附件6：深圳开投美巢家居有限公司内控自评价问答(设计研发中心)

深圳开投美巢家居有限公司内控自评价问答,,,,,,,

被检查单位：,,深圳开投美巢家居有限公司,,,检查日期：,,

序号,"关键

环节",开投美巢责任部门,风险表现,是否存在该情形,如是，请说明具体情况,备注,自评价责任人

1,治理结构及沟通管理,风控法务部,未按照要求建立对应决策机构的议事规则或未及时更新,,,,朱程

,,综合管理部,决策事项未经对应机构决策；,,,决策事项台账,钟海涛

,,,权限划分（特指股东会、董事会、总经理办公会权限）与股东单位管理要求不一致,,,,

,,,根据实际情况，流程或审批标准有变，未及时更新；,,,,

,,,组织架构的设置未经过董事会审批,,,,

,,,公司组织架构分工不清晰，制约性差，导致部门相互抱怨、沟通成本高,,,,

,,,存在部门或者岗位重叠、职能交叉或缺失现象，部门之前职责权限不够明确,,,,

,,,企业组织架构不符合当年的实际情况，未考虑未来战略目标,,,,

,,,组织架构稳定性差，员工无所适从,,,,

,,,组织架构运行不能满足信息沟通要求，不利于上传下达，不利于向员工提供履行职责所需要的信息,,,,

,,,企业未能根据企业的实际情况变化，对组织架构进行适时调整,,,,

,,,其他情形,,,,

2,发展战略,综合管理部,公司没有战略目标或规划,,,,钟海涛

,,,发展战略不明确或发展战略实施不到位,,,,

,,,发展战略过于激进,,,,

,,,发展战略因主观原因频繁变动,,,,

,,,战略目标缺少分解动作，缺少定期检讨、改善措施,,,,

,,,其他情形,,,,

3,企业文化管理,综合管理部,缺乏积极向上的文化，导致公司团队凝聚力不够,,,,

,,,员工缺乏创新、团队合作意识,,,,

,,,员工对公司缺乏认同感,,,,

,,,企业存在违背诚信行为或舞弊行为,,,,

,,,其他情形,,,,

4,内控日常工作,综合管理部,公司制度未及时上传至集团制度系统,,,,钟海涛

,,风控法务部,内控工作没有固定对接部门或者人员,,,,朱程

,,,公司领导对内控工作不够重视，导致内控工作推进不顺利，如具体工作没人落实，经常不按时提交资料,,,,

,,,未制定对应的内控管理办法（下午企业可参照开投的修改成符合自己的制度）,,,,

,,,未根据公司或实际业务开展情况，及时更新公司制度,,,,

,,,公司与部门或部门之间的制度，存在矛盾的情形或存在未及时更新的制度或缺失的制度,,,,

,,,公司业务制度未图表化,,,,

,,,其他情形,,,,

5,人力资源管理,综合管理部,公司人力资源过剩或缺乏、结构不合理、岗位职责不清晰，导致工作无法正常开展,,,,钟海涛

,,,员工队伍的专业技能、职业道德、综合素质与企业发展目标不相适应，影响企业长远发展,,,,

,,,缺乏员工考核机制，或考核流于形式,,,,

,,,没有对关键管理人员或关键部门的考核，或激励约束机制不合理，导致关键人员流失,,,,

,,,人员退出机制不畅或不合理，导致出现法律纠纷,,,,

,,,人力资源考核政策和薪酬制度不合理，导致员工流失或者业绩低下；,,,关键岗位人员流失率高；公司整体离职率高,

,,,人力资源管理制度不健全或未及时更新，缺乏人力资源管理、考勤管理、员工培训等,,,,

,,,已离职人员未及时办理工商登记信息,,,,

,,,公司劳务派遣员工使用情况不合规（如比例超限）,,,超过公司员工总数的10%,

,,,其他情形,,,,

6,社会责任,生产部,公司日常经营活动存在安全、环保隐患，且没有对应的管理措施或未购买设备的,,,,钟海涛

,,,存在生产安全、环保等隐患，并实际发生过安全、环保事故,,,,

,,,未建立安全生产、环保制度,,,,

,,研发技术中心,因产品质量问题，被客户或消费者投诉，或被相关部门处罚,否,,,来嘉伟

,,,没有关于产品质量管控的制度，无品控部门/人员,否,,,

,,综合管理部,存在未签订劳动合同用工行为,,,,钟海涛

,,,无故克扣、拖欠员工薪酬,,,,

,,,其他情形,,,,

7,资金管理,财务部,筹资不及时，导致资金短缺，不能满足企业生产和经营发展,,,,卢艺

,,,公司筹资行为未经对应权限部门审批,,,,

,,,筹资行为存在“抽屉协议”,,,,

,,,筹资行为存在违规担保或抵押行为,,,,

,,,筹资过高或资金调度不当，导致企业不能按期偿付本息,,,,

,,,存在未按约定计划使用筹资资金的行为,,,,

,,,改变筹资资金用途，未经对应权利机构审批,,,,

,,,投资行为未经对应权限部门审批,,,,

,,,投资行为缺少可行性方案,,,,

,,,未经批准存在股票、金融衍生品投资行为,,,,

,,,投资条款存在与投资方案不一致的行为，且未经相应权限部门审批,,,,

,,,投资项目没有专门部门或人员跟踪,,,,

,,,存在论证不充分或信息披露不充分导致项目投资失败的情形,,,,

,,,投资项目投后存在未执行协议约定的情形,,,,

,,,存在超预算的投资行为未经相应权利机构审批,,,,

,,,财务核算不规范，导致投资项目财务不真实,,,,

,,,未建立投资管理制度或流程,,,,

,,,资金未统一归集,,,,

,,,资金营运未经适当审批或超权限审批,,,,

,,,资金营运违反相关法律法规,,,,

,,,资金账实不符，存在账外货币资金风险,,,,

,,,资金记录不准确、不完整，导致账实不符或财务报表失真,,,,

,,,财务印章不由财务部门或对应职能的人员管理,,,,

,,,未经审批开立银行账户,,,,

,,,银行账户U盾未分离管理,,,,

,,,资金管理制度不健全或未及时更新，如《现金管理办法》《银行存款管理办法》《资金计划管理办法》,,,,

,,,其他情形,,,,

8,采购管理,生产部,采购制度不健全或有漏洞，执行制度不到位和监督考核不力：采购管理办法（含授权）、验收管理办法、招投标管理办法、领用制度等,,,,钟海涛

,,,采购计划安排不合理，导致库存积压或短缺,,,,

,,,未建立供应商名录，供应商名录未经公司审批或没有入库标准,,,,

,,,供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈,,,,

,,,物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业发展需要,,,,

,,,存在未经批准进行采购的行为,,,,

,,,存在未明原因分散采购，导致采购资金浪费,,,,

,,,向关联方的采购价格偏离市场价格,,,,

,,,存在采购物资质量不能满足企业生产要求的情形,,,,

,,,采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资账实不符、资金损失或信用受损。,,,,

,,,采购商品未及时入库，手续不齐全,,,,

,,,采购合同或协议未经法审,,,,

,,,因合同约定权责不清晰导致出现纠纷,,,,

,,,多记、错记、漏记入库物资、库存或应付账款，导致财务核算不准确、不完整,,,,

,,,存在无合理理由比协议约定的提前支付采购款的情形,,,,

,,,存在应招标而未招标的行为,,,,

,,,其他情形,,,,

9,资产管理,财务部,缺少资产管理制度（存货、固定资产、无形资产）、资产盘点制度、设备使用管理制度或未及时更新,,,,卢艺

,,,存在账龄超过1年的存货，且无法继续使用,,,,

,,,固定资产闲置超过1年,,,,

,,,固定资产购买程序瑕疵,,,,

,,,资产购买存在舞弊、受贿等行为,,,,

,,,资产保管不善，发生被盗、毁损或其他事故，造成资产损失/帐实不符,,,,

,,,无形资产权属不清晰,,,,

,,,购买的无形资产长期闲置或低效使用，对公司无价值,,,,

,,,资产处置不规范，或未经权限部门审批，如未招投标或决策程序不合规,,,,

,,,财务核算不规范，导致财务报表不准确,,,,

,,,其他情形,,,,

10,销售业务,财务部,销售费用控制不合理，导致超出预算（累计）,,,,卢艺

,,,出现应收坏账或货款逾期回收,,,,

,,,存在亏损（毛利率为负）的情形，说明背景,,,,

,,,存在超过1年的应收账款情形,,,,

,,,虚增销售收入，多记或少记应收账款,,,,

,,,销售收入、销售费用核算不准确,,,,

,,运营部,未制定年度销售目标，未分解至每月计划，并每月检讨,,,,冯艳秋

,,,新客户数量及交易金额低于上年同期,,,,

,,,公司的销售政策、信用管理明显比行业平均水平松,,,,

,,,销售政策、合同未经相应权限部门审批或越权审批,,,,

,,,销售合同存在超出公司销售政策（优惠）的条款，审批流程与违背公司制度,,,,

,,,销售过程存在贿赂、舞弊等行为,,,,

,,,与销售有关制度不健全或未及时更新：销售管理办法、客户管理细则、发货管理制度、应收账款管理制度、退换货管理制度,,,,

,,,2022年以来，与中铝集团黑名单企业存在交易，并在收到通知后持续交易。,,,,

,,,其他情形,,,,

11,研究与开发,研发技术中心,制度不健全或未及时更新：科技研发项目管理办法,是,项目订单较忙，存在制度不完善，正在改进中，8月15日前完善制度。,,来嘉伟

,,,项目未经科学论证或论证不充分，导致创新不足或资源浪费,否,,,

,,,研发人员配备不合理或研发过程管理不善，导致研发成本过高,否,,,

,,,研发过程管理不善，费用失控或科技收入形成账外资产,否,,,

,,,多个项目同时进行时，互相争夺资源，出现资源短缺情形,否,,,

,,,研发过程中未能及时发现错误，导致修正成本提高；合同管理不善，导致权属不清晰,否,,,

,,,验收人员技术、能力、独立性不足，造成验收成果与事实不符,否,,,

,,,测试与鉴定投入不足，导致测试与鉴定不充分,否,,,

,,,新产品未经充分测试，导致大批量生产不成熟或成本过高,否,,,

,,,存在权属不清晰或技术被限制使用的情形,否,,,

,,,其他情形,否,,,

12,财务报告,财务部,会计政策违反国家法律法规和国家会计准则,,,,卢艺

,,,最近3年发生过2次以上的会计政策变更,,,,

,,,重要会计政策、会计估计变更未经审批，导致会计师政策使用不当,,,,

,,,部门职责不清晰，工作马虎，导致财务数据传递过程出现差错、遗漏,,,,

,,,财务报告未经适当部门或者人员审核,,,,

,,,财务报告虚假或有误导,,,,

,,,其他情形,,,,

13,全面预算,财务部,战略目标不清晰，对未来市场把握不准确，造成预算编制基础偏离实际,,,,卢艺

,,,未编制预算或预算不全,,,,

,,,预算目标不合理、编制不科学,,,,

,,,预算未经公司股东会审批,,,,

,,,预算执行不力、考核不严，导致预算流于形式,,,,

,,,预算指标未层层分解或虽分解，但不合理,,,,

,,,未定期（每月）开展预算执行情况分析、考核力度不够,,,,

,,,预算调整未履行审批程序,,,,

,,,其他情形,,,,

14,合同管理,风控法务部,交易或合作未签订合同,,,,朱程

,,,未经授权对外订立合同,,,,

,,,合同对方主体资格未达要求,,,,

,,,合同内容存在重大遗漏、欺诈,,,,

,,,合同未全面履行或监控不当,,,,

,,,合同纠纷处置不当，损害企业利益、形象,,,,

,,,合同条款违法企业章程、相关内部管理制度,,,,

,,,合同违反法律或部门规章，导致企业利益受损,,,,

,,,合同签署人非法定代表人或没有签署权限,,,,

,,,未有统一的合同保管部门,,,,

,,,合同文件与合同台账不匹配,,,,

,,,合同未经法审,,,,

,,,未建立合同管理制度或制度未及时更新,,,,

,,,其他情形,,,,

15,信息系统,综合管理部,信息系统管理人员职责不清，分工不明确,,,,钟海涛

,,,未建立信息管理系统（区分财务和内部管理）,,,,

,,,虽建立信息管理系统，但使用率低,,,,

,,,信息系统运营维护或安全措施不到位，导致信息泄露或损失,,,,

,,,其他情形,,,,

16,生产管理,生产部,制度不齐全：操作指引、流程管控、物料发放、领用、产成品管理,,,,钟海涛

,,,预算目标未分解至生产管控环节，如残次品管控、成品率管理、安全事故目标,,,,

,,,无生产、出货计划台账,,,生产计划表、任务单等,

,,,产线工人过剩或不足,,,,

,,,生产与研发、采购、销售部门之间沟不畅，导致生产、出货不畅,,,,

,,,生产管理不足，导致成本核算不