【环境犯罪洗钱风险探究5900字（论文）】

环境犯罪洗钱风险研究摘要通过环境犯罪洗钱日显成为世界各国焦点的核心难题。通过对环境犯罪反洗钱金融行动特别工作组的完整内容进行总结梳理，专项分析我国环境犯罪洗钱加强执法协作的现状，为我国环境犯罪的加强执法协作拓展研究。重点强化环境犯罪洗钱依法从重从严处罚，将环境犯罪洗钱风险预防措施作为国家和机构洗钱风险评估模型的重要战略，明显增强对环境客户的精确识别，不断加大对环境犯罪的执法力度。关键词：环境犯罪；洗钱；国际经验目录TOC\o"1-3"\h\u23671一、前言 一、前言近年来，国际社会政府统筹部署预防和强力打击环境犯罪洗钱活动。2019年6月，金融行动特别工作组（FATF）最新发布了首份关于洗钱和非法野生保护动物贸易的研究预测。2020年7月，德国担任金融行动特别工作组联席主席重要职务，并将环境犯罪作为2020-2022年的组织细则，2021年1月，埃格蒙特金融情报部门正式发布了《野生动物犯罪金融调研报告》，指出野生动物犯罪是复杂多样的安全威胁，突出强调了金融情报部门指导帮助珍稀野生动物犯罪金融调查的示范意义。2021年6月28日，金融行动特别工作组适时推出了《关于环境犯罪洗钱问题的报告统计》，深入剖析了环境犯罪洗钱的常见类型和操作步骤，并对应对环境犯罪洗钱问题表示意见。环境犯罪是一种低风险、高收益投资的违法犯罪，对我国当前的生态环境安全特别是建设生态文明提出了新的考验。目前国内对环境犯罪洗钱的领域研究相对较少，高度集中在与环境条件相关的交叉领域。因此，本文重点强调对FATF《环境犯罪洗钱报告分析》的详细说明进行细致分析，为我国切实高效预防和解决环境犯罪洗钱发展路向。为大幅提升反洗钱工作的质量水准，不断深化生态安全和经济良性发展提供指导建议。二、FATF对环境犯罪和环境犯罪洗钱概况当下，环境犯罪并没有一个标准统一的定义。一般来说，是指破坏生态环境的违法犯罪，特别是博斯普鲁斯海峡的犯罪，违法采矿和非法长途贩运。环境犯罪在物产资源丰富中国家和中等收入国家普遍存在。全球环境犯罪的资产规模每年均高达数万亿美元。犯罪分子善于运用大额现金、快递邮件、皮包公司等专业领域洗钱网络转移非法收入。环境也可以渗透到犯罪活动中，如人口贩卖、毒品走私、腐败和逃税。在这种根本目标下，环境犯罪产生的国际资本流动是在规模扩大的犯罪活动中开展实施的。目前，由于只有一小部分国家在洗钱风险预防中承认环境犯罪，因此无法数据预测环境犯罪的非法收益。在环境犯罪中，林业犯罪占破坏金融管理秩序犯罪的绝大部分。国安部门估计，全球林业犯罪每年将产生51亿到152亿美元的非法资本流动，不断增加的林业犯罪资金流向转移到银行金融系统之外，这也导致了对非法资本流动发展规模的低估。非法剥削是指犯罪分子利用非法剥削牟取暴利的同时，利用该行业的金钱密集型特点对犯罪所得进行洗钱的场所。不法分子往往故意将非法剥削与合法剥削相结合，使非法剥削的资金流动和供应链复杂化。据估计，全球非法采矿每年将产生120亿～480亿美元的犯罪收入总额，主要集中在黄金和钻石的非法大量流出。非法贩运废物每年将产生100亿至120亿美元的犯罪收入总额，其中相关的资本管制更具有综合性，往往与合法贩运废物的收益高度融合。非法废物交易很难追踪和调查，因为各国对其打击力度不大。三、FATF对洗钱类型和环境犯罪技术的分析（一）利用“空壳公司”混淆非法和合法利益FATF通过大量实证研究发现，不法分子利用“皮包公司”将非法侵占林木、伐木和废物的资金收益快速转移到合法账户交易。“皮包公司”与农业资源市场（如木材、采矿和废弃物处置公司）内在关联在一起，而犯罪分子也将“空壳公司”用于与自然资源无关的其他劳动密集行业。例如，在马达加斯加的刑事案件中，犯罪分子控制操作国内香草出口价格，以帮助转移紫檀非法走私的资金收益。这些“空壳公司”与进出口当局加强联系，向供应厂商支付法律账单明细。（二）利用“空壳公司”隐藏受益人犯罪分子利用空壳公司假装提供法律服务来支付林业、矿业或垃圾市场的费用，然后利用空壳公司来掩盖他们的罪行。例如，假设意大利有一个犯罪网络，在没有明确的合法经营活动的情况下成立了一家垃圾处理公司，从发票中消除非法垃圾，并利用其全球总部在国外的皮包公司资产转移。（三）基于贸易欺诈进行洗钱环境犯罪通常依托商业欺诈来遮掩犯罪资金的资本流入。如伪造与货物国际贸易有关的原始凭证，虚假发票和贸易，合法专门从事非法货币跨境转移等。正如FATF在其对贸易洗钱的研究中所描述，异常货品报告及虚假陈述是常见的商业欺诈洗黑钱案件。将合法商品交易和非法商品交易混淆在一起的环境犯罪呈现出日益增长的趋势。（四）利用区域和国际金融中心或金融机构进行洗钱犯罪分子选择利用合法资质的金融系统对环境犯罪的收益回报进行转移资产，包括合并收益，以支付运输货物和标准服务的名义通过第三方汇款进行投资。全球各地的地方性金融中心也被犯罪分子欺骗，为环境犯罪提供相关部分的综合金融服务。地下现金（MVTS）交易撮合通过通信网络、传输或国际清算，以现金、支票、新兴市场货币或其他安全储存的形式向受益人提供金融产品和服务，在某种程度上有助于在非法采矿中传播洗钱活动。三、FATF认为部分国家关于环境犯罪反洗钱的高效性缺乏（一）部分国家对环境犯罪洗钱风险认识不到位FATF强调指出，在加入环境犯罪洗钱广泛调查的44个国家中，只有20个国家全面权衡了本国环境犯罪或洗钱非法交易机构的政策性风险。这些国家大多关注木材和采矿犯罪，从而减少非法贩运废物的洗钱风险。一些国家认为他们缺乏自然资源，因此不需要客观评估环境犯罪的潜在洗钱风险。环境犯罪被认为是低风险犯罪，会影响监管规范的配置和金融监管机构的协同合作。一些国家主动意识到环境犯罪的战略意义，但难以获得环境犯罪非法资金流动的交易信息，不完备内容清晰的风险评估决策支持。（二）部分国家打击环境犯罪洗钱的法律框架存在结构差异大多数参与环境犯罪洗钱案例研究报告的国家可以将环境犯罪分为具体的犯罪事实或一般的犯罪事实，近一半的国家将环境犯罪归为“所有犯罪”形式的洗钱。“一般犯罪”形式自动将一切犯罪行为归为超过最低标准的犯罪，这是洗钱的基本动机；有些国家并不把环境犯罪作为犯罪的基本动机。在一些国家，对环境犯罪的处罚很轻（例如几百美元的罚款），这与犯罪的收益和环境破坏有很大的不同。（三）反洗钱、打击环境犯罪、环境保护三类机构部门执法协作有限几乎全部国家，反洗钱法规、环境犯罪和环境保护署三种类型特征的执法协作规模有限，容易导致环境犯罪洗钱的彻底解决。首先，专业水平的环境犯罪控制机构没有财务目标探测。反洗钱部门通常不会对环境犯罪进行洗钱活动，因此很少联合整治或配合调查。二是海关和边检机关缺乏专业性强的信息收集能力和发展贸易，环境交叉感染和洗钱；第三，环境犯罪多发生在偏远国家和劳动密集型制造业，地理区位远离行政和金融贸易中心，难以追踪分析。（四）洗钱风险识别与调查不足由于各国反洗钱部门的识别与调查能力较差，对环境犯罪的经济调查数量很少。对于金融机构或其他确认和计量的异常情况交易调研报告主要矛盾的金融情报单位，难以分辨与环境犯罪交易行为，绝大多数战略情报机构和相关职能部门尚未制定指标变化和洗钱技术工具。（五）国际监管合作不足环境产生的资金来源往往遍布世界各地，犯罪分子利用司法系统的漏洞和国家监管机构之间有限的合作来转移资金或货物。虽然各国监管机构都意识到交易的全球影响和跨国信息交互的积极性，但目前环境犯罪联手合作的现实案例十分罕见。即使有些国家要求共享信息，也很少得到答复。四、FATF关于打击环境犯罪洗钱的监管建议（一）提高对环境犯罪洗钱风险的认识了解各国必须认定事实、综合量化评估本国在环境犯罪、洗钱活动和极端势力融资方面的风险。即使是国内自然资源稀缺的国家，也统筹平衡到违法分子利用其金融和非金融部门为环境犯罪洗钱的巨大风险。同时，监管机构还必须综合衡量将环境犯罪洗钱风险与腐败、犯罪集团和商业欺诈风险相结合，制定更广泛的反洗钱和环境犯罪的战略构想。（二）建立规范打击环境犯罪洗钱的法律制度架构各国政府必须在现有法律框架内建立广泛认可的环境犯罪控制体系。深刻领会到透明和严格执行的准入管理对合法开采自然资源的重要意义，包括清晰明确监管机构的管理职责，防止官员腐败和伪造证件。（三）加强打击环境犯罪、金融情报机构之间的监管合作国家反洗钱部门执法单位必须明晰认识到组织创建联合打击环境犯罪和洗钱活动的良好沟通和对话机制的战略意义，包括盛情邀请环境犯罪资深专家出席参与国内工作。（四）加强对环境犯罪、媒体监控、可疑交易报告等洗钱行为的监测分析各国金融情报中心可以通过媒体监测、媒体新闻等平台渠道发现现实价值的可疑交易要求，也可以依照多种类型犯罪的可疑交易要求，确定环境犯罪洗钱紧密相关互动网络。例如，在意大利，对可疑交易的非法报告数据进行追踪调查，以侦查涉及非法物品交易的犯罪枢纽。五、我国预防和打击洗钱案例法的情况（一）我国具备较为完善的法律法规来预防和打击环境犯罪1997年，我国首次将环境犯罪纳入《刑法》，所有犯罪均为“破坏环境资源保护罪”，其中，前三次审查主要是对现有犯罪进行恢复，而第四次审查的内容更大，不仅对现有犯罪进行了审查，还增加了新的环境犯罪。修改后的刑法（2020年）第六章“破坏环境资源保护罪”第338条至第346条，涉及污染环境罪、非法倾倒固体废物罪、非法捕捞水产品罪、非法捕捞罪等重大犯罪；从犯罪事实和罪名的定义来看，中国刑事法院对环境犯罪的定义可以有效涵盖《反洗钱金融行动特别工作组报告》中提到的环境犯罪。从处罚力度上看，环境犯罪一般判处三年以下有期徒刑、三年以下有期徒刑、七年以下有期徒刑，并处罚金或者禁止犯罪。特别重大损失的，判处有期徒刑十年。显然，中国刑法对环境犯罪具有良好的威慑作用。（二）我国关于环境犯罪洗钱的判例较少2021年6月，最高法院发布《中国环境正义发展报告（2020年）》（以下简称《2020年环境正义报告》)。报告指出，国家环境法体系建设更加紧凑和完整：一是形成了环境法与公共利益冲突的检察机构体系，人民法院和高级专门司法机构的环境资源份额具有更多的司法实务经验；三是诉讼案件多，类型更系统。以危险废物犯罪为例，6月23日生态环境部、最高人民检察院、公安部（以下简称三部门）公布了三部门2020年打击非法倾倒、倾倒处置环境犯罪专项行动。目前，中国《刑法》第191条没有将环境犯罪纳入打击洗钱的范围。虽然与环境犯罪相关的基本犯罪得到了严加惩处，但通过环境犯罪进行的洗钱犯罪却没有得到切实高效的打击，以洗钱为深层动机的环境犯罪联合打击洗钱活动的审判实务只有一种。因此，犯罪组织和违法采矿犯罪将受到违法犯罪的惩处。嫌疑犯被判犯有洗钱罪。2021年2月，安徽省蚌埠市中级人民法院对常某洗钱案作出判决。据悉，张某、刘某等人于2010年12月至2017年1月非法开釆蚂蚁山、光头山等山体非法牟取暴利。通过指使他人敛财，即犯罪所得。最终，法院认定被告人张某洗钱罪成立，判处其有期徒刑5年6个月，处罚金40万元。六、相关启示（一）从广义洗钱犯罪的角度重点加强对环境犯罪洗钱的司法打击在后来的司法中，结合最高人民法院《关于修改刑事案件运用权利若干问题的解释的决定》，从2021年4月5日起，积极公示相关犯罪嫌疑人，使其能够隐匿犯罪所得《刑法》第312条规定的犯罪所得。总的来说，环境犯罪洗钱者受到毁灭性打击。（二）将环境犯罪洗钱风险评估划入国家和机构洗钱风险评估的核心内容从环境犯罪中认识洗钱，控制金融风险，有效遏制环境犯罪中洗钱，是中国反洗钱工作的主要内容之一。重点收集和应用典型案例，建立环境犯罪洗钱的评价指标，从环境犯罪、有组织犯罪和商业欺诈等方面考虑洗钱和腐败的风险，制定更广泛的打击洗钱、恐怖融资和环境犯罪的监管策略。（三）规范指导金融机构专注于环境部门客户身份精确识别工作指导金融机构关注木材、矿山、人口贩卖等业务范围和设备租赁、贸易等业务的日常绩效流程，做好客户识别和持续尽职调查、业务核查、环境犯罪和反洗钱持续经验等工作。（四）加强对环境犯罪反洗钱资金监测工作分析指导金融机构加强对环境犯罪可疑交易的分析识别，重点关注业务范围、交易账户、交易金额、交易周期、可疑客户账户IP地址等。关注交易的真实目的和潜在的洗钱风险，重点总结环境犯罪可疑交易的特点，通过洗钱提醒引导金融机构完善相关集资方式，确保识别可疑交易的准确性。（五）加强部门合作，防止和打击环境犯罪洗钱加强打击洗钱、环境犯罪、环境保护等部门之间的合作与配合，通过联合调查评估、专题研讨会等方式相互交流信息。提高联合防御能力。积极开展环境犯罪可疑交易线索、协助侦查等工作，充分发挥金融信息价值。

参考文献[1]李佳.防范和打击环境犯罪洗钱的国际经验及启示[J].青海金融,2021(11):5.[2]熊峰.层次分析法在保险业客户洗钱风险评估中的应用[J].保险研究,2013(1):6.[3]陈胜龙.基于电子商