现金管理办法

现金管理办法现金管理办法管理办法是一种管理规定，通常用来约束和规范市场行为、特殊活动的一种规章制度。我爱网今天为大家精心准备了按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给子警告或罚款。按规定，开户单位有下列情况之一的，给予警告或罚款：(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%处罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%处罚；（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%处罚；（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%处罚；（5）单位之间互相借用现金的，按借用金额10%～30%处罚。有下列情况之一的，一律处以罚款：(l)保留账外公款的，按保留金额10%～30%处罚；（2）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%处罚；（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%处罚；（4）开户单不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方处罚；（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%处罚；（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%处罚；（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%处罚；（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%处罚；（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%处罚。具体处罚办法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原则和当地实际情况制订。开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，可自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。现金管理办法第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条现金管理原则1、企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。发放的奖金等），必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。第3章现金保管般不得超过5年。私存，可以对相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第4章现金盘点与监督管理第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。1、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。2、按日清理的'主要工作内容如下。（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记和清理现金日记账。（3）现金盘点。（4）检查现金是否超过规定的库存限额。并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。责任。中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。第5章附则第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。第25条本办法自年月日起开始实施。现金管理办法第一章总则动，保证铁路建设的顺利进行，制定本办法。关联法规：国务院部委规章(1)条第二条凡在银行和其他各类金融机构（以下简称开户银行）、铁路资金结算（调度）中心开立账户的铁路企业（包括集体现金，接受开户银行、资金中心和上级主管部门的监督。关联法规：国务院部委规章(1)条第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收支的监督管理。第二章现金收支管理第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以减少现金流量。第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：（一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管制度，业务量大及现金数量多的车站、列车(客运）段应配备专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付业务。（二）运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多时要增加送款次数。取送进款时，必须由公安人员护送。当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。（三）各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账，及时核对账目，保证账款相符。各级运输收入管理部门要经常对站、段的银行存款情况进行实地检查，要加强对站、车进款的检查监督工作。（四）对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措施严密，责任分明，设备齐全。补票款金额往返程在五千元以上的跨局长途列车，在安全上无保证的要实行到站交款办法，局与局之间进行清算。（五）列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安全负责制度。夜间和列车通过治安情况复杂区段时，要加强对存放现金部位进行巡视，及时排除不安全因素。列车在终到站交款时，应由列车长和收款员一起将票款送到交款处，数额超过10万元以上时可由乘警护送，以确保安全。第七条其他现金收入必须于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商，确定送存时间，但不得超过第2天。第九条各单位从银行提取现金时，要写明真实用途，同时，必须由本单位财务主管审核盖章后，才能向银行办理提款。不得超限额提取备用金。第十条各单位在日常经济活动中，要按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，能通过转账方式结算的，一律不准支付现金；不得从本单位的现金收入中直接支付现金（即坐支），或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。关联法规：国务院部委规章(1)条第十一条各单位要严格执行库存现金限额管理制度，不得超限额储备现金，如有超储，必须于当日送存银行。需要增加或使用额（不包括工资、奖金额），交通不方便的单位，可适当放宽，但不得超过单位预计三天的现金使用额。第十二条各单位财务主管必须不定期对现金、库存现金日记账、银行存款日记账和银行对账单进行抽查核对，每月不得少于2次，抽查情况要有记录，发现问题要及时处理。第十三条各单位财务主管必须保管好银行预留印鉴和个人印章，外出期间要指定出纳以外的财会人员代为保管，或者委托有关行政领导人保管，严禁支票和印鉴、印章由同一个人保管。第十四条各单位要建立健全现金、银行存款日记账。出纳人员必须根据当天发生的经济事项和会计凭证，逐笔顺序登记现到日清月结；现金账结余额应每天与库存现金核对。第十五条各单位必须每旬一次将银行存款日记账与银行对账单进行核对，每月对账单数量少于3张的单位也必须做到每月不少于一次。现金、银行存款日记账与银行对账单不一致时，要查明原因，按规定处理。第十六条各单位要建立单位内部制约制度。要健全内部财务稽核制度，有条件的单位要设置专职财务稽核员，工作量较小的单位也必须指定兼职财务稽核员，以负责对本单位各项财务收支内容进行严格的事前审查，以及对其他会计资料的事后复核。每一会计事项的处理，不得由一个人负责办理全过程，必须由两个以上人员处理。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。第十七条已停止手工记账的单位，其使用的会计核算软件，必须具备在结账后对计算机内数据记录不能直接修改的功能，发生错账时，只能运用补充登记法实现留有痕迹的修改。第三章现金收支安全保卫度，并定期检查执行情况。第十九条各单位每次向银行取送款金额达5千元及以上时，必须2人同行；金额达1万元及以上时，必须由出纳员的直接领导人员陪同，并尽可能派机动车接送；取送款额10万元及以上时，必须保证机动车接送，并由公安干警、保卫干部携带枪支或警械护送；日取送现金达50万元及以上的单位，应尽可能配备取送款专用车辆。取送款专车严禁搭载无关人员。第二十条各单位由于工资、奖金等未及时发完，或者现金收入超限额当天不能送存银行时，要加强现金存放地点和设施的安全保卫工作，必须安排人员值班。第四章现金管理责任第二十一条各单位要建立现金管理责任制。（二）财务主管是现金管理和监督的主要责任人，在日常工作中必须根据《现金管理暂行条例》和本办法、《银行结算办关联法规：国务院部委规章(2)条第二十二条各单位违反《现金管理暂行条例》及本办法的，由其上级财会主管部门或开户银行给予相应的处罚。关联法规：国务院部委规章(1)条第二十三条各单位违反本办法规定的，由其上级主管部门或根据干部管理权限，按下列原则处理：员通报批评；屡教不改的，给予行政警告处分。予通报批评；屡教不改的，给予行政警告处分。员相应的行政处分和经济处罚或解除劳动合同：造成3万元以下经济损失的，给予单