沧州明珠塑料股份有限公司关于2009年度内部控制的自我评价报概要

沧州明珠塑料股份有限公司关于2009年度内部控制的自我评价报告为了加强和规范企业内部治理,防范和控制风险,保证公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理,强化内控检查,确保公司的稳健经营。现将公司2009年度有关内部控制相关情况报告如下:一、内部控制建立目的1、通过建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行、监督机制,保证公司经营管理合法合规;2、通过建立良好的内部控制环境,防范、纠正错误及舞弊行为,达到风险可控,以保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实、完整,提高经营效率和效果,促进公司目标的实现。二、内控制度基本原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况(一内部环境1、治理结构公司根据国家有关法律法规和企业章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司股东大会、董事会、经营管理层各司其职,董事会下设审计委员会及公司监事会对于公司各项内控执行进行审计和监督,有效推进公司内控制度的完善及执行。2、机构设置及权责分配公司依据实际经营管理需要,设置了相应的职能部门。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作,共同推进公司的稳健经营及健康发展。3、内部审计公司董事会下设审计委员会是公司内部控制监督机构,审计委员会由三名董事组成,两名为独立董事,其中一名独立董事为会计专业人士,并担任召集人。审计委员会下设内部审计部,执行日常内部监督和检查工作。4、人力资源政策公司严格按照国家法律法规制定了适合公司实际情况的人力资源制度,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定。公司同时制定了透明高效的绩效评估体系,营造公平的企业内部环境,为员工创造快乐、优良的成长和发展平台(二风险评估公司根据战略目标及发展规划,结合行业特点,建立了系统、有效的风险评估体系:根据设定的控制目标,由各职能部门收集对口内外部风险,汇总到总经理办公会议进行风险识别和风险评估,并依据评估的结果,及时采取相应的措施,做到风险可控。(三控制活动1、内部控制制度建立情况公司结合业务流程及监管规则建立了一套相对完善的内部控制制度,其具体涵盖公司治理、生产经营、财务管理、信息披露及内部监督各个方面。(1公司治理制度公司根据证监会及深交所有关规定和公司实际情况,逐步建立并且根据深交所要求及时修订相关信息披露内控制度,至目前已制定披露的有效制度有26项,具体包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策制度》、《累积投票制实施细则》、《财务管理制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《控股子公司管理制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《募集资金管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《重要岗位薪酬激励办法》。2009年,公司按照新的监管规则制定了《内幕信息知情人登记制度》、《重要岗位薪酬激励办法》等文件,内控体系得到进一步完善。(2生产经营制度围绕生产、销售、投资及后勤管理等经营环节各个方面,公司制定了采购、仓储、生产制度,制定了销售管理制度,制定了对外投资管理制度,并在后勤管理中确定了各项人事及行政制度。相关制度的建立,保证公司生产运营各个环节中有章可循。(3财务管理制度本公司建立了较为完善的财务管理制度,对公司存货、固定资产的购置、费用的开支等作了明确的规定,内容涵盖:会计管理体系、会计人员岗位责任制、账务处理程序制度、财务支出的审批制度、成本核算制度、财务会计分析方法、货币资金管理制度、存货管理制度、固定资产管理制度、在建工程管理制度、资产减值准备管理制度、借款管理制度、预算管理制度、会计档案管理制度、会计电算化管理制度等。(4内部审计制度公司成立了审计部,并制定了相应的内部审计制度,规定和明确了内部审计的事项内容、审计要求、工作程序、权限和相关处罚规定,为加强公司内部管理与监督,维护公司的合法权益,改善经营管理,提高经济效益提供了有力的保障。2、2009年度开展的内部控制活动情况2009年度,公司本着重要性和成本效益原则,采取预防与控制相结合方式和灵活多样的控制措施,实施了有效的内部控制。(1不相容职务分离控制对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度,将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。(2授权审批控制公司按交易性质不同,根据《公司章程》及各项管理制度规定,采取不同的授权控制:对于日常经营活动中的常规性交易,公司进行一般授权,通过岗位职责明确分工及权限;对于非日常经营性业务交易以及涉及章程规定的特别日常交易,比如对外投资、对外担保、关联交易等特殊事项,严格按照公司章程规定由董事长、董事会或者股东大会按照权限进行审批。(3会计系统控制公司设有财务部门,配备具有会计执业资格的会计从业人员,严格执行国家统一的会计准则制度,明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。(4财产保护控制公司根据不同的资产,确定了货币、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人,实行每年一次定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。(5预算控制公司每年依据战略规划编制预算,经批准后进行严格执行。公司董事办跟踪战略及预算执行情况,定期组织人员对预算进行回顾、调整和升级。公司人力资源围绕战略及预算确定考核目标,审计部定期对预算执行情况进行检查。(6运营分析控制总经理办公会议定期回顾公司运营情况并确定对策分发执行,通过对运营情况的分析及时调整公司经营方向和策略,保证公司经营安全。(7绩效考评控制全面提升绩效考核的科学性及透明度,公司每个员工依据其工作职责和岗位性质确定其关键考核指标,坚持考核定性和定量结合,大大提升了考核效果,也取得了员工的高度认可。3、重点实施的内部控制活动(1关联交易的内部控制公司制定了《关联交易决策制度》,对关联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限等作了明确规定。并且相关关联交易均按要求履行了相应程序并进行了信息披露。(2对外担保的内部控制公司制定了《对外担保管理制度》,对公司对外担保的流程及审批权限进行了规定。2009年发生的对外担保履行了相应的程序,审核手续齐全完整,符合相关要求。截至2009年12月31日,公司对外担保余额为2,465万元,是为公司控股子公司提供的担保,占归属于母公司所有者权益的4.96%。(3募集资金存放与使用的内部控制公司制定了《募集资金管理办法》,明确了公司募集资金存放、使用、监管的流程和要求,保证募集资金高效、合规使用。公司募集资金管理制度健全合理;实际使用管理符合公司《募集资金管理办法》,相关信息披露文件中披露的投资使用金额与实际使用金额相符。(4关于信息披露的内部控制公司根据证监会及深交所有关规定和公司实际情况,按照深交所的要求建立了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》等制度,相关制度建立之后得到了有效的贯彻执行,规范了公司信息披露事务,对公司的生产经营管理起到了有效的指导、控制和监督作用。公司严格按照深交所的要求制订完善了信息披露管理制度和其他相关管理制度,认真高效地履行了公司信息披露事务管理报告职能,重大信息的传递、审核、披露流程清晰,未公开重大信息的保密措施严密,内幕信息知情人的范围和保密责任明确,公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务明确,公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的,公司指派了专人跟踪承诺的履行情况,信息披露事务管理制度得到有效实施,取得了良好效果。(四信息与沟通公司《信息披露管理制度》明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合,确保信息的及时、有效。同时,公司通过和行业协会、上下游公司以及相关监管部门等进行沟通和反馈,以及通过市场调查、网络传媒等渠道,及时获取外部信息,公司总经理办公会议及时对相应信息进行分析,并对相应反馈问题进行处理。(五内部监督公司独立董事、审计委员会、审计部、监事会是公司内部控制监督机构，相关人员通过法律及公司章程赋予的职权对公司相关内部控制活动进行监督，并出具相应意见。公司审计部还就重大内控事项进行审计并出具内部审计意见提交公司审计委员会，通过公司董事会责成落实和整改。四、公司内部控制存在的问题及采取的措施公司某些业务流程没有形成具体的制度，或者制度过于宽泛没有细化的操作指引，相关业务无法形成固化的流程，从而给内控带来风险。公司将进一步建立完善内控制度，及时对各关键业务的内控制度进行梳理、细化和修订并且严格执行。五、内部控制的总体评价经过认真核查，公司董事会对公司内部控制的总体评价如下：公司建立了较为完善的内部控制体系，在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动较严格的按照公司各项内控制度的规定进行，并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本