出纳工作流程-企业管理

会计实操文库出纳工作流程-企业管理一、现金收付1.收款流程：收到现金款项时，应仔细核对款项的来源、金额是否与收款通知或发票一致。开具收款收据，注明收款日期、款项来源、金额等信息，并由交款人签字确认。将现金存入银行，填写现金缴款单，注明款项来源、金额等信息，并将缴款单回单作为记账凭证附件。根据收款收据和现金缴款单，登记现金日记账，记录收款日期、款项来源、金额等信息。2.付款流程：审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性。付款申请单应注明付款事由、金额、收款人等信息，并经相关负责人签字审批。核对现金库存，确保有足够的现金支付款项。如现金不足，应及时向银行提取现金。支付现金款项时，应仔细核对收款人身份和金额，确保无误后交付现金，并要求收款人签字确认。根据付款申请单和收款人签字的收据，登记现金日记账，记录付款日期、付款事由、金额等信息。二、银行存款收付1.收款流程：收到银行转账款项时，应及时查询银行账户余额，确认款项到账情况。根据银行回单，确认收款金额、付款人等信息，并登记银行存款日记账。将银行回单作为记账凭证附件，交会计人员进行账务处理。2.付款流程：审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性。付款申请单应注明付款事由、金额、收款人、收款银行账号等信息，并经相关负责人签字审批。填写银行转账支票或电汇凭证，注明付款金额、收款人、收款银行账号等信息，并加盖银行预留印鉴。将转账支票或电汇凭证提交银行办理付款手续。如采用网上银行支付，应按照网上银行操作流程进行支付。及时查询银行付款结果，确保款项成功支付。如付款失败，应及时查明原因并重新办理付款手续。根据付款申请单和银行付款凭证，登记银行存款日记账，记录付款日期、付款事由、金额等信息。三、票据管理1.支票管理：购买支票时，应填写支票申购单，经相关负责人签字审批后，到银行购买支票。建立支票登记簿，对支票的购买、使用、作废等情况进行登记。登记内容包括支票号码、出票日期、收款人、金额、用途等信息。签发支票时，应仔细核对支票金额、收款人、用途等信息，确保无误后加盖银行预留印鉴。作废支票应及时加盖“作废”戳记，并在支票登记簿上注明作废原因。作废支票应与存根一起保存，不得随意丢弃。2.汇票管理：收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，应仔细核对汇票的票面信息，包括出票人、收款人、金额、出票日期、到期日等是否正确。建立汇票登记簿，对汇票的收到、背书、贴现、到期兑付等情况进行登记。登记内容包括汇票号码、出票人、收款人、金额、出票日期、到期日、背书人等信息。背书转让汇票时，应在汇票背面填写被背书人名称，并加盖本单位银行预留印鉴。背书应连续，不得有间断。贴现汇票时，应填写贴现申请书，经相关负责人签字审批后，到银行办理贴现手续。贴现所得款项应及时入账，并登记银行存款日记账。汇票到期兑付时，应提前将汇票提交银行，办理兑付手续。如汇票到期未能兑付，应及时与出票人联系，查明原因并采取相应措施。四、资金报表编制1.每日编制现金日报表和银行存款日报表，反映现金和银行存款的收支情况及余额。日报表应包括日期、收入、支出、余额等信息，并经相关负责人审核签字。2.每月编制资金月报表，反映本月资金的收支情况、余额及资金预算执行情况。月报表应包括本月收入、支出、余额、预算执行情况等信息，并经相关负责人审核签字。3.定期编制资金分析报告，对资金的收支情况、余额变化、资金预算执行情况等进行分析，提出合理的资金管理建议。资金分析报告应包括资金收支情况分析、余额变化分析、预算执行情况分析、存在问题及建议等内容，并经相关负责人审核签字。五、其他工作1.配合会计人员进行账务处理，提供相关的资金收付凭证和银行对账单等资料。2.定期与银行对账，确保银行