业务招待费管理办法

第第页业务接待费管理方法业务接待费管理方法目的：依据现行“企业所得税法”的规定，业务接待费在总额不超出年收入的5范围内只能按60%在税前扣除（超出5部分全额缴纳企业所得税），即部分业务接待费将不能抵减应纳税所得额。为加强本公司业务接待费的管理，有效掌控业务接待费的支出总额，结合本公司实际情况，以“厉行节省，合理开支，严格掌控，超标自负”的原则，特订立本方法。第一章总则第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额掌控；对口接待，专款专用，全程监督。第2条业务接待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。接待费：是指因工作关系接待有关人员就餐费等费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、留宿费、参观费、旅游费等；因接待领用的酒水及香烟等。第3条使用原则：3.1业务接待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热诚，费用从简”的原则。3.2陪伴人员坚持适度从紧原则，原则上不能超出需接待人员的1.5倍。3.3严格执行规定限额和接待标准，分档次接待原则，坚决掌控非业务性接待，严禁任意超标进行业务接待。如有超出标准的特别接待事项，经请示总经理同意后方可进行接待，否则，财务部门不予报销。第二章费用发生实在规定第4条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中掌控，事后报销。发生接待费前应由实在业务承办接待部门先填写“业务接待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地方等内容，并依据接待对象进行费用预算，经分管领导同意，财务部审核，公司总经理批准后执行。第5条接待物品的采购：为降低本钱，原则上由行政部依据常规接待需求统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《接待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。5.1接待物品的领用：由实在业务承办接待部门经办人依据已审批的《业务接待费申请表》填写《接待物品领用单》（附件三），并由物品保管人和行政部负责人签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。5.2各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必须接待物品经总经理同意，可到物品管理员处签字领取。第6条如到协议酒店/饭店接待时，原则上实行现款结算，也可以实行授权签字，分阶段按协议统一结算。对于授权签字，实在规定如下：6.1签字人必须为公司有效的授权人，非授权人必须事先得到授权人的批准；6.2签单时须注明：接待单位、接待事由、接待人数、陪伴人员、授权人及接待日期。第7条业务接待费标准：7.1政府主管部门接待：部级客人为每人次300元，厅级客人为每人次200元，处级客人为每人次150元，科级及以下客人为每人次110元。用餐的接待标准按客人中最高级别布置。7.2外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的接待标准按客人中最高级别布置，其开支标准：董事长级别每人次200元，副总经理及以上级别每人次150元，5人以上的接待团队按每人次110元标准开支；副总经理以下级别每人次90元,5人以上的接待团队按每人次70元标准开支。如需布置旅游、食宿，旅游经费依照各景点费用市价进行掌控，食宿参照公司《差旅费管理方法》中副总经理及以上级别、部门经理对应的标准进行掌控。7.3兄弟单位来来我司考察、联系业务、洽谈工作的，原则上布置工作餐。如因需要布置在外接待的，其开支标准：副总经理及以上客人每人次130元，其余级别客人每人次为70元，5人以上的接待团队按每人次60元的标准开支。7.4如因实际需要布置客人留宿的，可由业务承办部门事先提出申请，由公司总经理批准后方可办理。开支标准参照公司《差旅费管理方法》，依照客人最高级别人员参照我司对应级别人员标准进行掌控。7.5因工作需要在外接待客人，依据上述三条对应的接待对象标准掌控开支，接待事项应事先填写“业务接待费申请表”经分管领导同意，公司总经理批准后执行。7.6接待用酒水（含烟、酒、茶叶）原则上由行政部统一配置，按统一标准布置，9人及以上每桌不超出4瓶（500ML），9人以下每桌不超出13瓶（500ML），接待用的酒水由行政部做好购买及领用管理。因特别情况不能从行政部领用酒水，需要临时购买的，原则上单价不能超出200元/瓶（500ML），（厅级及以上级别客人、董事长、总经理级别客人标准为500元/瓶，副处级以上及副总经理客人标准为300元/瓶，其他客人标准为200元/瓶掌控。）超出部分需总经理批准方可报销。7.6因特别情况紧急发生需要业务接待时，不方便利先填写“业务接待费申请表”的，可依据接待对象的级别及人数向总经理口头请示后执行，在回公司两个工作日内补签“业务接待费申请表”方可到财务报销。第三章费用报销第8条报销“业务接待费”时，应照实整理票据并填写“付款申请单”按规定的程序审批，并附上经审批的“业务接待费申请表”。在行政部领用接待物品，凭签字手续完整的《接待物品领用单》，方可到财务办理核销手续。第9条发票要求：9.1不允许用白条、假票报销；9.2定额发票印章要清楚可识别，发票归属地与费用发生地必须一致；9.3机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。第10条报销审批流程：报销人部门负责人分管领导审核财务部审核财务分管领导审核总经理审批财务部出纳处领款或核销第四章费用报销责任界定第11条报销人的责任11.1报销人对所报销项目的真实性、精准性、适时性负责，票据及附件应合法、完整。11.2各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面对上、平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。第12条分管领导的责任12.1负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否掌控在申请的预算之内。12.2对所报销项目的真实性、合理性负责。第13条财务审核人员的责任13.1负责审查票据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。13.2审查报销项目审批手续的完整性。第14条审批者的责任审批者对报销项目的真实性、必须性、费用总体的合理性负责。第六章附则第15条本规定由中心财务部负责解释和修订。第16条本规定自发布之日开始施行。附件一业务接待费申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请部门经办人申请原因被接待对象级别接待人数就餐地方费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计接待费用差旅费、留宿费礼品费其他合计总经理审批：财务审核：分管领导：业务接待费申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请部门经办人申请原因被接待对象级别接待人数就餐地方费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计接待费用差旅费、留宿费礼品费其他合计总经理审批：财务审核：分管领导：附件二接待物品购买申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请人申请部门物品名称数量单价金额备注合计行政部负责人审核办财务部负责人审核总经理审批填表说明：“备注”栏紧要填写购买原因。接待物品购买申请表申请时间：*年*月*日单位：元申请人申请部门物品名称数量单价金额备注合计行政部负责人审核办财务部负责人审核总经理审批填表说明：“备注”栏紧要填写购买原因。附件三接待物品领用单领用时间：*年*月*日单位：元领用人领用部门物品名称数量单价金额接待对象合计领用部门负责人保管人签字行政部负责人审核办总经理审批接待物品领用单领用时间：*年*月*日单位：元领用人领用部门物品名称数量单价金额接待对象合计领用部门负责人保管人签字行政部负责人审核办总经理审批篇2:接待费管理方法接待费管理暂行方法一、接待的事由1、上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、引导、接洽工作等；2、外地有关单位的访问、参观、联系工作等；3、乡镇及局、集团以外的本县盐业企业前来接洽工作；4、局、集团城圈外下属单位工作人员前来办理公务；5、会议；6、紧要领导决议的其他事由。二、接待的内容接待的内容包含用餐、留宿、烟酒、水果等。三、接待的标准（一）餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的全部费用。陪客人员的餐费标准按相应接待对象计算。1、接待局、集团城圈外下属企业人员，布置工作餐，午、晚餐25元/人以内。2、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，午、晚餐30元/人以内。3、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，30元/人以内。4、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐15元/人以内，午、晚餐45元/人以内；非领导人员来访，早餐10元/人以内，午、晚餐40元/人以内。5、营销业务交往或招商引资等特别情况，接待标准由紧要负责人酌定。6、未经批准而超出标准的接待费，有接待申报人自负。7、陪餐人员数一般掌控在23人，应为接洽工作的处室负责人及实在做事人员，必须时由局紧要负责人或分管负责人带头，但陪餐人员最多不超出4人。四、接待的管理（一）用餐接待1、用餐接待实行对口申报。即哪个处室的业务由哪个处室的负责人（或分管此处室的局领导）申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写后，交办公室进行审批（办公室接待由分管领导审批），签字批准后，由申报人持派餐单到指定地方就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后。用餐申报人员必须在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名。凡有签名者，无论有无派餐单，局紧要负责人和分管财务的领导不予以签字报销（紧要负责人用餐接待除外）。2、派餐单必须事先取得。如分管接待的办公室负责人不在局内，可向紧要领导申请批准。紧要领导不在局内时，要在电话中请示批准。在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，必须由紧要领导和分管本处室的领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得供应派餐单，否则追究办公室人员的责任。3、急需接待而又因故无法取得与办公室负责人或紧要领导联系而进行的接待，要补办派餐单。首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么接待等。申请要交局紧要领导审批。凡被批准的，持有紧要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准供应派餐单。派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后。4、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名（县外发生的用餐票据除外）的用餐单一律不予签字报销。否则要追究有关人员的责任。5、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超出25元。如遇特别情况，需超出此标准的，要向紧要负责人电话请示和批准。此情况均要交纳现金，票据要有紧要负责人签字后方可办理。（二）接待用茶、烟由办公室依据领导指示办理，其他内容的接待由局领导指定人员办理。（三）凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他接待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。五、本制度自*年五月日执行。篇3:接待费管理方法接待费管理方法一、目的：规范接待费的开支，给与部门负责人以上干部确定的费用开支权，促进工作的开展，特订立本方法。二、定义：管理接待费是指宴请、礼品、礼金及活动费用等。三、分类及使用方式1、日常管