宝信软件财务报表分析报告

上海宝信软件股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金429966.49492936.23596013.83交易性金融资产794.52563.01584.41应收票据132760.9674431.8618507.39应收账款238983.83294844.08333604.45预付款项41159.0052306.4742749.36应收股利700.001500.00258.31其他应收款6481.226096.703483.63存货306226.95314780.07352380.36一年内到期的非流动资产3.023.023.86其他流动资产16922.4616161.4013952.57流动资产合计1364054.341548239.501713312.38长期应收款26.9822.0717.37长期股权投资19385.6219085.9018343.35投资性房地产2735.122894.982723.94固定资产162423.46147192.38148607.28在建工程44401.2053398.7468541.43无形资产22630.0020628.8919213.78商誉1172.281172.281172.28长期待摊费用94382.6984042.5875194.49递延所得税资产11419.4613423.8119392.59其他非流动资产1370.652053.412413.43非流动资产合计421962.58409863.66474956.08资产总计1786016.921958103.162188268.46短期借款14251.5314815.149108.31应付票据41201.8038086.2471434.17应付账款279515.01356452.62357623.20应付职工薪酬9278.4111147.4911375.04应交税费9441.2811552.0910426.54应付股利5492.30245.00其他应付款52552.7531865.8575693.78一年内到期的非流动负债7827.756340.968299.48其他流动负债7536.246518.396129.07流动负债合计790829.27848235.06889278.87长期应付款600.00600.00600.00长期负债合计21482.8628736.8474703.18递延所得税负债1228.721750.982330.09其他非流动负债845.00835.35782.40递延收益-非流动负债11273.1412544.6112273.76非流动负债合计34829.7343867.7990089.43负债合计825659.00892102.85979368.30实收资本(或股本)152014.20197618.01240338.25资本公积355369.22323548.19366639.60其中:库存股33448.5721109.5365489.24盈余公积74161.8294042.62118359.28未分配利润353855.73400549.73471424.27专项储备155.11155.11155.11其他综合收益-361.51-547.39-678.27归属于母公司所有者权益合计901746.00994256.741130749.00少数股东权益58611.9271743.5878151.17所有者权益合计960357.921066000.311208900.17负债与所有者权益总计1786016.921958103.162188268.46上海宝信软件股份有限公司，简称宝信软件，所属的行业是软件和信息技术服务业，公司总部位于上海市。2023年，宝信软件的资产总计是2,188,268.46万元，负债合计是979,368.30万元，所有者权益合计是1,208,900.17万元。图1.1宝信软件2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看宝信软件的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是1,786,016.92万元、1,958,103.16万元、2,188,268.46万元，其中，2023年的流动资产合计为1,713,312.38万元，包括596,013.83万元的货币资金和352,380.36万元的存货；非流动资产合计为474,956.08万元，其中的固定资产占到了148,607.28万元。图1.2宝信软件2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，宝信软件最近三年的负债总额分别是825,659.00万元、892,102.85万元、979,368.30万元，其中，2023年的流动负债是889,278.87万元，非流动负债是90,089.43万元。所有者权益方面，2021~2023年宝信软件的所有者权益总额分别为960,357.92万元、1,066,000.31万元、1,208,900.17万元，2023年的股本为240,338.25万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入1175936.151314988.681291564.14营业收入1175936.151314988.681291564.14营业总成本975877.101079706.571029653.61营业成本793529.31880554.27814670.86税金及附加4220.476848.517218.11销售费用20554.4422927.9225074.44管理费用33034.4136154.9542984.96财务费用-4425.88-10011.39-5714.71资产减值损失-6886.88-9710.49-5549.15公允价值变动收益200.55-181.737275.07投资收益1563.121515.063331.83其中:对联营和合营企业的投资收益1378.701173.681553.13营业利润200421.41239024.48281763.94营业外收入1086.79951.89485.47营业外支出166.5380.08223.34利润总额201341.67239896.29282026.07所得税费用10464.9614766.1720907.94净利润190876.72225130.12261118.14归属于母公司所有者的净利润181883.52218588.65255363.90少数股东损益8993.206541.465754.24其他综合收益(损失)-468.58-185.89-130.88综合收益总额190408.13224944.23260987.25归属于母公司所有者的综合收益181414.94218402.77255233.02归属少数股东的综合收益8993.206541.465754.242021~2023年宝信软件的营业总收入分别为1,175,936.15万元、1,314,988.68万元、1,291,564.14万元，营业总成本分别为975,877.10万元、1,079,706.57万元、1,029,653.61万元，净利润分别为190,876.72万元、225,130.12万元、261,118.14万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为25,074.44万元、42,984.96万元和-5,714.71万元，营业利润和利润总额分别为281,763.94万元、282,026.07万元。图1.3宝信软件2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金1083178.981244985.421274619.23收到的税费返还5792.1917823.1015241.52收到的其他与经营活动有关的现金30522.6646651.9535412.36购买商品、接受劳务支付的现金642782.15739909.05707827.73支付给职工以及为职工支付的现金195252.36223834.41243362.30支付的各项税费64747.3271347.8487963.56支付其他与经营活动有关的现金23900.9422211.9025273.14经营活动产生的现金流量192811.07252157.28260846.38收回投资收到的现金13.291957.163263.87取得投资收益收到的现金832.951132.532295.40处置长期资产收回的现金1022.481272.1914.53收到的其他与投资活动有关的现金1767.64购建长期资产支付的现金76180.3730088.7537623.99取得其他营业单位支付的现金8287.505110.00投资活动产生的现金流量-82599.14-29069.22-32050.19吸收投资收到的现金2783.428140.0057188.31吸收权益性投资收到的现金2783.428140.0057188.31其中:子公司吸收投资收到的现金2040.008140.002250.00取得借款收到的现金2000.0023500.009100.00偿还债务支付的现金2407.8522950.0014800.00分配股利.利润或利息支付的现金106818.38157587.38163069.94其中:子公司支付给少数股东的现金882.974761.372454.56支付其他与筹资活动有关的现金14224.069168.1410096.13筹资活动产生的现金流量-118666.86-158065.52-121677.76汇率变动对现金的影响-786.01-429.54-1600.48现金及现金等价物净增加额-9240.9564592.99105517.96期初现金及现金等价物余额433194.16423953.22488546.21期末现金及现金等价物余额423953.22488546.21594064.172023年，宝信软件的期末现金及现金等价物余额为594,064.17万元，其中，经营活动产生的现金流量是260,846.38万元，投资活动产生的现金流量是-32,050.19万元，筹资活动产生的现金流量是-121,677.76万元。图1.4宝信软件2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5宝信软件2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6宝信软件2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7宝信软件2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金103077.600.21交易性金融资产21.400.04应收票据-55924.47-0.75应收账款38760.370.13预付款项-9557.11-0.18应收股利-1241.69-0.83其他应收款-2613.07-0.43存货37600.290.12一年内到期的非流动资产0.840.28其他流动资产-2208.83-0.14流动资产合计165072.880.11长期应收款-4.70-0.21长期股权投资-742.55-0.04投资性房地产-171.04-0.06固定资产1414.900.01在建工程15142.690.28无形资产-1415.11-0.07商誉长期待摊费用-8848.09-0.11递延所得税资产5968.780.44其他非流动资产360.020.18非流动资产合计65092.420.16资产总计230165.300.12短期借款-5706.83-0.39应付票据33347.930.88应付账款1170.58应付职工薪酬227.550.02应交税费-1125.55-0.10应付股利-245.00-1.00其他应付款43827.931.38一年内到期的非流动负债1958.520.31其他流动负债-389.32-0.06流动负债合计41043.810.05长期应付款长期负债合计45966.341.60递延所得税负债579.110.33其他非流动负债-52.95-0.06递延收益-非流动负债-270.85-0.02非流动负债合计46221.641.05负债合计87265.450.10实收资本(或股本)42720.240.22资本公积43091.410.13其中:库存股44379.712.10盈余公积24316.660.26未分配利润70874.540.18专项储备其他综合收益-130.880.24归属于母公司所有者权益合计136492.260.14少数股东权益6407.590.09所有者权益合计142899.860.13负债与所有者权益总计230165.300.12从资产的角度对宝信软件的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是2,188,268.46万元，相比2022年变动了230,165.30万元，变动了0.12。图2.1宝信软件2021~2023年流动资产合计图其中，宝信软件2023年流动资产合计为1,713,312.38万元，相比2022年变动了165,072.88万元，变动了0.11。货币资金为596,013.83万元，相比2022年变动了103,077.60万元，变动了0.21，存货为352,380.36万元，相比2022年变动了37,600.29万元，变动了0.12。图2.2宝信软件2021~2023年存货统计图非流动资产合计为474,956.08万元，相比2022年变动了65,092.42万元，变动了0.16，其中的固定资产为148,607.28万元，相比2022年变动了1,414.90万元，变动了0.01。图2.3宝信软件2021~2023年固定资产统计图负债方面，宝信软件2023年的负债总额为979,368.30万元，相比2022年变动了87,265.45万元，变动了0.10，其中，流动负债是889,278.87万元，非流动负债是90,089.43万元，相比2022年，分别变动了41,043.81万元和46,221.64万元，变动比率分别是0.05和1.05。所有者权益方面，2023年宝信软件的所有者权益总额为1,208,900.17万元，相比2022年变动了142,899.86万元，变动了0.13；股本为240,338.25万元，相比2022年变动了42,720.24万元，变动了0.22。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金25.17%27.24%2.06%0.08%交易性金融资产0.03%0.03%0.00%-0.07%应收票据3.80%0.85%-2.96%-0.78%应收账款15.06%15.25%0.19%0.01%预付款项2.67%1.95%-0.72%-0.27%应收股利0.08%0.01%-0.06%-0.85%其他应收款0.31%0.16%-0.15%-0.49%存货16.08%16.10%0.03%0.00%一年内到期的非流动资产0.00%0.00%0.00%0.14%其他流动资产0.83%0.64%-0.19%-0.23%流动资产合计79.07%78.30%-0.77%-0.01%长期应收款0.00%0.00%0.00%-0.30%长期股权投资0.97%0.84%-0.14%-0.14%投资性房地产0.15%0.12%-0.02%-0.16%固定资产7.52%6.79%-0.73%-0.10%在建工程2.73%3.13%0.41%0.15%无形资产1.05%0.88%-0.18%-0.17%商誉0.06%0.05%-0.01%-0.11%长期待摊费用4.29%3.44%-0.86%-0.20%递延所得税资产0.69%0.89%0.20%0.29%其他非流动资产0.10%0.11%0.01%0.05%非流动资产合计20.93%21.70%0.77%0.04%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.76%0.42%-0.34%-0.45%应付票据1.95%3.26%1.32%0.68%应付账款18.20%16.34%-1.86%-0.10%应付职工薪酬0.57%0.52%-0.05%-0.09%应交税费0.59%0.48%-0.11%-0.19%应付股利0.01%0.00%-0.01%-1.00%其他应付款1.63%3.46%1.83%1.13%一年内到期的非流动负债0.32%0.38%0.06%0.17%其他流动负债0.33%0.28%-0.05%-0.16%流动负债合计43.32%40.64%-2.68%-0.06%长期应付款0.03%0.03%0.00%-0.11%长期负债合计1.47%3.41%1.95%1.33%递延所得税负债0.09%0.11%0.02%0.19%其他非流动负债0.04%0.04%-0.01%-0.16%递延收益-非流动负债0.64%0.56%-0.08%-0.12%非流动负债合计2.24%4.12%1.88%0.84%负债合计45.56%44.76%-0.80%-0.02%实收资本(或股本)10.09%10.98%0.89%0.09%资本公积16.52%16.75%0.23%0.01%其中:库存股1.08%2.99%1.91%1.78%盈余公积4.80%5.41%0.61%0.13%未分配利润20.46%21.54%1.09%0.05%专项储备0.01%0.01%0.00%-0.11%其他综合收益-0.03%-0.03%0.00%0.11%归属于母公司所有者权益合计50.78%51.67%0.90%0.02%少数股东权益3.66%3.57%-0.09%-0.03%所有者权益合计54.44%55.24%0.80%0.01%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，宝信软件的负债占总资产的比重为44.76%，所有者权益占总资产的比重为55.24%，其中，流动负债占据了40.64%，非流动负债占据了4.12%。从资产的构成看，2023年度，宝信软件的流动资产占总资产的比重为78.30%，其中，货币资金占据了27.24%，非流动资产占总资产的比重为21.70%，其中，固定资产占据了6.79%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-23424.54-0.02营业收入-23424.54-0.02营业总成本-50052.96-0.05营业成本-65883.41-0.07税金及附加369.600.05销售费用2146.520.09管理费用6830.010.19财务费用4296.68-0.43资产减值损失4161.34-0.43公允价值变动收益7456.80-41.03投资收益1816.771.20其中:对联营和合营企业的投资收益379.450.32营业利润42739.460.18营业外收入-466.42-0.49营业外支出143.261.79利润总额42129.780.18所得税费用6141.770.42净利润35988.020.16归属于母公司所有者的净利润36775.250.17少数股东损益-787.22-0.12其他综合收益(损失)55.01-0.30综合收益总额36043.020.16归属于母公司所有者的综合收益36830.250.17归属少数股东的综合收益-787.22-0.12垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本82.11%79.72%-2.39%-0.03%营业成本66.96%63.08%-3.89%-0.06%税金及附加0.52%0.56%0.04%0.07%销售费用1.74%1.94%0.20%0.11%管理费用2.75%3.33%0.58%0.21%财务费用-0.76%-0.44%0.32%-0.42%资产减值损失-0.74%-0.43%0.31%-0.42%公允价值变动收益-0.01%0.56%0.58%-41.76%投资收益0.12%0.26%0.14%1.24%其中:对联营和合营企业的投资收益0.09%0.12%0.03%0.35%营业利润18.18%21.82%3.64%0.20%营业外收入0.07%0.04%-0.03%-0.48%营业外支出0.01%0.02%0.01%1.84%利润总额18.24%21.84%3.59%0.20%所得税费用1.12%1.62%0.50%0.44%净利润17.12%20.22%3.10%0.18%归属于母公司所有者的净利润16.62%19.77%3.15%0.19%少数股东损益0.50%0.45%-0.05%-0.10%其他综合收益(损失)-0.01%-0.01%0.00%-0.28%综合收益总额17.11%20.21%3.10%0.18%归属于母公司所有者的综合收益16.61%19.76%3.15%0.19%归属少数股东的综合收益0.50%0.45%-0.05%-0.10%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金29633.810.02收到的税费返还-2581.58-0.14收到的其他与经营活动有关的现金-11239.59-0.24购买商品、接受劳务支付的现金-32081.32-0.04支付给职工以及为职工支付的现金19527.890.09支付的各项税费16615.720.23支付其他与经营活动有关的现金3061.240.14经营活动产生的现金流量8689.100.03收回投资收到的现金1306.710.67取得投资收益收到的现金1162.871.03处置长期资产收回的现金-1257.66-0.99收到的其他与投资活动有关的现金-1767.64-1.00购建长期资产支付的现金7535.240.25取得其他营业单位支付的现金-5110.00-1.00投资活动产生的现金流量-2980.970.10吸收投资收到的现金49048.316.03吸收权益性投资收到的现金49048.316.03其中:子公司吸收投资收到的现金-5890.00-0.72取得借款收到的现金-14400.00-0.61偿还债务支付的现金-8150.00-0.36分配股利.利润或利息支付的现金5482.560.03其中:子公司支付给少数股东的现金-2306.81-0.48支付其他与筹资活动有关的现金927.990.10筹资活动产生的现金流量36387.76-0.23汇率变动对现金的影响-1170.942.73现金及现金等价物净增加额40924.970.63期初现金及现金等价物余额64592.990.15期末现金及现金等价物余额105517.960.22垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金254.83%214.56%-40.28%-0.16%收到的税费返还3.65%2.57%-1.08%-0.30%收到的其他与经营活动有关的现金9.55%5.96%-3.59%-0.38%购买商品、接受劳务支付的现金151.45%119.15%-32.30%-0.21%支付给职工以及为职工支付的现金45.82%40.97%-4.85%-0.11%支付的各项税费14.60%14.81%0.20%0.01%支付其他与经营活动有关的现金4.55%4.25%-0.29%-0.06%经营活动产生的现金流量51.61%43.91%-7.71%-0.15%收回投资收到的现金0.40%0.55%0.15%0.37%取得投资收益收到的现金0.23%0.39%0.15%0.67%处置长期资产收回的现金0.26%0.00%-0.26%-0.99%收到的其他与投资活动有关的现金0.36%0.00%-0.36%-1.00%购建长期资产支付的现金6.16%6.33%0.17%0.03%取得其他营业单位支付的现金1.05%0.00%-1.05%-1.00%投资活动产生的现金流量-5.95%-5.40%0.56%-0.09%吸收投资收到的现金1.67%9.63%7.96%4.78%吸收权益性投资收到的现金1.67%9.63%7.96%4.78%其中:子公司吸收投资收到的现金1.67%0.38%-1.29%-0.77%取得借款收到的现金4.81%1.53%-3.28%-0.68%偿还债务支付的现金4.70%2.49%-2.21%-0.47%分配股利.利润或利息支付的现金32.26%27.45%-4.81%-0.15%其中:子公司支付给少数股东的现金0.97%0.41%-0.56%-0.58%支付其他与筹资活动有关的现金1.88%1.70%-0.18%-0.09%筹资活动产生的现金流量-32.35%-20.48%11.87%-0.37%汇率变动对现金的影响-0.09%-0.27%-0.18%2.06%现金及现金等价物净增加额13.22%17.76%4.54%0.34%期初现金及现金等价物余额86.78%82.24%-4.54%-0.05%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率2.952.692.55速动比率2.001.861.77保守速动比率1.981.841.76现金比率1.161.081.16营运资金与借款比87.1952.4166.38营运资金(万元)708947.60761750.10794023.90图3.1宝信软件2021~2023年流动比率图图3.2宝信软件2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-44.49-22.96-48.35经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.270.310.30现金流利息保障倍数-43.56-25.19-45.64平均资产负债率(%)46.4045.8845.14长期借款与总资产比有形资产负债率(%)46.8946.4445.60有形资产与带息债务比0.020.030.04权益乘数1.871.851.82产权比率0.870.850.82权益与负债比1.161.181.22长期资本负债率(%)2.593.745.56长期负债与权益比0.030.040.06经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.260.290.28经营活动产生的现金流量净额与带息债务比5.544.143.02图3.3宝信软件2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)16.2920.3024.33应收账款周转率6.144.934.11应收账款周转天数59.4574.0988.80存货与收入比0.250.240.26存货周转率2.652.842.44存货周转天数137.51128.71149.46应付账款周转率3.302.772.28营运资金周转率2.342.071.69现金及现金等价物周转率1.871.801.37流动资产周转率0.960.900.79图3.4宝信软件2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率7.138.498.73非流动资产周转率3.123.162.92图3.5宝信软件2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.740.700.62股东权益周转率1.371.301.14图3.6宝信软件2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.220.210.22总资产净利润率(ROA)0.120.120.13图3.7宝信软件2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)22.3022.2222.96息税前利润与资产总额比0.230.230.25投入资本回报率0.200.190.20长期资本收益率0.230.220.23投资收益率0.080.080.18图3.8宝信软件2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.950.940.93营业毛利率0.330.330.37营业成本率0.670.670.63营业利润率0.170.180.22营业净利率0.160.170.20总营业成本率0.830.820.80销售费用率0.020.020.02管理费用率0.030.030.03财务费用率-0.01销售期间费用率0.040.040.05成本费用利润率0.240.260.32息税前营业利润率0.170.170.21价格成本费用利润率1.481.491.59图3.9宝信软件2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比1.011.121.00经营现金流量净额与营