内控审计与风险评估制度

内控审计与风险评估制度一、背景与目的为适应企业快速发展和日益多而杂的业务环境，履行企业内部监管职责，确保企业的合规性、风险管理和内控有效性，订立本制度。本制度的目的是建立一套完善的内控审计与风险评估制度，以保障企业的利益和连续发展。通过内控审计与风险评估，全面了解企业运营过程中存在的风险，并通过合理的风险评估和掌控措施，保持企业稳定、安全和高效运转。二、适用范围本制度适用于全体员工，包含管理层、部门负责人、员工及外部合作伙伴等。三、内控审计与风险评估职责1.管理层职责1.1确保订立、实施和维护内控审计与风险评估制度的有效性。1.2供应必需的资源，支持内控审计与风险评估的实施。1.3定期评估和改进内控审计与风险评估制度的有效性。1.4确保内控审计与风险评估结果的及时、准确和完整报告给相关方。2.内部审计部门职责2.1订立内控审计计划并实施。2.2审计企业各个环节的内掌控度和措施，确保其有效运行。2.3发现存在的风险和问题，并提出改进看法和建议。3.部门负责人职责3.1负责本部门的内部掌控工作的规划、组织和实施。3.2确保本部门内部掌控制度和措施的合规性和有效性。3.3搭配内部审计部门的工作，供应必需的支持和搭配。4.员工职责4.1遵守和执行公司内掌控度和措施。4.2自动报告可能存在的风险和问题。4.3搭配内部审计部门的工作，供应必需的信息和支持。四、内控审计与风险评估流程1.内控审计流程1.1编制内控审计计划：由内部审计部门负责编制内控审计计划，包含审计的范围、周期和具体内容等。1.2实施内控审计：内部审计部门依照计划进行内控审计工作，对企业各个环节进行检查、核实和评估。1.3发现问题和风险：内部审计部门发现存在的问题、风险和不符合规定的情况，并记录、报告和跟踪。1.4提出改进看法和建议：内部审计部门依据审计发现的问题和风险，提出相应的改进看法和建议，并向管理层和相关部门反馈。2.风险评估流程2.1确定评估范围：内控审计部门经与管理层和相关部门讨论，确定风险评估的范围和对象。2.2识别风险：通过调查、分析和评估，识别企业面对的可能风险。2.3评估风险：对识别出的风险进行评估，包含风险的可能性和影响程度。2.4订立掌控措施：依据风险评估结果，订立相应的风险掌控措施，并明确责任人和执行时间。2.5监控和改善：定期监控风险掌控措施的有效性，并依据实际情况进行改善和调整。五、内控审计与风险评估报告1.内控审计报告1.1审计结果报告：内部审计部门依据实施的内控审计，编制内控审计报告，并向管理层和相关部门进行报告。1.2报告内容：内控审计报告中包含审计范围、审计方法、发现问题和风险、改进看法和建议等内容。2.风险评估报告2.1评估结果报告：内控审计部门依据实施的风险评估，编制风险评估报告，并向管理层和相关部门进行报告。2.2报告内容：风险评估报告中包含评估范围、识别出的风险、评估结果、掌控措施等内容。六、执行、监督与改进1.执行与监督1.1全体员工应严格执行本制度要求，并搭配内部审计部门的工作。1.2内部审计部门应监督制度的执行情况，并及时发现和处理问题。2.改进与完善2.1内部审计部门应定期评估和改进本制度的实施情况，提出改善建议，并向管理层报告。2.2管理层应及时处理内部审计部门反馈的看法和建议，并采取相应措施加以改进和完善。七、附则本制度由企业管理层负责解释和修订，修订前应经内部审计部门审查批准。本制度自颁布之日起生效，