【我国养老保险制度探究6800字（论文）】

我国养老保险制度研究摘要作为我国保障制度体系建设中最关键的环节之一，养老保险成为解决我国当下人口老龄化面临诸多矛盾的重要途径。虽然现阶段，养老保险制度改革已经取得进展，但仍有很多问题的存在阻碍了进一步的发展。事实上，养老保险制度的进一步改革一定程度上有助于推动社会保险体系的完善，增加功能的同时，为社会主义市场经济的长久可持续发展也提供了必要的保证，可以防止社会压力和矛盾冲突严峻的问题，为离退休人员的基本生活提供必要的保障。本文主要对我国养老保险制度的相关概念进行界定，并在分析介绍内容的同时，总结出制度存在的各项问题，结合我国国情这种现象之所以出现的背后深层次原因，希望为我国下一阶段基本养老保险制度的发展提供必要的经验和借鉴。关键字：养老保险完善对策问题与分析目录TOC\o"1-3"\h\u31896一、绪论 117884二、我国养老保险制度的发展历程 131513三、我国养老保险制度存在的问题 220533（一）养老保险制度不统一 214998（二）企业养老保险金收缴困难 29672（三）国家对企业养老保险只出政策不出钱 328381（四）养老保险基金保值增值能力低 35771（五）养老保险金支付的正常调整机制还不完善 328142三、我国养老保险制度改革的对策 414065（一）实行城镇统一的养老保险制度 432531（二）采取多层次的退休养老保险措施 419229（三）实行国家、单位、个人三方共同负担养老保险费用 54063（四）以改革基本养老金计发办法为重点 517511（五）确立退休人员部分分享社会发展成果的调整机制 526133四、结语 626133参考文献 6一、绪论作为社会保险的组成部分，养老保险主要指的是对达到国家法定退休年龄的老年人，政府部门提供相关的物质帮助来使其晚年生活需要得到保障的社会保险制度。早在上世纪50年代初，我国就已经实现了养老保险制度的建立，并在改革开放过程中实现了不断的完整和更新，尤其是在社会主义市场经济体制背景之下，退休费用社会统筹成为最为重要的，内容改革。1995年和1997年，国家分别发布养老保险制度相关的政策文件，在多次的尝试和探索中，实际上形成了社会与个人相互结合的投资模式，一定程度上实现了管理效率的提高，这也是社会保险保障功能的体现。事实上，养老保险制度的改革对社会主市场经济体制的建立和完善有着重要的价值和意义，同时也可以促进改革和发展之间的平衡。二、我国养老保险制度的发展历程我国社会保险一共包括五大险种，其中，养老保险是最为重要的组成部分之一。现阶段，随着社会的发展和时代的进步，人口老龄化问题越来越成为阻碍我国发展的重要因素因素，如何实现养老保险制度的改革和完善是当下摆在国家面前必须要解决的关键问题，城乡二元制是我国经济体制呈现出的鲜明特征，养老保险制度在城镇和乡村之间呈现出明显的差异，尤其体现在制度模式和管理方式这两大方面。而企业、国家单位之间的养老保险制度差异也十分明显，家庭保险则是农村最主要的险种类型。现收现付制度是事业单位等相关体制内养老保险制度的显著特征，政府单位统一包办所有的养老费用，并采取待遇确定型发放办法，基本在职工退休后按照特定的比例向下发放。现阶段，企业养老保险主要包括以下三个层次。首先是基本养老保险，也是国家在统一政策的基础之上，为离休人员提供必要的生活保障。养老保险体系具有多层次性的基本特征，基本养老保险属于最基础的环节。事实上，国家的最终责任是不容忽视的，这也是最高层次制度的体现。第二层次则是企业发挥补充的作用，根据自身的经济发展情况和经营状况，在特定国家政策下为企业工作人员提供养老保险，属于辅助性的范畴。第三层次则是个人性储蓄，养老保险也是多层次养老保险的重要内容和环节，在工作人员自愿参与的基础之上形成的补充保险形式，自愿选择的特征体现的最为明显。农村养老保险制度则以家庭为单位，传统性倾向十分明显，在沿海发达地区，农村整体的发展水平不断提升，政府在农村养老保险发展过程中发挥着引导作用。党中央、国务院的相关部署一等程度上为养老保险改革中困难的克服提供了必要的政策支撑和保障，在企业职工养老保险制度正常发展过程中做出了突出的贡献，一定程度上实现了问题的解决，为离退休人员基本养老金按时发放提供了必要的前提，这也是保护合法权益的体现；而个人账户方面，现收现付制度已经不能满足当下社会发展提出的必然要求，部分积累制越来越受到欢迎；而为了进一步调动其工作人员参与保险的积极性和主动性，养老金计发办法也应该得到相关的调整，推动养老保障体系的多层次建立和完善；此外，政府财政投入的加大是必不可少的，通过完善筹资渠道的方式，实现统筹层次的增强，这也是抗风险能力增强提出的必然要求。与此同时，养老保险资金筹集方式的改变和探索，一定程度上也是政府做出的努力，为财政支出和社会保障之间的平衡提供必要的渠道和措施，真正研制出适合我国现阶段发展国情的支出结构，只有这样才能够为养老金的正常发放提供必要的保证，这也是保证社会安定和老年人基本生活需求的重要前提。三、我国养老保险制度存在的问题（一）养老保险制度不统一行业与行业之间制度上的差异也是养老保险制度不同意的重要体，现地区之间的差别别也十分明显，现阶段我国各地区行业整体的资金缴费比率在20%到30%之间波动，煤炭部门缴费率高达24.5％，广东省为19％，湖南省则达25％。事实上，制度上的不统一也导致了诸多问题的出现，首先是制度不统一使得政策本身的严肃性得不到必要的保障，很多社会群众都普遍认为养老保险是地区行业政策的范畴，并不是国家统一制定的，给保险事业的顺利发展带来严重的不良影响。除此之外，同一行业内，由于地理位置的差别，不同企业的缴费率是有所差异的，这也意味着产品成本费用和竞争能力上存在不同，这导致很多工作人员都普遍认为企业存在不公平的问题。最后则是不同地区行业之间的支付水准不统一，使得劳动力资源的有效配置和发展都存在诸多问题，不同行业内部的流通率很低。（二）企业养老保险金收缴困难养老保险能否得到正常的运行与养老保险金的足额征收之间有着密切的相关性，但是企业养老保险还存在征收困难的问题，尤其体现在户数多、拖欠时间较长等方面，事实上导致收入和支出之间不相匹配现象的出现，给养老金的正常发放带来严重的危害。在对上述现象出现的原因进行分析后可以发现，其主要体现在以下几个方面：首先是离退休工作人员少的企业并没有充分认识到养老保险的重要性，坚持从短期利益出发，忽视长远发展，这也是领导短期行为严重偏离要求的重要原因。其次是少数企业虽然具备缴费的能力，但是认为养老保险机构承担离退休职工保险发放的基本职能，这也是其拖欠的重要原因；除此之外，养老保险制度在此方面缺乏必要的法律约束手段和具体的落实都不到位，也严重影响到具体的执行效率。第三则是很多企业在日常发展中存在亏损的现象，并不能够满足职工工资发放的基本需求，在养老金保险义务方面更是难以满足。第四则是企业经营过程中存在的负担，给养老金保险的顺利缴纳带来严重的不良影响。相关数据统计显示，一些地区企业需要缴纳的养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金和工伤基金等占整个职工工资总额的60%左右，而职工个人缴纳仅占个人工资收入的6%左右，事实上给企业带来严重的压力，这也背离了国家政策制定的初衷，不仅仅没有给企业减负，反而使得企业整体面临的负担不断增加，给当期投入带来压力，严重影响到产业的长久可持续发展和资金的有效运转。（三）国家对企业养老保险只出政策不出钱国家、集体和个人三个方面都是养老保险基金发展过程中的重要主体，但事实上，三方在出资过程中都面临一定程度上的障碍，国家财政出资最为严重。不同地区在发展过程中的财政收支状况都会影响到养老保险基金的建立和发展，入不敷出的现象以及经常性支出难以维持等都会导致养老保险基金的数额得不到必要的保障。相关调查显示，很多地方政府利用自主管理权来将资金盲目投资到地方建设上，整体的回报率不高，收益率也很低，甚至出现了用政府下拨的养老基金来弥补财政不足的现象，难以满足老年人在此方面的基本需求，也给我国养老保险制度的建立和完善带来严重的不良影响，这实际上是钻了政策漏洞的体现。（四）养老保险基金保值增值能力低支付限期退休金是现阶段养老保险费用最直接的流向，但是通货膨胀的发展是当下社会不得不面临的重要问题，养老保险金结余所获得的利息很少，这也是现阶段很多个人账户出现空账户的重要原因，实际资产很少，保值增值得不到必要的保障；除此之外，现行制度要求养老保险金余额除满足两个月的支付费用外，80％左右要用于购买政府债券或存入银行，而通货膨胀率远远高于银行存款利息率定程度上给资金的余额带来严重的影响，不断贬值的现象愈演愈烈，使得养老保险的负担不断加重，给国家资产和财政支出带来严重的不良影响，也威胁到退休人员的个人合法利益。（五）养老保险金支付的正常调整机制还不完善养老金调节机制的建立和完善是解决现阶段养老金发放问题的重要原因，我国在此方面也作出了积极的探索和尝试，平均工资增长率越来越被作为政策出台的重要参数和信息基础，但是在以下两个方面还存在鲜明的问题：首先，养老保险金计发参数在调试过程中应该如何选择？通常情况下包括三种参数指标，首先是职工平均工资增长率，其次是生活费价格指数，第三则是综合指数。如果在具体实践中，单纯将平均工资增长率作为调整的参数，就难以保证养老金保值问题的合理解决；而如果选择第二种将生活费价格指数作为调整参数，虽然一定程度上给退休人员的基本生活提供别的保障，但是工资收入与养老金之间如何实现合理的分配却没有提及，如果物价指数较高，就会导致养老基金压力过大现象的出现。为了充分吸收上述两重参数的优点，并规避其缺点，综合指数就成为最佳选择，计算出特定的数值来对养老金进行合理的调整。在另一方面，养老金调整机制还存在口径不统一的问题“养老金可按当地职工上一年度平均工资增长率的一定比例进行调整”，政策上的这一规定实际上对有关概念的解释存在差异，当地职工是不是在全省范围内，还是在全市范围内，这里所说的全体职工是单纯针对企业这一特殊的形式，还是还包括其他主体。各个省份城市之间的理解存在差异，这也是现阶段地区之间养老金水平不平衡的重要原因。三、我国养老保险制度改革的对策（一）实行城镇统一的养老保险制度劳动力的流动方向与价值规律和供求关系之间都有着密切的联系是市场经济的一大规律，而在社会主义市场经济建立和完善的大背景之下，不同单位在用人和选择过程中都坚持自主选择的基本原则，这也是竞争机制的体现。效益较好的单位，更能够吸引劳动者，这亦是经济运行效率得到保障的重要前提。市场经济体制的合理分配有助于劳动力整体资源配置效率的提高，人力资源可以在不同单位之间合理流动，因而如何实现统一养老保险制度的建立和完善是现阶段经济发展提出的必然要求，真正将企业事业单位和国家机关都纳入到考虑的范围内，防止出现不协调的现象。养老保险制度的统一具备现实的可能性。现阶段，数据统计显示，养老保险整体的覆盖率达到了90.7%。在区县以下集体企业中，有相当一部分职工是回城知青和保留全民或区县以上集体职工身份，这一定程度上为养老保险制度标准的统一化和完善化提供了必要的前提条件。当下，我国正处于社会主义现代化建设的关键时期，必须要抓住这一有利的机遇，解决现阶段养老保险制度不统一的问题。（二）采取多层次的退休养老保险措施作为世界上最大的发展中国家，我国经济水平整体与欧美的发达国家之间还存在显著差异，为了能够真正发挥养老保险的作用，实现产率的提高，就必须要推动多层次养老保险体制的建立和完善，包括国家、单位和职工个人作用的发挥。基本养老保险的核心地位是不容忽视的，主要是在国家出台相关法律的基础之上，在全国范围内强制统一实施，对城镇各类职工都具有普遍的适用性。第二层次则是单位养老补充保险，也就是相关的企业根据自身的经营发展情况和经济实力的基础之上，对待遇水平和发放方式作出明确的规定，部分发展经营条件利好、效益较好的企业则可以承担更多的比重，多补充，这也是不同单位差别的体现。第三则职工个人自愿基础之上所发生的储蓄性养老保险，可以从个人的经济能力和实际情况出发，在国家政策的引导之下做出选择。事实上，具体的实践中，多层次养老保险制度的建立有着重要的意义，具体体现在以下三个方面：首先，一定程度上有助于推动基本养老保险待遇水平的提高，这也是社会主义市场经济体制建立和完善以来我国国民经济水平增长的重要体现，有助于工作人员在工作期间实现基金的逐步积累，保障退休之后的生活水平；除此之外，也可以实现企业内部凝聚力和向心力的增强，这也是劳动率生产提高的重要前提；在市场竞争发展中，主体之间的平等地位十分突出，单位之间必然会存在竞争过程中的差异，为了实现优秀人才的吸引，可以通过在职期间给予物质和精神激励的方式，而长远的吸引手段也是可以采取的重要形式，包括养老保险的补充效应，一定程度上可以实现企业效益的提高，调动工作人员的积极性和主动性；第三则是从更为宏观的角度出发，多层次养老保险制度的建立和完善有助于为我国后期的经济建设提供必要的资金补充和积累，防止出现资金膨胀的现象，为我国国家经济建设提供支撑。（三）实行国家、单位、个人三方共同负担养老保险费用在养老保险制度改革过程中，个人缴费是重要的内容。在经济体制不断完善的背景之下，社会公众越来越认识到个人缴费的重要性，事实上，这一制度与在职职工之间存在着密切的利益关系，因而具体落实应该从以下几个角度出发：首先，国家统一养老保险制度是个人缴费制度建立的重要前提和政策依据，在具体落实中，国家和企业必须要以身作则，防止出现工作人员的抵触的情绪，而企业机关事业单位之间不平衡的现象也必须要的解决；第二则是工作人员整体的工资收入水平还存在差异，因而在增加基础工资之后，个人缴费制度的推行将更加便利；第三是个人缴费要进入基本养老保险基金，统一调剂使用，否则就不能体现三方负担，起不到个人缴费应发挥的作用。（四）以改革基本养老金计发办法为重点养老保险制度改革必须要将基本养老金计发办法作为最为核心的关键问题，具体包括以下两个方面，首先是计发基数，其次是标准。在工资制度改革深化的背景之下，企业内部的自主权利不断增大，分配形式呈现出多样性和丰富性的基本特点，传统的标准工资主体地位被打破，因而如何确定计发基数是现阶段必须要解决的关键问题。基本养老金计发办法的重要原则应该从以下三个角度出发，首先是国家法定的养老保险，必须要在激发技术和标准上做到统一，不同工资分配形式应该纳入到考虑的范围内；其次，工作人员在职业生涯中对社会所做出的贡献，必须要在计发基数和标准中得到客观的反映，这也是权利与义务相互对应提出的必然要求；第三，公平和效率之间相互结合也是社会主义市场经济的体现。（五）确立退休人员部分分享社会发展成果的调整机制现阶段，在职工退休之后，基本养老金的数额就已经得到确立，并不会变动，但在物价水平不断增长的背景之下，退休人员整体的水平却逐年下降，为了解决这一问题，定额物价生活补贴方式是国家做出的积极探索，一定程度上为退休人员升生活质量提供了必要的保障。但是这种办法也存在诸多弊端，体现在以下几个方面：首先，物价生活补贴还存在不规范、不科学的现象，随意倾向十分明显，群众意见越来越大；除此之外，补贴名目众多，在执行过程中还存在诸多困难，人们在不同时期、不同金额和名称存在理解上的问题；第三则是平均主义倾向，严重影响到基本养老金的发展，使得群众不满情绪和倾向越来越明显；第四则是补贴量整体不足，与物价的增长水平之间并不匹配，难以满足发展成