公司纳税筹划课程设计

公司纳税筹划课程设计一、课程目标

知识目标：

1.学生能够理解公司纳税筹划的基本概念、原则和方法；

2.学生掌握纳税筹划的相关税种、税率和税收优惠政策；

3.学生了解纳税筹划在公司财务管理中的作用和意义。

技能目标：

1.学生能够运用所学知识，分析公司的财务状况，制定合理的纳税筹划方案；

2.学生具备一定的数据分析和计算能力，能够进行纳税筹划的具体操作；

3.学生能够通过案例分析和讨论，提高解决实际问题的能力。

情感态度价值观目标：

1.培养学生对税收政策和纳税筹划的兴趣，激发学习热情；

2.增强学生的法律意识，树立依法纳税、诚信经营的理念；

3.培养学生具备团队合作精神，学会倾听、沟通、协调和分享。

课程性质分析：

本课程为财会专业高年级学生设置，旨在帮助他们将所学理论知识与实际工作相结合，提高解决实际问题的能力。

学生特点分析：

高年级学生已具备一定的会计、税收基础知识，具有较强的学习能力和实践操作能力。

教学要求：

1.结合实际案例，注重理论与实践相结合，提高学生的实际操作能力；

2.创设互动式教学环境，引导学生主动参与、积极思考；

3.注重培养学生的法律意识和诚信价值观。

二、教学内容

1.纳税筹划基本概念与原则

-纳税筹划的定义、目的和意义

-纳税筹划的基本原则：合法性、合理性、效益性

2.税收制度与纳税筹划

-我国税收体系概述：增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种

-税收优惠政策及其在纳税筹划中的应用

3.纳税筹划方法与技巧

-税负优化策略：税率差异、税基调整等

-纳税时点选择：延期纳税、预缴税额调整等

-投资与融资决策中的纳税筹划

4.公司纳税筹划案例分析

-分析典型行业案例，如制造业、房地产业、服务业等

-评估案例中的纳税筹划方案，总结经验与启示

5.纳税筹划风险与合规管理

-纳税筹划风险的识别与评估

-纳税筹划合规管理：税收法规遵循、内部控制等

教学内容安排与进度：

1.第1-2周：纳税筹划基本概念与原则

2.第3-4周：税收制度与纳税筹划

3.第5-6周：纳税筹划方法与技巧

4.第7-8周：公司纳税筹划案例分析

5.第9-10周：纳税筹划风险与合规管理

教材关联性：

本教学内容紧密结合教材《公司纳税筹划》的相关章节，确保学生能够系统地掌握纳税筹划的理论与实践。

三、教学方法

本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：

1.讲授法：

-对于纳税筹划的基本概念、原则和税收制度等理论知识，采用讲授法进行系统讲解，帮助学生建立完整的知识体系。

-讲授过程中注重条理清晰、深入浅出，结合实际案例，提高学生的学习兴趣。

2.案例分析法：

-通过对公司纳税筹划的成功案例和失败案例进行分析，使学生了解纳税筹划在实际工作中的应用。

-鼓励学生参与案例讨论，培养他们分析问题、解决问题的能力。

3.讨论法：

-组织课堂讨论，针对特定话题或案例，引导学生从不同角度提出观点和看法。

-创设轻松的讨论氛围，鼓励学生发表自己的见解，提高课堂互动性。

4.实验法：

-安排纳税筹划软件操作实验，让学生在实际操作中掌握纳税筹划的方法和技巧。

-引导学生通过实验发现税收筹划中的问题和风险，培养他们的实践能力。

5.小组合作学习：

-将学生分为若干小组，针对具体案例或问题进行合作研究。

-小组合作有助于培养学生的团队协作能力，激发学生的主动性和创造性。

6.情境教学法：

-设置模拟情境，让学生在模拟的企业环境中进行纳税筹划，提高他们的实际操作能力。

-情境教学有助于学生更好地理解纳税筹划在实际工作中的重要性。

7.课后实践与反思：

-布置课后实践作业，要求学生结合所学知识分析身边的纳税筹划案例，提高他们的实践能力。

-鼓励学生进行课后反思，总结学习过程中的经验和教训，不断调整学习方法。

四、教学评估

为确保教学评估的客观性、公正性和全面性，本课程将采用以下评估方式：

1.平时表现：

-出勤情况：评估学生出勤率，鼓励学生积极参与课堂学习；

-课堂互动：评价学生在课堂讨论、提问和回答问题时的表现，鼓励主动思考、积极参与；

-小组合作：评估学生在小组合作学习中的贡献和团队协作能力，培养合作精神。

2.作业评估：

-定期布置课后作业，包括理论知识和案例分析，检验学生对课堂所学内容的掌握程度；

-作业要求学生独立完成，培养他们的自学能力和解决问题的能力。

3.实践操作评估：

-对学生在纳税筹划实验和软件操作中的表现进行评估，检验他们实际操作能力；

-评估学生在课后实践作业中的表现，关注他们在实际案例中的应用能力。

4.考试评估：

-期中、期末考试：采用闭卷形式，全面检验学生对课程知识的掌握；

-考试内容涵盖课程核心知识点，注重考查学生的理解能力、分析能力和应用能力。

5.案例分析与报告：

-要求学生撰写案例分析报告，评估其分析问题、解决问题的能力；

-评估学生报告中的逻辑性、条理性和创新性，提高他们的书面表达能力。

6.综合评估：

-结合平时表现、作业、实践操作和考试成绩，对学生进行综合评估；

-关注学生在课程学习过程中的进步和成长，鼓励学生全面发展。

五、教学安排

为确保教学进度合理、紧凑，同时考虑学生的实际情况和需求，本课程的教学安排如下：

1.教学进度：

-课程共计10周，每周2课时，共计20课时；

-按照教学内容分为五个阶段，每个阶段安排2周时间；

-每阶段结束后安排一次实践操作或案例分析，以巩固所学知识。

2.教学时间：

-课堂教学时间安排在学生作息时间较为充裕的时段，避免与学生的其他课程冲突；

-实践操作和课后讨论等辅助教学活动，可根据学生兴趣和需求灵活安排时间。

3.教学地点：

-课堂讲授和案例分析在多媒体教室进行，便于使用教学资源和展示案例；

-实践操作在实验室或计算机教室进行，确保学生能够实际操作纳税筹划软件。

4.教学资源：

-提供丰富的教学资源，包括课本、案例库、纳税筹划软件等；

-鼓励学生利用网络资源进行自主学习，拓宽知识视野。

5.课外辅导与答疑：

-安排课外辅导时间，帮助学生解决学习中遇到的问题；

-建立课程答疑群，鼓励学生提问，及时解答