医院财务收支与结算管理制度

医院财务收支与结算管理制度一、总则为规范医院财务收支与结算管理，确保资金安全、合理利用和透亮公开，提高财务管理水平，订立本制度。二、财务收支管理1.财务部门1.1医院设立财务部门，负责财务收支管理工作。1.2财务部门由财务主管负责，需具备相应的财务知识和管理本领。1.3财务部门应定期编制财务预算，审核和掌控各项费用，确保合理使用资金。2.费用预算2.1医院每年订立财务预算，包含收支预算、资金需求计划等。2.2财务预算应依据医院发展规划、经济情形和需求进行合理编制，经医院领导审批后执行。2.3财务预算应分项目明细，并依照每月、每季度进行细化掌控和调整。3.资金管理3.1医院应建立健全资金管理制度，确保资金来源清楚、合法，资金流向清楚、透亮。3.2医院设立银行专用账户，特地用于接收与医院经营活动有关的资金。3.3医院严禁将资金挪作他用，禁止私分、私存、私扣和截留医院资金。3.4财务部门应定期对资金进行清点核对，并建立相应的资金管理台账。4.费用报销4.1医院采取电子报销方式，对各项费用进行报销管理。4.2员工报销费用需先填写报销申请表，并注明费用明细、金额以及报销原因。4.3报销申请表需由费用发生部门负责人审核，并提交财务部门进行核定。4.4财务部门审核无误后，将费用报销金额转账至员工指定银行账户。4.5财务部门应及时归档相关报销票据和凭证，并做好备查工作。三、结算管理1.结算方式1.1医院财务管理采取现金与非现金支出结算方式。1.2现金支出结算需有专人负责，确保资金安全和准确性。1.3非现金支出结算可通过银行转账等方式进行，确保凭证真实有效。2.药品结算2.1医院药品采购需依照合同金额进行结算，严禁超出合同金额支出。2.2药品结算应供应有效的购货发票、进货票据和验收记录等凭证料子。2.3药品结算由财务部门审核，结算金额应与实际采购金额相符。3.医疗服务结算3.1医疗服务费用应依照规定的收费标准进行结算，严禁乱收费或收取超出标准的费用。3.2医疗服务费用结算应供应有效的病历、治疗方案和收费明细等凭证料子。3.3医疗服务费用结算由财务部门审核，确保结算金额准确、合理。4.结算核对4.1财务部门应定期进行结算核对工作，确保结算凭证的真实性和完整性。4.2结算核对应与相关部门进行协作，并及时通报医院领导。4.3财务部门应建立结算核对台账，记录结算过程和核对结果。四、违规处理1.财务违规行为1.1医院财务工作中，严禁有下列违规行为：—挪用、私分、私存、私扣和截留医院资金；—弄虚作假、骗取费用报销；—超出合同金额支出药品采购款项；—收取超出标准的医疗服务费用；—擅自改动或窜改财务凭证。1.2对于财务违规行为，医院将依法依规进行相应的惩罚，并追究相关人员的责任。2.违规处理2.1对于财务违规行为，医院将采取以下处理措施：—取消违规人员的财务操作权限；—暂时停止或停止违规人员的相关职务；—追缴违规所得；—依据情节严重性进行相应的纪律处分或调查处理。2.2违规处理应合法、公正、公开，确保相关人员的合法权益。五、附则本制度自颁布之日起执行。对于本制度未尽事宜，可依据实际情况做出相应调整，并报医院领导审批。本制度解释权归医院财务部门全部。