第10章固定资产业务

C10固定资产业务《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT

提纲

提纲《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT购置固定资产业务固定资产调配业务计提本月固定资产折旧固定资产报废处理（有残值收入）1.购置固定资产业务业务概述与分析预备知识操作流程关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(1)业务：7月28日，与河北极速商贸签订购买固定资产合同，相应单据可参见图10-1、图10-2、图10-3、图10-4。

该固定资产的交接单（如图10-4）载明：增加方式为直接购入，使用情况为在用，使用部门为经理办公室，使用年限5年，折旧方法为平均年限法（一），开始使用日期为当日，净残值率3%，对应折旧科目为管理费用。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(2)分析：

本笔业务是固定资产购置业务，购置的固定资产将于当月使用，所以在用友ERP-U8系统中，可以通过采购管理系统进行固定资产的采购订单、到货单、采购专用发票的处理，在库存管理中进行采购入库处理，在应付款管理中进行应付确认，最后在固定资产系统中通过“采购资产”生成固定资产卡片。本笔业务需要填制与审核固定资产采购订单、到货单和入库单，填制、现付与结算采购专用发票，进行采购应付确认，以及固定资产卡片增加。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(3)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(4)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(5)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(6)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.2预备知识固定资产是企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产购置，是新增固定资产。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.3操作流程《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(1)

固定资产采购订单《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(2)

固定资产采购到货单《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(3)

固定资产采购入库单《企业会计信息化应用》配套PPT1.4关键操作截图(4)

固定资产采购发票《企业会计信息化应用》配套PPT1.4关键操作截图(5)

固定资产采购发票的制单结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(6)

采购资产列表《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(7)

新增固定资产卡片的结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.固定资产调配业务业务概述与分析关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1业务概述与分析业务：7月28日，公司领导陈虹批复将批发部的联想T4202电脑转给行政办公室使用，变动原因是公司统一调配资源。分析:本笔业务是公司固定资产变动业务，需要填制部门转移的固定资产变动单。

需要注意的是，进行部门转移变动的资产，在变动当月就按变动后的部门计提折旧。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.2操作流程《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.3关键操作截图

固定资产变动单编辑结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.计提本月

固定资产折旧业务概述与分析预备知识关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1业务概述与分析业务：7月30日，会计对各部门的固定资产计提本月折旧。分析：本笔业务是计提当月的固定资产折旧业务，需要进行本月的折旧计提与制单。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.2预备知识固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.3操作流程《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.4关键操作截图(1)

7月份固定资产折旧清单《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.4关键操作截图(2)

7月份固定资产部门折旧分配表《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.4关键操作截图(3)

7月份计提固定资产折旧的记账凭证《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.固定资产报废处理

（有残值收入）业务概述与分析预备知识操作流程关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1业务概述与分析(1)业务：7月30日，对固定资产进行清理，相应单据可参见图10-20。分析：本笔业务是公司固定资产减少业务，需要进行固定资产减少单据的录入与制单；固定资产清理转营业外支出的制单。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.2预备知识固定资产报废是固定资产清理的一种，是固定资产减少业务。因为本账套设置了计提折旧，所以需在计提折旧后才可执行资产减少。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.3操作流程《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.4关键操作截图(1)

资产减少单结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.4关键操作截图(2)

固定资产清理的制单设置结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.4关键操作截图(3)

固定资产清理的制单结果《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.4关键操作截图(4)

固定资产清理科目的最新余额《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.4关键操作截图(5)

资产报