工作站财务规章制度

工作站财务规章制度工作站财务规章制度第一章总则为规范工作站财务管理，保障财务安全，提升财务效率，树立良好的财务形象，特制定本规章制度。本规章制度适用于工作站的日常财务工作。第二章职责分工1.财务主管：负责全面领导和管理工作站财务工作，统筹安排财务预算、核算、审核、监管和报表填报等工作。2.财务专员：负责工作站日常的财务收支及余额管理，依据财务主管的要求，负责制定财务科目的名称、编码，协助财务主管审核工作站的预算、财务报表，在审核的过程中负责检查会计凭证的准确性和完整性。第三章预算管理1.每年度初，按照工作站的实际情况，制定下一年度的预算，并上报所在单位管理部门审核、批准。2.财务主管负责审核并组织成立预算编制小组，分别听取各职能部门负责人对所管辖部门工作的意见和预算编制建议。3.每天调整预算，要经过财务专员、签字主管或授权人同意后方可执行，调整预算情况必须进行书面记录并保留档案。第四章款项管理1.财务专员每月按照工作站实际经费支出情况，进行账面余额的预算，并及时向财务主管汇报账面余额的情况。2.管理部门按照财务预算的标准，制定实际的经费预算，每月进行经费支出的调整后依据实际情况进行重新预算，截至每月底必须完成经费的详细操作，保证预算的准确性和完整性，同时进行备案存档。第五章支出管理1.财务专员负责审核和核实工作站的支付申请单、备用金要求、报销证明等单据，审查支出单据的合法性、真实性和完整性。单据上的内容必须真实、准确和完整。2.对于不符合工作站财务管理标准的支付申请或备用金，应当及时报告上级主管，并对申请人予以处理。3.凡涉及保密内容的支付申请单，必须经过授权的专人处理，不得随意外传和披露。第六章收入管理1.财务专员依照工作站的各项事业，合适地制定并执行各类收费基准、标准，保障不正当的收费行为发生。2.工作站收取的各类收费，必须有相应的单据确认，并按照要求的时间、方式、途径存放和汇银。3.凡是要对收支流程进行调整、变更的事项，在报告领导后经过批准后才得实施。第七章凭证管理1.每期的财务会计凭证必须录入会计账簿中，并妥善存储。每月结束后统一进行凭证的归档管理，并妥善保管。2.凭证抵扣时，必须按税法规定的各项规定在不超过36个月内进行处理，存在的应税内容要认真检验，清除和调整。3.所有客户、供应商、银行账户、现金账户等财务相关账户必须以会计凭证为基础，进行清晰统一管理。第八章报表管理1.工作站财务报表包括财务会计报表和管理会计报表。财务会计报表反映工作站财务状况和经营成果，管理会计报表反映不同管理决策下工作站的经营效果。2.财务专员按照财务主管的要求，不定期地进行各类财务报表的制定和填报，必须在规定的时间、质量、形式要求下完成各种任务。第九章管理制度1.工作站各职能部门必须按照本规章制度的要求进行财务管理，严禁违反本规章制度，否则将根据规定进行问责和惩罚。2.工作站领导和管理人员必须加强对本规章制度的贯彻执行情况的监督和检查，发现异常情况及时进行处理，并根据实际情况随时对本规章制度进行修订、完善和改进。第十章附则