacificPteLtdSaratogaInvestamaSedaya,PTBumiResourcesTbk,PT*KopexSaSawitLestari,PTBungaMasInternationalCoKSNaturalResourcesPteLtdSingaporeAirportTerminalCadburySchweppesAsiaPacificPTe.Ltd.KuwaitFinanceHouse(Malaysia)BerhadSKEnergyCo.,Ltd.Crawford&CompanyLegatumGlobalHoldingsLtd(w/EYLLP)SofosIndonesia,PTCVCAsiaPacific(Singapore)PTeLtdLouisDreyfusCommoditiesAsiaPteLtdStraitMerchantsLimitedDayamitraTelekomunikasi,PTMcLaneCompanyStrategicInvestmentHoldingsLtdDerrickCorporationNationalOilwellVarco(w/EYLLP)SunstarSuisseSAEnergiMegaPersadaTbk,PT*NatrindoTeleponSeluler,PTSupremeEnergy,PTEssarMineralsLimitedNikeIndonesia,PTTaurianIronAndSteelCompanyPrivateLtdGarudaIndonesia,PTNipponOilCorporation(w/EYShinnihonTax)TowerBersamaInfrastructure,PTGECapitalOperations(Singapore)Pte.LtdNuovoPignoneSpaUnionBankOfIndiaGeneralProvisionOlamIndonesia,PTValeEksplorasiI