联华混凝土搅拌站财务管理制度

联华混凝土搅拌站财务管理制度第一章总则为加强联华混凝土搅拌站的财务管理，提高财务运作效率，确保资金安全与合理使用，依据国家相关法规和行业标准，特制定本财务管理制度。该制度旨在规范财务行为，明确责任分工，为公司的可持续发展提供坚实的财务保障。第一条目标本制度的主要目标包括：1.确保财务数据的真实性、准确性和完整性。2.规范财务活动，提升财务管理效率。3.加强资金管理，降低财务风险。4.提供决策支持，促进公司健康发展。第二条适用范围本制度适用于联华混凝土搅拌站的所有财务活动及相关人员，包括但不限于财务部、各业务部门及高层管理人员。第三条法规依据本制度依据以下法规及政策制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《企业会计准则》3.《公司法》4.其他相关法律法规第二章财务管理组织架构第一条组织架构联华混凝土搅拌站设立财务管理委员会，负责财务管理的决策和监督。具体组织架构如下：1.财务总监：全面负责财务管理工作，向总经理汇报。2.财务部：负责日常财务事务，包括会计、出纳、预算、审计等职能。3.各业务部门：协助财务部进行预算编制及成本控制，提供必要的财务信息支持。第二条职责分工1.财务总监：-制定财务战略，确保公司的财务健康。-监督财务部的工作，确保遵循财务制度。-负责与外部审计、税务等部门的沟通与协调。2.财务部：-负责会计核算、财务报告及分析。-管理公司现金流，确保资金安全。-组织编制年度预算和财务计划。3.各业务部门：-根据公司战略目标，编制部门预算。-负责本部门的财务数据报送及成本控制。第三章财务管理规范第一条会计核算1.会计凭证：-所有财务活动必须有合法的会计凭证作为依据。-会计凭证应由相关人员签字确认，并及时入账。2.账簿管理：-财务部负责会计账簿的管理，账簿应按规定格式填写。-定期检查账簿的完整性和准确性，发现问题及时纠正。第二条资金管理1.资金使用审批：-所有资金支出必须经过审批，审批流程由财务部制定并严格执行。-每笔支出需附带相关合同、发票等证明文件。2.现金管理：-出纳负责现金的管理，现金应存放在安全的地方，定期核对。-现金支出应控制在合理范围内，避免不必要的现金流出。第三条预算管理1.预算编制：-各部门需在年度初根据公司目标编制预算，报财务部审核。-财务部根据各部门预算汇总并形成公司整体预算。2.预算执行：-各部门需严格控制预算执行，发生重大变更时需及时向财务部报告。-财务部定期对预算执行情况进行分析，并向管理层反馈。第四章财务操作流程第一条收入管理1.销售收入确认：-销售收入应在商品交付、服务完成后确认。-收入确认后，及时开具发票并入账。2.应收账款管理：-定期对客户信用进行评估，制定合理的信用政策。-加强应收账款的催收，定期对账，确保账款回收及时。第二条成本控制1.成本核算：-所有生产成本应根据实际发生情况进行核算，并及时入账。-成本核算应细化到各个项目，方便后期分析。2.成本分析：-财务部应定期对成本进行分析，发现异常情况及时反馈。-各部门需定期汇报成本控制情况，提出改进建议。第三条财务报表1.定期报表：-财务部应按月、季度、年度编制财务报表，并向管理层汇报。-报表内容应真实、准确，反映公司财务状况和经营成果。2.分析报告：-除定期报表外，财务部应根据需要提供专项财务分析报告。-报告应包括资金流动、盈利能力、成本控制等方面的分析。第五章监督机制第一条内部审计1.审计职责：-财务部应定期对财务活动进行自查，确保遵循财务管理制度。-设立内部审计小组，负责对财务部门及各业务部门的审计工作。2.审计流程：-审计小组应制定审计计划，定期对财务数据及流程进行检查。-审计结果应形成报告，并提出改进建议。第二条反馈机制1.问题反馈：-各部门在执行财务管理制度过程中发现的问题，应及时反馈给财务部。-财务部应对反馈问题进行分析，必要时进行制度修订。2.制度修订：-本制度在实施过程中如需调整，需经财务总监审核后提交管理层批准。-修订后的制度应及时传达至各部门，并进行培训。附则本制度由财务总监解释，自发布之日起实施。各部门应认真学习并遵守本制度，确保财务管理工作的顺利开